１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2022年８月31日) |
当連結会計年度 (2023年８月31日) |
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資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
|
開発事業等支出金 |
|
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|
販売用不動産 |
|
|
|
前払金 |
|
|
|
預け金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2022年８月31日) |
当連結会計年度 (2023年８月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
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|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
災害損失引当金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
長期預り敷金 |
|
|
|
長期預り金 |
|
|
|
企業結合に係る特定勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
アレンジメント手数料 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社出資金売却益 |
|
|
|
災害損失引当金戻入額 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
企業結合に係る特定勘定取崩益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
災害損失引当金繰入額 |
|
|
|
事業整理損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
その他の包括 利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
△ |
|
|
|
連結範囲の変更に伴う剰余金減少額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
その他の包括 利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変更に伴う剰余金減少額 |
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
災害損失引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
株主優待引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
匿名組合投資損益（△は益） |
|
△ |
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
受取補償金 |
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
アレンジメント手数料 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
企業結合に係る特定勘定取崩益 |
△ |
|
|
固定資産除売却損益（△は益） |
|
△ |
|
災害による損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
△ |
|
関係会社出資金売却損益（△は益） |
|
△ |
|
災害損失引当金戻入額 |
|
△ |
|
新株予約権戻入益 |
|
△ |
|
事業整理損 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
契約資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
前払金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
預け金の増減額（△は増加） |
|
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補償金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
匿名組合出資金の払戻による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の償還による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の売却による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
ストックオプションの行使による収入 |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
アレンジメント手数料の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社の数
連結子会社の名称
霞ヶ関パートナーズ株式会社
霞ヶ関投資顧問株式会社
霞ヶ関アセットマネジメント株式会社
Kasumigaseki Capital (Thailand) Co., Ltd.
PT. Kasumigaseki Development Indonesia
KC Technologies株式会社
メゾンドツーリズム京都株式会社
匿名組合 Alpha Energy３
霞ヶ関アグリ合同会社
ロジフラッグ・デベロプメント株式会社
合同会社LF Solar
KC peaks合同会社
KC-Welfare株式会社
合同会社KC Healthcare１
KASUMIGASEKI MIDDLE EAST PROJECT MANAGEMENT L.L.C
合同会社札幌南６西７ホテルプロジェクト
LOGI FLAG投資事業有限責任組合
合同会社ごっぱちは、2023年４月25日付で商号を合同会社KC Healthcare１に変更いたしました。
上記のうち、KASUMIGASEKI MIDDLE EAST PROJECT MANAGEMENT L.L.C及び合同会社札幌南６西７ホテルプロジェクトの２社については当連結会計年度において新たに設立したため、またLOGI FLAG投資事業有限責任組合については重要性が増したため、連結の範囲に含めております。
なお、合同会社KC Investment１については、全株式を売却したため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
（1）持分法適用の関連会社数
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
|
会社名 |
決算日 |
|
LOGI FLAG投資事業有限責任組合 |
10月31日 ＊１ |
|
Kasumigaseki Capital (Thailand) Co., Ltd. |
12月31日 ＊１ |
|
PT. Kasumigaseki Development Indonesia |
12月31日 ＊１ |
|
メゾンドツーリズム京都株式会社 |
12月31日 ＊１ |
|
KASUMIGASEKI MIDDLE EAST PROJECT MANAGEMENT L.L.C |
12月31日 ＊１ |
|
KC peaks合同会社 |
７月31日 ＊２ |
|
KC-Welfare株式会社 |
７月31日 ＊２ |
|
合同会社KC Healthcare１ |
７月31日 ＊２ |
＊１：連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
＊２：連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
ただし、投資事業組合等への出資金についての詳細は「(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項、②投資事業組合等の会計処理」に記載しております。また、営業投資目的以外の投資事業組合等への出資持分については、直近の決算日の財務諸表を基礎とし、持分相当額を純額で取込む方法を採用しております。
② 棚卸資産
開発事業等支出金、販売用不動産
個別法による原価法を採用しております。（連結貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ２年～64年
機械装置及び運搬具 ２年～17年
工具、器具及び備品 ２年～15年
また、在外連結子会社は主として定額法によっております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
（3）重要な繰延資産の処理方法
社債発行費は、社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
（4）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、未収入金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額に基づき計上しております。
③ 災害損失引当金
災害に伴う復旧費用等の支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。
④ 株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、翌連結会計年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。
（5）退職給付に係る会計処理の方法
当社グループは、確定拠出年金制度を採用しております。確定拠出年金制度の退職給付に係る費用は、拠出時に費用として認識しております。
（6）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。
不動産販売に係る収益は、顧客との不動産売買契約に基づき、物件を顧客へ引き渡すことを履行義務として識別しております。当該履行義務は物件が引き渡される時点で充足されるものであり、当該引き渡し時点において収益を認識しております。
不動産コンサルティングに係る収益は、顧客とのコンサルティング契約に基づき、顧客が保有する不動産の運用・管理等に関して当社グループが提供する業務を履行義務として識別しております。これらは顧客に対する役務提供が完了した時点で収益を認識しております。
不動産賃貸に係る収益は、賃貸借契約に基づき不動産の賃貸及びそれらに付帯するサービス提供を履行義務として識別しております。これらは賃貸期間に基づく契約上の収受すべき月当たりの賃貸料を基準として、その経過期間に対応する賃貸料に基づき収益を認識しております。
（7）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
（8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
①消費税等の会計処理
資産に係る控除対象外消費税のうち、棚卸資産に係るものは個々の棚卸資産の取得原価に算入することとしており、固定資産に係るものは投資その他の資産の「その他」に計上し５年間で均等償却しております。
②投資事業組合等の会計処理
当社グループは、投資事業組合等の会計処理を行うに際して、投資事業組合等の出資時に営業投資有価証券を計上し、投資事業組合等から分配された損益については、売上高に計上するとともに同額を営業投資有価証券に加減し、投資事業組合等からの出資金の払戻については営業投資有価証券を減額させております。
なお、株式等の所有により、営業投資先の意思決定機関を支配している要件及び営業投資先に重要な影響を与えている要件を満たすこともありますが、その所有目的は営業投資であり、傘下に入れる目的で行われていないことから、当該営業投資先は、子会社及び関連会社に該当しないものとしております。
（販売用不動産及び開発事業等支出金の評価）
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
販売用不動産 |
18,315,654 |
23,170,335 |
|
開発事業等支出金 |
389,695 |
6,240,438 |
|
棚卸資産評価損（売上原価） |
－ |
185,000 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
販売用不動産及び開発事業等支出金は、個別法における原価法（連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）による評価を実施しております。収益性の低下により、連結会計年度末における正味売却価額が帳簿価額よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって連結貸借対照表価額としております。差額が生じた場合、棚卸資産評価損として計上いたします。
② 主要な仮定
販売用不動産及び開発事業等支出金の評価において主要な仮定は販売予定価格であり、社外の不動産鑑定士の評価を利用しております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
販売予定価格は、市況の変化、金利動向、その他の事象により事業計画が計画通り進捗しないリスク等により、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた15,906千円は、「支払手数料」2,269千円及び「その他」13,636千円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「株式報酬費用」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△45,701千円は、「株式報酬費用」168,449千円及び「その他」△214,150千円として組み替えております。
（資産の保有目的の変更）
当社グループで保有している「FAV HOTEL 高山」について、2023年１月27日開催の経営会議において、保有目的変更に関する決議をしたことに伴い、該当する有形固定資産878,761千円（建物及び構築物（純額）525,925千円、工具、器具及び備品（純額）4,359千円、土地348,476千円）、無形固定資産3,706千円（その他3,706千円）を販売用不動産に振替えております。なお、当該資産は当連結会計年度において全て売却し、売上原価に計上しております。
※１ 関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
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投資有価証券（株式） |
10,000千円 |
－千円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
担保資産
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
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現金及び預金 |
35,001千円 |
35,001千円 |
|
販売用不動産 |
13,722,493 |
20,845,165 |
|
前払金 |
197,028 |
352,800 |
|
建物及び構築物 |
694,865 |
129,879 |
|
機械装置及び運搬具 |
242,506 |
51,808 |
|
工具、器具及び備品 |
5,732 |
－ |
|
土地 |
854,997 |
76,706 |
|
その他無形固定資産 |
51,308 |
51,308 |
|
計 |
15,803,933 |
21,542,670 |
担保付債務
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
短期借入金 |
2,555,000千円 |
6,061,400千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
8,014,492 |
4,987,883 |
|
長期借入金 |
5,023,557 |
10,871,180 |
|
計 |
15,593,049 |
21,920,464 |
※３ 財務制限条項
当社グループが締結している金銭消費貸借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次のとおりであります。当該条項に抵触することとなった場合には、当該借入金について期限の利益を喪失するおそれがあります。
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
短期借入金 |
15,000千円 |
510,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
355,316 |
369,213 |
|
長期借入金 |
2,798,317 |
4,155,657 |
|
計 |
3,168,633 |
5,034,870 |
※４ 企業結合に係る特定勘定
2021年６月１日付のOYO Japan合同会社からの事業承継に伴い、将来発生が見込まれる特定の事業費用を計上したものであります。
※５ 流動負債「その他」に含まれる契約負債
流動負債「その他」のうち、契約負債の金額は「注記事項（収益認識関係）３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報(1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載のとおりです。
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通りであります。
※２ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
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前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
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|
|
※３ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
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株主優待引当金繰入額 |
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貸倒引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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※４ 災害による損失、災害損失引当金繰入額及び災害損失引当金戻入額
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
当社グループで保有しているショッピングセンターフォルテにおいて、2022年3月に福島沖で発生した地震による被害が発生し、その災害により今後発生すると見込まれる損失額を「災害損失引当金繰入額」として計上しております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
当社グループで保有しているショッピングセンターフォルテにおいて、2022年３月に福島沖で発生した地震等の被災の影響による復旧工事が完了したことに伴う固定資産除却損を「災害による損失」、災害損失引当金のうち不要となる工事に係る取崩額を「災害損失引当金戻入額」として計上しております。
※５ 事業整理損
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
持分法適用関連会社であるAlpha Capital Enterprises Limitedが、2022年４月18日に解散したことに伴い発生した損失を計上しております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
該当事項はありません。
※６ 企業結合に係る特定勘定取崩益
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
2021年６月１日付のOYO Japan合同会社からの事業承継に伴い、将来発生が見込まれる特定の事業費用を計上したものでありますが、当連結会計年度末に見直した結果、翌連結会計年度以降において発生しないことが明らかになった特定の事業費用を取り崩したものであります。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
該当事項はありません。
※７ 固定資産売却益の内容は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
－ |
20,868千円 |
|
建物及び構築物、工具、器具及び備品 |
427千円 |
－ |
|
計 |
427 |
20,868 |
前連結会計年度の売却は、建物及び構築物、工具、器具及び備品を売却する契約であり、それぞれの資産に関する売却益を区分して算出することが困難であることから、当該売却取引で発生した売却益を総額で記載しております。
※８ 固定資産除売却損の内容は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
建物及び構築物 |
1,622千円 |
－千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
519 |
56 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
67 |
|
計 |
2,141 |
124 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△18,603千円 |
△35,945千円 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
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|
当期発生額 |
△710 |
－ |
|
その他の包括利益合計 |
△19,314 |
△35,945 |
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１,２ |
3,334,920 |
4,821,600 |
－ |
8,156,520 |
|
合計 |
3,334,920 |
4,821,600 |
－ |
8,156,520 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１,３,４ |
5,365 |
155,706 |
53,200 |
107,871 |
|
合計 |
5,365 |
155,706 |
53,200 |
107,871 |
（注）１．2021年９月１日付で普通株式１株につき、２株の株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式総数の増加4,821,600株は、株式分割による増加3,334,920株、公募増資による新株発行1,344,000株、ストック・オプションの権利行使による増加81,280株、従業員に対する譲渡制限付株式報酬としての新株発行61,400株によるものであります。
３．普通株式の自己株式数の増加155,706株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加123,400株、単元未満株式の買取りによる増加41株、譲渡制限付株式の無償取得による増加26,900株、株式分割による増加5,365株であります。
４．普通株式の自己株式数の減少53,200株は、従業員に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分したことによる減少27,200株、ストック・オプションの権利行使により自己株式を処分したことによる減少26,000株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
80,442 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
80,442 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年11月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
133,182 |
40 |
2021年８月31日 |
2021年11月30日 |
（注）2021年９月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期末配当につきましては、配当基準日が2021年８月31日となりますので、当該株式分割実施前の株式数を基準として配当を実施しております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
241,459 |
利益剰余金 |
30 |
2022年８月31日 |
2022年11月29日 |
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
8,156,520 |
39,100 |
－ |
8,195,620 |
|
合計 |
8,156,520 |
39,100 |
－ |
8,195,620 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２，３ |
107,871 |
60,400 |
148,980 |
19,291 |
|
合計 |
107,871 |
60,400 |
148,980 |
19,291 |
（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加39,100株は、ストック・オプションの権利行使による増加25,200株、従業員に対する譲渡制限付株式報酬としての新株発行13,900株によるものであります。
２．普通株式の自己株式数の増加60,400株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加54,200株、譲渡制限付株式の無償取得による増加6,200株であります。
３．普通株式の自己株式数の減少148,980株は、ストック・オプションの権利行使により自己株式を処分したことによる減少134,080株、従業員に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分したことによる減少14,900株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
134,794 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
134,794 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
241,459 |
30 |
2022年８月31日 |
2022年11月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年11月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
490,579 |
利益剰余金 |
60 |
2023年８月31日 |
2023年11月30日 |
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
5,393,645千円 |
5,897,585千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△3,600 |
△3,600 |
|
現金及び現金同等物 |
5,390,045 |
5,893,984 |
２．重要な非資金取引の内容
(1）ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 |
87,529千円 |
35,800千円 |
(2）新たに計上した資産除去債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
資産除去債務の額 |
10,733千円 |
437千円 |
(借手側)
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、本社移転に伴うセール・アンド・リースバックによる本社設備であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
１年内 |
6,686 |
960,118 |
|
１年超 |
19,764 |
8,197,608 |
|
合計 |
26,450 |
9,157,726 |
(貸手側)
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
１年内 |
21,899 |
1,088,952 |
|
１年超 |
380,483 |
10,190,051 |
|
合計 |
402,383 |
11,279,004 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、純投資を目的とした非上場株式を原資産にした新株予約権及び投資事業有限責任組合に対する出資金であります。
営業債務である未払金は、１年以内の支払期日であります。借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。また主な目的は、特定のプロジェクトや事業を推進する上で必要な資金の調達であり、返済日は決算日後、最長で16年後であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、売掛金又は未収入金について、各事業部門における営業担当が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
・市場リスクの管理
当社グループは、必要に応じて、金利条件の見直しや借換えを行うことで金利の変動リスクを管理しております。
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、管理しております。
・資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき、財務担当が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）社債（１年内償還予定の社債を含む） |
262,200 |
261,124 |
△1,075 |
|
(2）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） |
14,643,693 |
14,642,903 |
△789 |
|
(3）リース債務（流動負債のリース債務を含む） |
219,233 |
222,760 |
3,527 |
|
負債計 |
15,125,126 |
15,126,788 |
1,662 |
（※１）「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※２）市場価格のない株式等及び持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （千円） |
|
市場価格のない株式等 |
18,907 |
|
投資事業有限責任組合等への出資（注） |
354,003 |
（注）投資事業有限責任組合等への出資は、改正企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項の取扱いを適用し、時価開示の対象としておりません。
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）社債（１年内償還予定の社債を含む） |
446,900 |
443,148 |
△3,751 |
|
(2）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） |
21,246,293 |
21,226,875 |
△19,418 |
|
(3）リース債務（流動負債のリース債務を含む） |
182,727 |
182,788 |
60 |
|
負債計 |
21,875,921 |
21,852,811 |
△23,109 |
（※１）「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※２）市場価格のない株式等及び持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
当連結会計年度 （千円） |
|
市場価格のない株式等 |
94,651 |
|
投資事業有限責任組合等への出資（注） |
2,534,444 |
（注）投資事業有限責任組合等への出資は、改正企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項の取扱いを適用し、時価開示の対象としておりません。
（注）１．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,393,645 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
233,913 |
－ |
－ |
－ |
|
未収入金 |
31,487 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
5,659,046 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,897,585 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
265,675 |
－ |
－ |
－ |
|
未収入金 |
57,812 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
6,221,073 |
－ |
－ |
－ |
（注）２．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
社債 |
65,200 |
65,200 |
45,200 |
45,200 |
25,200 |
16,200 |
|
長期借入金 |
8,457,042 |
3,378,073 |
1,054,893 |
416,524 |
306,656 |
1,030,504 |
|
リース債務 |
70,822 |
69,798 |
43,164 |
18,275 |
17,172 |
－ |
|
合計 |
8,593,064 |
3,513,071 |
1,143,257 |
480,000 |
349,028 |
1,046,704 |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
社債 |
165,400 |
145,400 |
94,700 |
25,200 |
16,200 |
－ |
|
長期借入金 |
6,378,499 |
9,090,320 |
4,109,983 |
451,727 |
218,748 |
997,015 |
|
リース債務 |
71,521 |
44,930 |
20,087 |
19,029 |
1,904 |
25,255 |
|
合計 |
6,615,420 |
9,280,651 |
4,224,770 |
495,956 |
236,852 |
1,022,270 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
社債（１年内償還予定の社債を含む） |
－ |
261,124 |
－ |
261,124 |
|
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） |
－ |
14,642,903 |
－ |
14,642,903 |
|
リース債務（流動負債のリース債務を含む） |
－ |
222,760 |
－ |
222,760 |
|
負債計 |
－ |
15,126,788 |
－ |
15,126,788 |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
社債（１年内償還予定の社債を含む） |
－ |
443,148 |
－ |
443,148 |
|
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） |
－ |
21,226,875 |
－ |
21,226,875 |
|
リース債務（流動負債のリース債務を含む） |
－ |
182,788 |
－ |
182,788 |
|
負債計 |
－ |
21,852,811 |
－ |
21,852,811 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
社債（１年内返済予定の社債を含む）、
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）及び
リース債務（流動負債のリース債務を含む）
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル２の時価に分類しております。
また、固定金利によるものの時価は、元利金の合計額を同様の社債の発行、借入又はリース取引において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル２の時価に分類しております。
その他有価証券
前連結会計年度(2022年８月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得価額を超えるもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
101,422 |
100,628 |
793 |
|
|
小計 |
101,422 |
100,628 |
793 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得価額を超えないもの |
(1）株式 |
400 |
400 |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
271,088 |
277,287 |
△6,199 |
|
|
小計 |
271,488 |
277,687 |
△6,199 |
|
|
合計 |
372,910 |
378,316 |
△5,405 |
|
当連結会計年度(2023年８月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得価額を超えるもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
1,719,917 |
124,208 |
1,595,889 |
|
|
小計 |
1,719,917 |
124,028 |
1,595,889 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得価額を超えないもの |
(1）株式 |
30,400 |
30,400 |
－ |
|
(2）債券 |
62,750 |
62,750 |
－ |
|
|
(3）その他 |
816,027 |
838,677 |
△22,650 |
|
|
小計 |
909,178 |
931,828 |
△22,650 |
|
|
合計 |
2,629,095 |
1,055,856 |
1,573,239 |
|
１．採用している退職給付制度の概要
確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）4,620千円、当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）6,938千円であります。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
39,468千円 |
83,546千円 |
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
新株予約権戻入益 |
－千円 |
5,769千円 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
当連結会計年度（2023年８月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2018年６月９日付株式分割（普通株式１株につき20株の割合）、2019年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）、及び2021年９月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）を反映した数値を記載しております。
(1）ストック・オプションの内容
|
|
第１回新株予約権 （ストック・オプション） |
第２回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2016年６月30日 |
2017年８月22日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ２名 当社従業員 ４名 |
当社従業員 ５名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 408,000株 |
普通株式 80,000株 |
|
付与日 |
2016年７月１日 |
2017年８月23日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
|
対象勤務期間 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2018年７月１日～2026年６月30日 |
2019年８月23日～2027年８月22日 |
|
|
第３回新株予約権 （ストック・オプション） |
第４回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2017年11月28日 |
2018年６月８日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社従業員 10名 |
当社取締役 １名 当社従業員 ７名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 116,000株 |
普通株式 118,400株 |
|
付与日 |
2017年11月29日 |
2018年６月８日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
|
対象勤務期間 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2019年11月29日～2027年11月28日 |
2020年６月９日～2028年６月８日 |
|
|
第５回新株予約権 （ストック・オプション） |
第６回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2019年９月13日 |
2021年２月26日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社従業員 23名 |
当社従業員 79名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 46,000株 |
普通株式 82,600株 |
|
付与日 |
2019年９月30日 |
2021年３月15日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
|
対象勤務期間 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2021年10月１日～2024年９月30日 |
2023年３月16日～2026年３月15日 |
|
|
第７回有償新株予約権 （ストック・オプション） |
第８回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年12月２日 |
2022年12月２日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 １名 |
当社取締役 １名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 130,000株 |
普通株式 19,200株 |
|
付与日 |
2022年12月19日 |
2022年12月19日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） 2023 年８月期から2025 年８月期のいずれかの事業年度における当社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合には、連結損益計算書。）に記載された営業利益が5,000 百万円を超過した場合。 |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
|
対象勤務期間 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2027年12月３日～2030年12月２日 |
2024年12月３日～2032年12月２日 |
|
|
第９回新株予約権 （ストック・オプション） |
第10回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年12月２日 |
2022年12月２日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ２名 当社従業員 ２名 |
当社従業員 10名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 40,000株 |
普通株式 30,000株 |
|
付与日 |
2022年12月19日 |
2022年12月19日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。（ただし、任期満了及び定年退職は除く。） |
|
対象勤務期間 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
勤務対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2025年12月３日～2030年12月２日 |
2025年12月３日～2028年12月２日 |
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
|
|
第１回新株予約権 （ストック・オプション） |
第２回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2016年６月30日 |
2017年８月22日 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
97,680 |
1,600 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
96,880 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
800 |
1,600 |
|
|
第３回新株予約権 （ストック・オプション） |
第４回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2017年11月28日 |
2018年６月８日 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
24,800 |
29,600 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
20,000 |
16,800 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
4,800 |
12,800 |
|
|
第５回新株予約権 （ストック・オプション） |
第６回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2019年９月13日 |
2021年２月26日 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
82,600 |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
82,600 |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
37,600 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
82,600 |
|
権利行使 |
10,600 |
15,000 |
|
失効 |
12,800 |
12,800 |
|
未行使残 |
14,200 |
54,800 |
（注）第５回及び第６回新株予約権の失効は、新株予約権者が退職により権利を行使することができなくなった部分であり、未確定残より除いておりますが、失効した新株予約権は当社が自己新株予約権として取得し、保有しております。
|
|
第７回有償新株予約権 （ストック・オプション） |
第８回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年12月２日 |
2022年12月２日 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
130,000 |
19,200 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
130,000 |
19,200 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
－ |
－ |
|
|
第９回新株予約権 （ストック・オプション） |
第10回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年12月２日 |
2022年12月２日 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
40,000 |
30,000 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
40,000 |
30,000 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
－ |
－ |
② 単価情報
|
|
第１回新株予約権 （ストック・オプション） |
第２回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2016年６月30日 |
2017年８月22日 |
|
権利行使価格 （円） |
313 |
447 |
|
行使時平均株価 （円） |
5,078 |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 （円） |
－ |
－ |
|
|
第３回新株予約権 （ストック・オプション） |
第４回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2017年11月28日 |
2018年６月８日 |
|
権利行使価格 （円） |
538 |
625 |
|
行使時平均株価 （円） |
5,110 |
5,117 |
|
付与日における公正な評価単価 （円） |
－ |
－ |
|
|
第５回新株予約権 （ストック・オプション） |
第６回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2019年９月13日 |
2021年２月26日 |
|
権利行使価格 （円） |
1,340 |
2,144 |
|
行使時平均株価 （円） |
5,026 |
4,151 |
|
付与日における公正な評価単価 （円） |
1,226 |
2,308 |
|
|
第７回有償新株予約権 （ストック・オプション） |
第８回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年12月２日 |
2022年12月２日 |
|
権利行使価格 （円） |
5,080 |
5,092 |
|
行使時平均株価 （円） |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 （円） |
3,174 |
3,088 |
|
|
第９回新株予約権 （ストック・オプション） |
第10回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年12月２日 |
2022年12月２日 |
|
権利行使価格 （円） |
5,092 |
5,092 |
|
行使時平均株価 （円） |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 （円） |
2,994 |
2,777 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度に付与された第７回有償新株予約権についての公正な評価単価の見積もり方法は以下のとおりでありであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及びその見積方法
|
|
第７回有償新株予約権 |
|
株価変動性 （注）１ |
77.51％ |
|
予想残存期間 （注）２ |
6.46年 |
|
配当利回り （注）３ |
0.61％ |
|
無リスク利子率 （注）４ |
0.195％ |
（注）１．2016年7月5日から2022年12月19日までの週次の株価実績に基づき算定しております。
２．合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．2022年8月期の配当実績に基づき算定しております。
４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
当連結会計年度に付与された第８回新株予約権についての公正な評価単価の見積もり方法は以下のとおりでありであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及びその見積方法
|
|
第８回新株予約権 |
|
株価変動性 （注）１ |
77.51％ |
|
予想残存期間 （注）２ |
5.96年 |
|
配当利回り （注）３ |
0.61％ |
|
無リスク利子率 （注）４ |
0.175％ |
（注）１．2017年1月3日から2022年12月19日までの週次の株価実績に基づき算定しております。
２．合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．2022年8月期の配当実績に基づき算定しております。
４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
当連結会計年度に付与された第９回新株予約権についての公正な評価単価の見積もり方法は以下のとおりでありであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及びその見積方法
|
|
第９回新株予約権 |
|
株価変動性 （注）１ |
77.51％ |
|
予想残存期間 （注）２ |
5.46年 |
|
配当利回り （注）３ |
0.61％ |
|
無リスク利子率 （注）４ |
0.16％ |
（注）１．2017年7月5日から2022年12月19日までの週次の株価実績に基づき算定しております。
２．合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．2022年8月期の配当実績に基づき算定しております。
４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
当連結会計年度に付与された第10回新株予約権についての公正な評価単価の見積もり方法は以下のとおりでありであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及びその見積方法
|
|
第10回新株予約権 |
|
株価変動性 （注）１ |
77.51％ |
|
予想残存期間 （注）２ |
4.46年 |
|
配当利回り （注）３ |
0.61％ |
|
無リスク利子率 （注）４ |
0.1％ |
（注）１．2018年7月5日から2022年12月19日までの週次の株価実績に基づき算定しております。
２．合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．2022年8月期の配当実績に基づき算定しております。
４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
39,150千円 |
|
108,118千円 |
|
賞与引当金 |
49,518 |
|
83,042 |
|
抱合株式消滅差損 |
27,797 |
|
27,797 |
|
減価償却超過額 |
53,956 |
|
59,195 |
|
災害損失引当金 |
79,497 |
|
7,134 |
|
貸倒引当金 |
2,812 |
|
75,182 |
|
株主優待引当金 |
14,362 |
|
28,653 |
|
棚卸資産評価損 |
－ |
|
56,647 |
|
資産除去債務 |
49,833 |
|
49,911 |
|
株式報酬費用 |
28,672 |
|
56,625 |
|
繰越欠損金 （注）３ |
170,927 |
|
195,262 |
|
その他 |
11,448 |
|
15,929 |
|
繰延税金資産小計 |
527,978 |
|
763,499 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）３ |
△65,858 |
|
△94,454 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△48,681 |
|
△134,846 |
|
評価性引当額小計 （注）２ |
△114,540 |
|
△229,301 |
|
繰延税金資産合計 |
413,438 |
|
534,198 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△42,178 |
|
△37,207 |
|
資本連結に伴う評価差額 |
△429,980 |
|
△429,980 |
|
繰延税金負債合計 |
△472,159 |
|
△467,188 |
|
繰延税金資産（△負債）純額 |
△58,721 |
|
67,009 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示しておりました「貸倒引当金」「株主優待引当金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金資産の「その他」28,624千円は、「貸倒引当金」2,812千円、「株主優待引当金」14,362千円、「その他」11,448千円として組み替えております。
（注）１．前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
固定資産－繰延税金資産 |
290,164千円 |
|
425,417千円 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
348,885 |
|
358,408 |
２．評価性引当額の主な変動は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加及び未確定債務に係る評価性引当額の増加であります。
３．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
－ |
14,082 |
19,843 |
7,250 |
129,751 |
170,927 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
△14,082 |
△19,843 |
△7,250 |
△24,682 |
△65,858 |
|
繰延税金資産 (※2) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
105,069 |
105,069 |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、当該連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
13,452 |
19,843 |
7,250 |
4,471 |
150,244 |
195,262 |
|
評価性引当額 |
－ |
△13,452 |
△19,843 |
△7,250 |
△4,471 |
△49,437 |
△94,454 |
|
繰延税金資産(※2) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
100,807 |
100,807 |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、当該連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.5 |
|
2.4 |
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
0.3 |
|
株式報酬費用 |
1.9 |
|
0.7 |
|
人材確保等促進税制による税額控除 |
△3.5 |
|
－ |
|
賃上げ促進税制による税額控除 |
－ |
|
△0.9 |
|
在外子会社との税率差異 |
0.2 |
|
1.3 |
|
国内子会社との税率差異 |
0.0 |
|
2.1 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.3 |
|
2.9 |
|
貸倒引当金の連結調整 |
－ |
|
△1.9 |
|
その他 |
△0.3 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.9 |
|
37.4 |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
当社グループが保有する本社事務所の建物の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
期首残高 |
151,782千円 |
162,749千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
10,733 |
437 |
|
時の経過による調整額 |
233 |
254 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
－ |
－ |
|
その他増減額（△は減少） |
－ |
－ |
|
期末残高 |
162,749 |
163,440 |
当社グループでは、鹿児島県薩摩川内市その他の地域において、賃貸用の土地を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸利益は92,028千円（賃貸収益は売上高に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸利益は94,671千円（賃貸収益は売上高に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
1,594,371 |
1,594,371 |
|
|
期中増減額 |
－ |
△394,723 |
|
|
期末残高 |
1,594,371 |
1,199,648 |
|
期末時価 |
2,042,000 |
1,707,100 |
|
（注）当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、不動産コンサルティング事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
不動産販売（注１） |
10,636,517千円 |
13,140,222千円 |
|
不動産コンサルティング（注２） |
1,046,709 |
2,748,165 |
|
その他 |
536,802 |
2,449,093 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
12,220,029 |
18,337,481 |
|
その他の収益（注３） |
8,560,669 |
18,945,054 |
|
外部顧客への売上高 |
20,780,698 |
37,282,535 |
（注）１．不動産販売には「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」（会計制度委員会報告第15号）の対象となる不動産（不動産信託受益権を含む。）の譲渡を含んでおりません。
２．不動産コンサルティングは主にAM・PJMフィー収入であります。
３．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」（会計制度委員会報告第15号）の対象となる不動産（不動産信託受益権を含む。）の譲渡であります。
（表示方法の変更）
従来、顧客との契約から生じる収益を分解した情報を「不動産コンサルティング事業」および「自然エネルギー事業」の２つに区分しておりましたが、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通り、当連結会計年度より、単一セグメントに変更しております。
また、収益の分解情報をより適切に反映させるため、当連結会計年度より、顧客との契約から生じる収益を「不動産販売」「不動産コンサルティング」「その他」に区分しております。
この変更に伴い、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報も変更後の区分で記載しております。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
137,000 |
233,913 |
|
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
233,913 |
265,675 |
|
契約資産（期首残高） |
－ |
46,479 |
|
契約資産（期末残高） |
46,479 |
185,916 |
|
契約負債（期首残高） |
64,025 |
39,859 |
|
契約負債（期末残高） |
39,859 |
71,066 |
（注）契約負債は、連結貸借対照表のうち流動負債の「その他」に含まれております。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
Ⅱ 当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
（報告セグメントの変更等に関する事項）
当社グループは、従来「不動産コンサルティング事業」および「自然エネルギー事業」の２つを報告セグメントとしておりましたが、「不動産コンサルティング事業」の単一セグメントに変更しております。
変更理由は以下の通りです。
当社グループは、創業当初より自然エネルギー事業に取組んでおりますが、FIT価格の下落や自社発電施設の売却などにより足元の事業規模は従前と比べて縮小傾向にございます。一方で、近年においては不動産コンサルティング事業に属するホテルや物流施設をはじめとする開発事業の拡大が顕著であり、更に前連結会計年度においてもヘルスケア事業を新規に立ち上げるなど継続した成長を実現しております。
その結果、自然エネルギー事業の開発利益や売電収入がグループ全体の売上・利益に占める規模は相対的にも低くなってきております。そのため、引き続き自然エネルギー発電施設の開発や売電事業は継続して行うものの、社内リソースを自然エネルギー関連部門と特定し社内リソースの投入と管理を実施していくことは今後の事業展開において適切ではないと判断し、当連結会計年度において、自然エネルギー事業関連部門を、不動産コンサルティング事業関連部門に統合する組織再編を実行いたしました。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
合同会社LOGIFLAG３号 |
3,634,167 |
不動産コンサルティング事業 |
|
K・Kレジデンス合同会社 |
3,134,994 |
不動産コンサルティング事業 |
|
合同会社オルタナ13 |
2,291,286 |
不動産コンサルティング事業 |
|
合同会社LOGIFLAG４号 |
2,277,430 |
不動産コンサルティング事業 |
|
大和ハウス工業株式会社 |
2,230,060 |
不動産コンサルティング事業 |
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
合同会社LOGIFLAG８号 |
6,166,135 |
－ |
|
合同会社FAV PRF１号 |
5,512,506 |
－ |
|
ヒューリック株式会社 |
5,332,626 |
－ |
（注）当社は、不動産コンサルティング事業の単一セグメントのため、関連するセグメント名は省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
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役員及び主要株主 |
河本 幸士郎 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接 10.0% |
当社代表 取締役社長 |
ストック・オプションの行使 |
11,994 |
－ |
－ |
|
役員 |
緒方 秀和 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 0.4% |
当社取締役 |
ストック・オプションの行使 |
10,760 |
－ |
－ |
（注）2016年６月30日及び2017年11月28日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使であります。なお、「取引金額」欄は、当連結会計年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
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役員及び主要株主 |
河本 幸士郎 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接 10.3% |
当社代表 取締役社長 |
ストック・オプションの行使 |
11,793 |
－ |
－ |
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役員 |
廣瀬 一成 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 1.3% |
当社取締役 |
ストック・オプションの行使 |
18,529 |
－ |
－ |
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役員 |
緒方 秀和 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 0.6% |
当社取締役 |
ストック・オプションの行使 |
10,760 |
－ |
－ |
（注）2016年６月30日及び2017年11月28日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使であります。なお、「取引金額」欄は、当連結会計年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。
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前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
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１株当たり純資産額 |
1,142.70円 |
1,351.42円 |
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１株当たり当期純利益金額 |
132.85円 |
253.22円 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
129.36円 |
249.80円 |
（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
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純資産の部の合計額（千円） |
9,360,042 |
11,681,158 |
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純資産の部の合計額から控除する金額（千円） |
162,834 |
631,497 |
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（うち新株予約権） |
（80,442） |
（134,794） |
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（うち非支配株主持分） |
（82,391） |
（496,703） |
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普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
9,197,207 |
11,049,660 |
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１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） |
8,048,649 |
8,176,329 |
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
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１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） |
1,018,434 |
2,050,691 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） |
1,018,434 |
2,050,691 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
7,666,012 |
8,098,510 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
207,089 |
126,013 |
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（うち新株予約権（株）） |
（207,089） |
（126,013） |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
新株予約権４種類 新株予約権の数 2,192個 （普通株式 219,200株） |
(連結子会社間の合併)
当社の連結子会社である霞ヶ関パートナーズ株式会社とKC Technologies株式会社は、2023年９月30日付で以下のとおり合併を完了しております。
１．企業結合の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
(存続会社)
名称：霞ヶ関パートナーズ株式会社
事業の内容：不動産コンサルティング
(消滅会社)
名称：KC Technologies株式会社
事業の内容：不動産コンサルティング
(2) 企業結合日
2023年９月30日
(3) 企業結合の法的形式
霞ヶ関パートナーズ株式会社を存続会社、KC Technologies株式会社を消滅会社とする吸収合併方式といたします。
(4) 結合後企業の名称
霞ヶ関パートナーズ株式会社
(5) その他取引の概要に関する事項
霞ヶ関パートナーズ株式会社が持つホテルサブリース、開発コンサル機能、KC Technologies株式会社およびその戦略的提携先の株式会社リクリエが持つホテルオペレーション、テック機能を融合することによる事業シナジー効果の創出を目的としております。
２．実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号平成31年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号平成31年１月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理を行う予定であります。
（多額な資金の借入）
当社は、2023年10月19日開催の会社法第370条および当社定款第25条に基づく決議（取締役会の決議に代わる書面決議）により、以下の通り借入を行いました。販売用不動産の取得を目的にとして金融機関からの借入を行うものであります。
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(1) 借入金融機関 |
株式会社みずほ銀行 |
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(2) 借入金額 |
4,000,000,000円 |
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(3) 契約締結日 |
2023年10月19日 |
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(4) 借入実行日 |
2023年10月20日 |
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(5) 利率 |
短期プライムレート |
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(6) 返済期日 |
2024年１月31日 |
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(7) 返済方法 |
期日一括返済 |
（子会社の設立）
当社グループは、2023年10月24日開催の経営会議において子会社の設立を行うことを決議し、2023年11月20日に設立を完了いたしました。
１．設立の目的
冷凍冷蔵庫業界に画期的な保管形態を導入し、荷主に新たな付加価値を提供するため。
２．設立する子会社の概要
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①名称 |
X NETWORK株式会社 |
|
②所在地 |
東京都千代田区霞が関三丁目２番１号 |
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③事業内容 |
冷凍保管サービス事業 |
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④資本金 |
50,000千円 |
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⑤設立の時期 |
2023年月11月20日 |
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⑥株主及び持分比率 |
霞ヶ関キャピタル株式会社 100.0％ |
（取得による企業結合）
当社グループは、2023年11月６日開催の経営会議において、株式会社仙台89ERSの株式83.5%を取得し連結子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2023年11月10日付で株式取得の手続きを完了しています。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び取得する事業の内容
名称：株式会社仙台89ERS
事業の内容：男子プロバスケットボールリーグBリーグ所属「仙台89ERS」運営、各種アカデミー開校
(2) 企業結合を行った主な理由
バスケットボールのプロスポーツチームへの経営参画により当社グループの更なる認知度の向上を図るため。
(3) 企業結合日
2023年11月10日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 企業結合後の企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率
83.5%
(7) 取得企業を決定するに行った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳
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取得の対価 |
現金及び預金 |
267,000千円 |
|
取得原価 |
|
267,000千円 |
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
仲介手数料等 31,890千円
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
霞ヶ関キャピタル㈱ |
第１回無担保社債 |
2019年３月11日 |
40,000 |
20,000 |
0.360 |
なし |
2022年９月11日～ |
|
(20,000) |
(20,000) |
2024年３月11日 |
|||||
|
霞ヶ関キャピタル㈱ |
第２回無担保社債 |
2020年12月30日 |
142,200 |
117,000 |
0.070 |
なし |
2022年12月30日～ |
|
(25,200) |
(25,200) |
2027年12月30日 |
|||||
|
霞ヶ関キャピタル㈱ |
第３回無担保社債 |
2021年６月30日 |
80,000 |
60,000 |
0.260 |
なし |
2022年12月30日～ |
|
(20,000) |
(20,000) |
2026年６月30日 |
|||||
|
霞ヶ関キャピタル㈱ |
第４回無担保社債 |
2023年１月30日 |
－ |
249,900 |
0.550 |
なし |
2023年７月30日～ |
|
(－) |
(100,200) |
2026年１月30日 |
|||||
|
合計 |
－ |
－ |
262,200 |
446,900 |
－ |
－ |
－ |
|
(65,200) |
(165,400) |
（注）１．( )内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
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１年以内（千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
165,400 |
145,400 |
94,700 |
25,200 |
16,200 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
3,281,230 |
6,408,176 |
1.3 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
8,457,042 |
6,378,499 |
1.2 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
70,822 |
71,521 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
6,186,651 |
14,867,794 |
1.8 |
2024年～2039年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
148,410 |
111,206 |
－ |
－ |
|
合計 |
18,144,157 |
27,837,197 |
－ |
－ |
（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
9,090,320 |
4,109,983 |
451,727 |
218,748 |
|
リース債務 |
44,930 |
20,087 |
19,029 |
1,904 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
7,475,090 |
16,489,520 |
18,463,260 |
37,282,535 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） |
262,515 |
1,299,404 |
940,597 |
3,973,196 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） |
155,840 |
816,715 |
545,789 |
2,050,691 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
19.47 |
101.45 |
67.57 |
253.22 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失 （△）（円） |
19.47 |
81.61 |
△33.32 |
184.42 |