第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,446,255

1,000,715

受取手形、売掛金及び契約資産

560,515

575,073

商品及び製品

81,449

78,459

その他

199,797

148,793

流動資産合計

2,288,018

1,803,041

固定資産

 

 

有形固定資産

244,368

434,445

無形固定資産

 

 

のれん

169,546

248,524

ソフトウエア

560,124

640,568

その他

40,173

40,399

無形固定資産合計

769,844

929,492

投資その他の資産

1,083,780

1,120,468

固定資産合計

2,097,993

2,484,406

資産合計

4,386,012

4,287,448

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

513,979

537,762

１年内返済予定の長期借入金

327,677

289,354

未払金

166,214

202,386

未払費用

46,441

68,468

未払法人税等

69,828

65,201

未払消費税等

8,312

-

賞与引当金

21,069

2,987

その他

17,271

44,250

流動負債合計

1,170,796

1,210,410

固定負債

 

 

長期借入金

668,812

517,195

資産除去債務

11,807

11,807

その他

25,715

69,872

固定負債合計

706,335

598,875

負債合計

1,877,132

1,809,286

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,516,478

1,516,478

資本剰余金

1,225,970

1,225,970

利益剰余金

△287,953

△393,435

自己株式

△3

△3

株主資本合計

2,454,492

2,349,009

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,038

5,958

為替換算調整勘定

8,992

67,370

その他の包括利益累計額合計

12,030

73,329

新株予約権

16,841

30,717

非支配株主持分

25,515

25,106

純資産合計

2,508,880

2,478,162

負債純資産合計

4,386,012

4,287,448

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

859,995

978,387

売上原価

544,940

668,128

売上総利益

315,054

310,258

販売費及び一般管理費

※ 419,824

※ 472,370

営業損失（△）

△104,769

△162,111

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

4,719

448

匿名組合投資利益

13,444

-

為替差益

79,483

51,597

その他

13,542

6,381

営業外収益合計

111,190

58,428

営業外費用

 

 

支払利息

10,200

11,122

持分法による投資損失

4,790

5,795

その他

317

2,671

営業外費用合計

15,308

19,589

経常損失（△）

△8,887

△123,272

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

102,839

-

固定資産売却益

-

3,323

負ののれん発生益

-

6,629

特別利益合計

102,839

9,953

特別損失

 

 

固定資産除却損

853

-

特別損失合計

853

-

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

93,099

△113,319

法人税、住民税及び事業税

20,943

21,239

法人税等調整額

△3,446

△33,976

法人税等合計

17,496

△12,736

四半期純利益又は四半期純損失（△）

75,602

△100,582

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

463

△1,537

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

75,138

△99,045

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

75,602

△100,582

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

-

2,920

為替換算調整勘定

78,447

59,506

その他の包括利益合計

78,447

62,427

四半期包括利益

154,049

△38,155

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

152,479

△37,746

非支配株主に係る四半期包括利益

1,569

△409

 

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

93,099

△113,319

減価償却費

64,434

69,813

のれん償却額

51,740

24,336

負ののれん発生益

-

△6,629

受取利息及び受取配当金

△4,719

△448

支払利息

10,200

11,122

持分法による投資損益（△は益）

4,790

5,795

為替差損益（△は益）

△68,389

△51,597

固定資産売却益

-

△3,323

匿名組合投資損益（△は益）

△13,444

△363

投資有価証券売却損益（△は益）

△102,839

-

売上債権の増減額（△は増加）

145,484

32,349

棚卸資産の増減額（△は増加）

△79,005

19,558

未払金及び未払費用の増減額（△は減少）

△3,094

9,725

その他

△4,709

△139,682

小計

93,544

△142,666

利息及び配当金の受取額

4,719

448

利息の支払額

△10,200

△11,122

法人税等の支払額

△60,351

△6,195

営業活動によるキャッシュ・フロー

27,712

△159,535

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△48,071

△24,422

有形固定資産の売却による収入

-

16,860

無形固定資産の取得による支出

△80,146

△81,672

投資有価証券の売却による収入

102,840

-

貸付けによる支出

△8,106

-

保険積立金の積立による支出

△20,283

△20,189

匿名組合出資金の払戻による収入

5,129

363

その他

△38,045

17,001

投資活動によるキャッシュ・フロー

△86,682

△92,059

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△208,425

△200,494

短期借入金の増減額（△は減少）

△148,268

20,106

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△35,738

△37,010

その他

66

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△392,365

△217,397

現金及び現金同等物に係る換算差額

6,574

12,013

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△444,761

△456,979

現金及び現金同等物の期首残高

1,420,430

1,415,253

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

11,697

11,438

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 987,366

※ 969,713

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

前連結会計年度において非連結子会社であったAlianza FollowUP Panamá S.A及びFollowUP Customer Experience S.Iは重要性が増したため、当第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

役員報酬

49,179千円

65,302千円

給与手当

125,307

168,715

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,018,368千円

1,000,715千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△31,001

△31,002

現金及び現金同等物

987,366

969,713

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

（報告セグメントの変更等に関する事項）

当第２四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の 「リテールマーケティング」、「データ分析ソリューション」の２区分から「国内事業」及び「海外事業」の２区分に変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

当社はこれまで「リテールマーケティング」及び「データ分析ソリューション」の２つのセグメントで事業を行っておりましたが、今般、マネジメント・アプローチの観点から、経営管理・業績管理体制を見直し高度化を図ること、及び今後は、国内・海外双方にバランスの良い投資を行い成長を目指すことなど、将来の事業展開も踏まえ合理的な区分の検討を行った結果、国内市場を主とする「国内事業」と海外市場を主とする「海外事業」の２つに区分変更することといたしました。

これにより、南米に複数の連結子会社を有し、グローバル２０か国以上に事業展開を行っている当社グループのユニークなビジネスモデルや、事業進捗等について、より的確な開示が行えるものと考えております。

 

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

連結財務諸表

計上額

（注２）

 

国内事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

　一時点で移転される財又は

　サービス

216,861

15,887

232,749

－

232,749

　一定の期間にわたり移転さ

　れる財又はサービス

330,722

296,522

627,245

－

627,245

　顧客との契約から生じる収益

547,584

312,410

859,995

－

859,995

　その他の収益

－

－

－

－

－

　外部顧客への売上高

547,584

312,410

859,995

－

859,995

　セグメント間の内部売上高

　又は振替高

－

－

－

－

－

計

547,584

312,410

859,995

－

859,995

　セグメント利益又は

損失（△）

10,161

26,606

36,767

△141,536

△104,769

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△141,536千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

連結財務諸表

計上額

（注２）

 

国内事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

　一時点で移転される財又は

　サービス

260,943

21,949

282,892

－

282,892

　一定の期間にわたり移転さ

　れる財又はサービス

282,783

419,664

702,447

－

702,447

　顧客との契約から生じる収益

543,726

441,614

985,340

－

985,340

　その他の収益

－

－

－

－

-

　外部顧客への売上高

543,726

441,614

985,340

－

985,340

　セグメント間の内部売上高

　又は振替高

△6,952

－

△6,952

－

△6,952

計

536,773

441,614

978,387

－

978,387

　セグメント利益又は

損失（△)

△69,737

85,934

16,196

△178,307

△162,111

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△178,307千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれんの発生益）

「海外事業」セグメントにおいて、当第２四半期累計期間からAlianza FollowUP Panamá S.Aを新規に連結対象としたことに伴い、負ののれんが発生しております。当該事象による負ののれんの発生益の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては6,629千円であります。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(１)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

5円23銭

△6円72銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）

75,138

△99,045

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）

75,138

△99,045

普通株式の期中平均株式数（株）

14,371,555

14,732,296

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

5円14銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

239,179

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。