##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社60社

主要な連結子会社名は、「第１　企業の概況４．関係会社の状況」に記載しているため省略しました。

（連結の範囲の変更）

合同会社スペードハウスを営業者とする匿名組合ほか１社は、出資持分の取得等により当連結会計年度から連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社

主要な会社名

カトレア株式会社

Apollo Aligned Alternatives (C-2), L.P.

カトレア株式会社ほか10社は、匿名組合方式による賃貸事業を行う営業者等であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないものであるため、連結財務諸表規則第５条第１項第２号により連結の範囲から除外しております。

また、Apollo Aligned Alternatives (C-2), L.P.ほか、その他の非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社30社

主要な会社名

株式会社日本カストディ銀行

住信SBIネット銀行株式会社

（持分法適用の範囲の変更）

株式会社ボードアドバイザーズは、株式取得により当連結会計年度から持分法適用の範囲に含めております。

UBS SuMi TRUSTウェルス・アドバイザリー株式会社は、清算に伴い当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しております。

(3) 持分法非適用の非連結子会社及び関連会社

主要な会社名

カトレア株式会社

Apollo Aligned Alternatives (C-2), L.P.

カトレア株式会社ほか10社は、匿名組合方式による賃貸事業を行う営業者等であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないものであるため、連結財務諸表規則第10条第１項第２号により持分法の対象から除外しております。

また、Apollo Aligned Alternatives (C-2), L.P.ほか、その他の持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除外しております。

３. 連結子会社の事業年度等に関する事項

(1) 連結子会社の決算日は次のとおりであります。

４月末日　　 ２社

８月末日　　 １社

９月末日　　 ４社

11月末日　　 １社

12月末日　　 ８社

３月末日　　 44社

(2) ４月末日を決算日とする子会社については、１月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により、８月末日を決算日とする子会社については、２月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により、９月末日を決算日とする子会社については、３月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により、11月末日を決算日とする子会社については、２月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により、またその他の子会社については、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。

連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的（以下、「特定取引目的」という。）の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当連結会計年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

なお、デリバティブ取引については、特定の市場リスク及び特定の信用リスクの評価に関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

(イ) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、持分法非適用の非連結子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(ロ) 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)及び(2)（イ）と同じ方法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引（特定取引目的の取引を除く。）の評価は、時価法により行っております。

なお、特定の市場リスク及び特定の信用リスクの評価に関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

(イ) 有形固定資産（リース資産を除く。）

有形固定資産は、主として定額法を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建　物 ３年～60年

その他 ２年～20年

(ロ) 無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。

(ハ) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

主要な国内の連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という。）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、「実質破綻先」という。）に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者並びにその他今後の管理に注意を要する債務者のうち一定範囲に区分される信用リスクを有する債務者で、与信額が一定額以上の大口債務者に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができるものについては、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）により計上しております。

上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき算定し、これに将来予測を勘案した調整を加えております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業店及び審査各部が資産査定を実施し、当該部署から独立したリスク統括部が査定結果を検証しております。

その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は19,689百万円（前連結会計年度末は18,210百万円）であります。

(6) 賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(7) 役員賞与引当金の計上基準

役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(8) 株式給付引当金の計上基準

株式給付引当金は、当社及び一部の連結子会社の取締役等への株式報酬制度における報酬支払いに備えるため、取締役等に対する報酬の支給見込額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(9) ポイント引当金の計上基準

ポイント引当金は、「ダイナースクラブカード」等において顧客へ付与したポイントの将来の利用による負担に備えるため、将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

(10) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、三井住友信託銀行株式会社において一定の条件を満たし負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、過去の払戻実績に基づく将来の払戻損失見込額を計上しております。

(11) 偶発損失引当金の計上基準

偶発損失引当金は、オフバランス取引や信託取引等に関して発生する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(12) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用　　：主としてその発生連結会計年度に一時損益処理

数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（主として10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(13) 重要な収益及び費用の計上基準

当グループの顧客との契約から生じる主な収益は、「信託報酬」及び資産運用・資産管理報酬、証券代行手数料、不動産仲介手数料、投資信託・保険販売手数料等の「役務取引等収益」であります。

各取引における履行義務の充足時点はそれぞれの経済実態を踏まえて以下のとおり判定しております。なお、取引の対価は履行義務充足後、概ね６ヵ月以内に受領するものが大宗であり、対価の金額に重要な金融要素は含んでおりません。

信託報酬及び資産運用・資産管理報酬は、主に投資家事業、運用ビジネス及び個人事業で計上されており、信託約款・各種契約等に基づき、資産運用・資産管理サービスを履行する義務を負っております。当該履行義務は、当グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。

証券代行手数料は、主に法人事業で計上されており、株主名簿管理事務委託契約等に基づき、株主名簿管理サービス等を履行する義務を負っております。当該履行義務は、当グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。

不動産仲介手数料は、主に不動産事業で計上されており、不動産媒介契約に基づき、不動産媒介サービスを履行する義務を負っております。当該履行義務は、不動産売買契約締結時又は物件引渡時に充足されるため、当該時点で収益を認識しております。なお、履行義務の充足時点については、不動産売買契約締結後の業務の重要性に応じて判断しております。

投資信託・保険販売手数料は、主に個人事業で計上されており、取引約款・委託契約等に基づき、商品説明や販売受付事務サービスを履行する義務を負っております。当該履行義務は、商品販売時に充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

(14) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

三井住友信託銀行株式会社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す関連会社株式を除き、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
その他の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。

(15) リース取引の処理方法

国内連結子会社の所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る収益・費用の計上基準は、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(16) 重要なヘッジ会計の方法

(イ) 金利リスク・ヘッジ

三井住友信託銀行株式会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。

(ロ) 為替変動リスク・ヘッジ

三井住友信託銀行株式会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月８日。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

また、外貨建有価証券（債券以外）の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。

在外子会社及び関連会社に対する持分への投資の為替変動リスクをヘッジするため、同一通貨の為替予約をヘッジ手段として個別ヘッジを行っており、ヘッジ手段から生じた為替換算差額を為替換算調整勘定に含めて処理する方法を適用しております。

(ハ) 株価変動リスク・ヘッジ

三井住友信託銀行株式会社のその他有価証券のうち一部の株式から生じる株価変動リスクに対する個別ヘッジについて、ヘッジ会計の方法は時価ヘッジによっており、当該個別ヘッジに係る有効性の評価をしております。

(ニ) 連結会社間取引等

三井住友信託銀行株式会社のデリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員会実務指針第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

なお、一部の資産・負債については、個別取引毎の繰延ヘッジを行っております。

また、その他の連結子会社のヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジ又は金利スワップの特例処理によっております。

(17) のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、その個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で償却しております。ただし、重要性の乏しいものについては、発生年度に全額償却しております。

(18) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」(三井住友信託銀行株式会社については「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金）であります。

(19) 資産に係る控除対象外消費税等の会計処理

資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用に計上しております。

(20) グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

(重要な会計上の見積り)

１．貸倒引当金の見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
貸倒引当金 | 129,998 | 百万円 | 117,798 | 百万円

(2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

三井住友信託銀行株式会社では、与信取引先（以下、「取引先」という。）について、決算開示や信用力に影響を及ぼす事態発生の都度、財務状況、資金繰り、収益力等による返済能力に応じた「債務者区分」を判定しております。また、「債務者区分」の判定結果及び担保等による保全状況等に基づき貸倒引当金を算定しております。「債務者区分」の判定に当たっては、取引先の定量的な要素に加え、定性的な要素を勘案しております。

（債務者区分の定義）

債務者区分 | 定義
正常先 | 業績が良好で財務状況にも特段問題がない。
要注意先 | 業績低調ないし不安定、財務内容に問題がある、あるいは金利減免・棚上げ先など貸出条件に問題があり、今後の管理に注意を要する。
要管理先 | 要注意先のうち、貸出条件緩和債権又は三月以上延滞債権を有するもの。
破綻懸念先 | 経営難の状態にあり、経営改善計画等の進捗状況が芳しくなく、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる。
実質破綻先 | 法的・形式的な経営破綻の事実は発生していないものの、実質的に経営破綻に陥っている。
破綻先 | 法的・形式的な経営破綻の事実が発生している。

貸倒引当金については、債務者区分ごとに以下のように算定しております。

債務者区分 | 貸倒引当金の算定方法
正常先 | １年間の貸倒実績に基づく貸倒実績率の過去の一定期間における平均値を予想損失率として算出し、これを基礎として、貸倒引当金を算定しております。
要注意先及び要管理先 | ３年間の貸倒実績又は倒産実績に基づく貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値を予想損失率として算出し、これを基礎として、貸倒引当金を算定しております。なお、一部の債務者について、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができるものについては、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）により計上しております。
破綻懸念先 | 債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。なお、一部の債務者について、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができるものについては、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）により計上しております。
実質破綻先及び破綻先 | 直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しております。

正常先、要注意先及び要管理先については、貸倒実績率等が変動した場合、貸倒引当金に影響を及ぼします。また、破綻懸念先、実質破綻先及び破綻先について、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額が変動した場合、貸倒引当金に重要な影響を及ぼします。

(3) 将来予測を勘案した予想損失額の調整

三井住友信託銀行株式会社及び三井住友トラスト・パナソニックファイナンス株式会社では、先行き不透明な経済環境が取引先の将来の業績及び資金繰りに与える影響や、一部の取引先に固有のリスクが顕在化する可能性に鑑み、取引先の財務情報及び過去の貸倒実績率等に未だ反映されていない信用リスクに対する影響額を見積り、予想される将来の信用損失に対する必要な調整として、「将来予測を勘案した見積り手法による追加的な貸倒引当金」（以下、「特例引当金」という。）を計上しております。

(前連結会計年度)

三井住友信託銀行株式会社では、インフレやそれに対応した金融引き締め、並びに金融市場のボラタイルな動向等の経済環境の急激な変化を背景として、信用リスク管理を行う与信管理制度の見直しを実施しました。これに基づいて「事業環境変化等に伴い、与信関係費用が発生する可能性を内包している取引先」を選定し、当該取引先のモニタリングを強化するとともに、当該取引先の与信に対して特例引当金を計上しております。

(当連結会計年度)

三井住友信託銀行株式会社では、依然としてインフレやそれに対応した金融引き締めが続いており、経済環境が不透明な状況にあり、また一部の取引先に固有のリスクが顕在化する可能性に鑑み、「事業環境変化等に伴い、与信関係費用が発生する可能性を内包している取引先」を定期的に見直したうえで、それらの取引先の与信に対して前連結会計年度と同様の手法で特例引当金を計上しております。

なお、具体的な計算方法は以下のとおりであります。

①　選定された取引先の与信について、内部格付ごとに将来の信用リスクの悪化の程度に関する仮定を置き、定

量的な情報等に基づいた将来の内部格付遷移を予測

②　上記の内部格付遷移を仮定した場合に将来発生すると予想される信用損失の見積りを行い、特例引当金を計

上

一方、三井住友トラスト・パナソニックファイナンス株式会社では、三井住友信託銀行株式会社と事業、取引先の属性が異なっており、足許の経済環境についても新型コロナウイルス関連融資の返済が本格化するなど先行き不透明な状況が続いていることに鑑み、将来の業績及び資金繰りの悪化が懸念される業種を再度検証し、その上で当該業種に属する特例引当金の計上対象先等の見直しを行い、特例引当金を計上しております。

上記に基づいて計上した特例引当金の金額は以下のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 (2023年３月31日） | 当連結会計年度 (2024年３月31日） |
| （百万円） | 増減
総合計 | 19,503 | 17,446 | △2,056
| 三井住友信託銀行株式会社 | 16,539 | 15,188 | △1,351
| 三井住友トラスト・パナソニック ファイナンス株式会社 | 2,963 | 2,258 | △705

なお、特例引当金計上に当たって採用した仮定については不確実性が高く、経済環境の変化により取引先の業績及び資金繰りに与える影響や、一部の取引先に固有のリスクの態様が変化した場合には、連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

２．退職給付債務の見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
退職給付債務 | 382,087 | 百万円 | 378,257 | 百万円

積立型制度の退職給付債務364,291百万円及び非積立型制度の退職給付債務13,965百万円から年金資産703,014百万円を控除した純額324,757百万円を連結貸借対照表上、退職給付に係る資産338,723百万円及び退職給付に係る負債13,965百万円として計上しております。

(2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

退職給付債務、年金資産及び退職給付費用等については、数理計算上の計算基礎に基づいて算出されております。この計算基礎には、割引率、年金資産の長期期待運用収益率、退職率、死亡率等が含まれております。

主要な数理計算上の計算基礎については、以下のとおりであります。

割引率 | 主として1.2%
長期期待運用収益率 | 3.5%

三井住友信託銀行株式会社（当グループにおける退職給付債務のうち、94.1％を占める）は、国内の優良社債の利回りに基づいて割引率を設定しており、債券のうち、満期までの期間が予想される将来の給付支払いの時期までの期間と同じ銘柄の利回りを基礎としております。また、長期期待運用収益率については、過去の運用実績及び将来利回りに対する予測を評価することにより、設定しております。長期期待運用収益率は、株式及び社債等の投資対象資産グループ別の長期期待運用収益率の加重平均値を採用しております。

(3) 計算基礎の変更による連結財務諸表への影響

上記(2)に記載した計算基礎については、退職給付債務及び退職給付費用に重要な影響を及ぼします。三井住友信託銀行株式会社における割引率及び長期期待運用収益率をそれぞれ0.5%変更した場合の連結財務諸表への影響は以下のとおりであります。

| 退職給付費用への 影響額 | 退職給付債務への 影響額
割引率　　　　　　　：0.5%減少 | 2,041百万円の増加 | 26,949百万円の増加
：0.5%増加 | 1,831百万円の減少 | 24,038百万円の減少
長期期待運用収益率　：0.5%減少 | 3,460百万円の増加 | －
：0.5%増加 | 3,460百万円の減少 | －

(会計上の見積りの変更)

デリバティブ取引の時価算定における時価調整手法について、導入から一定期間が経過、合理的に算定された時価の検証結果等を踏まえ、中間連結会計期間より信用リスクの調整に関する従来のインプットを見直し、当社ポートフォリオごとの実態により適したインプットを用いた手法に変更しております。

この変更により、従来の方法と比べて、当連結会計年度末の特定取引資産が2,178百万円増加、その他資産が2,717百万円増加、特定取引負債が723百万円減少、その他負債が85百万円増加、当連結会計年度の経常利益及び税金等調整前当期純利益が5,533百万円増加しております。

(追加情報)

１．役員向け株式交付信託

(1) 取引の概要

当社は、当社の取締役（監査委員である取締役及び社外取締役を除く。）、執行役及び執行役員並びに当グループの中核をなす三井住友信託銀行株式会社及び三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）及び執行役員を対象に（当社、三井住友信託銀行株式会社及び三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社における以上の対象者を、以下、総称して「取締役等」という。）、信託を用いた業績連動型株式報酬制度である株式交付信託（以下、「本制度」という。）を導入しております。

本制度は、当社、三井住友信託銀行株式会社及び三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社（以下、「対象会社」という。）の取締役等の報酬の一部を当社の中期経営計画の業績目標等に連動させ、また株式で支払うことにより、取締役等の報酬と当グループの業績との連動性をより明確にするとともに、取締役等が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することによって、当グループの中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。

本制度においては、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、対象会社が各社の定める株式交付規則に基づき当該取締役等に付与するポイント数に相当する当社株式を本信託を通じて当該取締役等に対して交付します。

なお、当連結会計年度からの業績連動型株式報酬制度の株式交付信託からRS信託への切り替えに伴い、株式交付信託での新規のポイント発行を停止しております。当該切り替えによる連結財務諸表への影響は軽微であります。

(2) 本信託に残存する当社の株式

以下、「２．役員向けRS信託 (2)　本信託に残存する当社の株式」に記載のとおりであります。

２．役員向けRS信託

(1) 取引の概要

当社は、当連結会計年度より役員向け業績連動型株式報酬制度を株式交付信託からRS信託（以下、「本制度」という。）へ切り替えております。

株式交付信託は、株式報酬として毎年度ポイントを付与、ポイントを累積管理し、退任時に実株式を交付する制度である一方、本制度は、株式交付信託制度の仕組みを利用して、毎年度譲渡制限付株式（RS：Restricted Stock）を交付し、退任時に譲渡制限を解除する制度となります。本制度により交付された譲渡制限付株式は本人名義となるため、配当金の受領や、議決権の行使が可能となり、より株主としての実感が湧きやすく、当該切り替えによりインセンティブ報酬としての効果が高まることが期待されます。

本制度は、当社の取締役（監査委員である取締役及び社外取締役を除く。）、執行役、執行役員等並びに当グループの中核をなす三井住友信託銀行株式会社及び三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）、執行役員等を対象にしております（当社、三井住友信託銀行株式会社及び三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社における以上の対象者を、以下、総称して「取締役等」という。）。

本制度は、当社、三井住友信託銀行株式会社及び三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社（以下、「対象会社」という。）の取締役等の報酬の一部を当社の中期経営計画の業績目標等に連動させ、また株式で支払うことにより、取締役等の報酬と当グループの業績との連動性をより明確にするとともに、取締役等が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することによって、当グループの中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。

本制度においては、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（株式交付信託と同一の信託。以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、対象会社が各社の定める株式交付規則に基づき当該取締役等に付与するポイント数に相当する当社株式を本信託を通じて当該取締役等に対して交付します。ただし、当該株式については、各取締役等に対し退任までの譲渡制限を付すものとします。

(2) 本信託に残存する当社の株式

本信託は、役員向け株式交付信託の信託契約を利用したものであり、株式交付信託とRS信託で同一の信託を利用しております。本信託に残存する当社株式の帳簿価額及び株式数（株式交付信託とRS信託の合算）は、当連結会計年度において1,136百万円、663千株（前連結会計年度において1,272百万円、371千株）であり、純資産の部に自己株式として計上しております。

３．社員向けRS信託

(1) 取引の概要

当社は、三井住友信託銀行株式会社の社員向けインセンティブ・プランであるRS信託（株式交付信託の仕組みを利用して、特定譲渡制限付株式（RS：Restricted Stock）を交付する制度。以下、「本制度」という。）を導入しております。

本制度は、社会的価値や経済的価値の創出の重要な担い手である社員への人的資本投資を強化し、お客さまや社会への貢献や新たな価値の創造を実現することで当グループの企業価値を向上させることを目的としております。

本制度においては、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、三井住友信託銀行株式会社が定める株式交付規則に基づき社員に対して付与するポイントに相当する当社株式を本信託を通じて交付します。ただし、当該株式については、各社員に対し退職までの譲渡制限を付すものとします。

(2) 本信託に残存する当社の株式

本信託に残存する当社株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度において1,033百万円、483千株（前連結会計年度において1,386百万円、324千株）であり、純資産の部に自己株式として計上しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
株　式 | 203,838 | 百万円 | 218,789 | 百万円
出資金 | 215,635 | 百万円 | 265,749 | 百万円

※２．無担保の消費貸借契約により借り入れている有価証券及び現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
(再)担保に差し入れている有価証券 | 111,102 | 百万円 | 109,921 | 百万円
再貸付けに供している有価証券 | 750,675 | 百万円 | 1,093,519 | 百万円
当連結会計年度末（前連結会計年度末）に当該処分をせずに所有している有価証券 | － | 百万円 | 1,529 | 百万円

※３．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）等であります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額 | 11,383 | 百万円 | 11,316 | 百万円
危険債権額 | 97,246 | 百万円 | 58,089 | 百万円
三月以上延滞債権額 | － | 百万円 | 10,612 | 百万円
貸出条件緩和債権額 | 43,335 | 百万円 | 36,402 | 百万円
合計額 | 151,965 | 百万円 | 116,421 | 百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※４．手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
504 | 百万円 | 357 | 百万円

※５．担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
担保に供している資産 |  |  |  |
有価証券 | 2,070,297 | 百万円 | 4,702,747 | 百万円
貸出金 | 4,698,263 | 百万円 | 5,188,146 | 百万円
リース債権及びリース投資資産 | 46,602 | 百万円 | 22,434 | 百万円
その他資産 | 34,323 | 百万円 | 132,795 | 百万円
計 | 6,849,487 | 百万円 | 10,046,124 | 百万円
担保資産に対応する債務 |  |  |  |
預金 | 16,561 | 百万円 | 4,892 | 百万円
売現先勘定 | 485,939 | 百万円 | 2,038,415 | 百万円
借用金 | 4,521,315 | 百万円 | 5,459,961 | 百万円

上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
有価証券 | 382,875 | 百万円 | 461,983 | 百万円

また、その他資産には、先物取引差入証拠金、保証金及び金融商品等差入担保金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
先物取引差入証拠金 | 62,410 | 百万円 | 17,986 | 百万円
保証金 | 22,979 | 百万円 | 25,059 | 百万円
金融商品等差入担保金 | 967,493 | 百万円 | 1,286,335 | 百万円

※６．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
融資未実行残高 | 13,536,015 | 百万円 | 13,819,625 | 百万円
うち原契約期間が１年以内のもの (又は任意の時期に無条件で取消可能なもの） | 8,786,731 | 百万円 | 8,787,679 | 百万円

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

※７．土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、三井住友信託銀行株式会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

1999年３月31日

同法律第３条第３項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第１号に定める標準地の公示価格及び同条第４号に定める路線価に基づいて、合理的な調整を行って算出。

※８．有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
減価償却累計額 | 190,895 | 百万円 | 195,768 | 百万円

※９．有形固定資産の圧縮記帳額

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
圧縮記帳額 | 25,882 | 百万円 | 25,879 | 百万円
(当該連結会計年度の圧縮記帳額) | (－ | 百万円) | (－ | 百万円)

※10．借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
劣後特約付借入金 | 15,000 | 百万円 | 20,000 | 百万円
うち実質破綻時債務免除特約付 劣後借入金 | 15,000 | 百万円 | 20,000 | 百万円

※11．社債には、劣後特約付社債が含まれております。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
劣後特約付社債 | 662,997 | 百万円 | 673,997 | 百万円
うち実質破綻時債務免除特約付 劣後社債 | 590,000 | 百万円 | 601,000 | 百万円

※12．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
64,346 | 百万円 | 59,825 | 百万円

※13．その他資産のうち顧客との契約から生じた債権の金額及びその他負債のうち契約負債の金額は、「第５ 経理の状況　１連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（収益認識関係）２．契約残高に関する情報」に記載のとおりであります。

14．三井住友信託銀行株式会社の受託する信託のうち、元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
金銭信託 | 4,103,478 | 百万円 | 3,998,029 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１．顧客との契約から生じる収益

経常収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「第５ 経理の状況　１連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載のとおりであります。

※２．その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
株式等売却益 | 88,161 | 百万円 | 124,858 | 百万円
持分法による投資利益 | 18,102 | 百万円 | 18,733 | 百万円

※３．営業経費には、次のものを含んでおります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
給料・手当 | 181,894 | 百万円 | 196,154 | 百万円

※４．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
株式等売却損 | 83,439 | 百万円 | 311,337 | 百万円

※５．その他の特別利益は、次のものであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
関係会社株式売却益 | 4,667 | 百万円 | 4,688 | 百万円

※６．前連結会計年度の減損損失

三井住友信託銀行株式会社は海外ビジネスの維持拡大を目的に、新たな海外拠点勘定系システム（以下、本システム）導入に向けた開発プロジェクトを進めておりましたが、現在開発している包括的なパッケージシステムの導入を前提とする更改案を変更し、業務領域ごとに代替システムの導入を前提とした新更改案の検討を実施することといたしました。

これまでに開発した本システムについて、使用断念もしくは使用による業務継続が困難と判断した業務領域については、投資額の回収が見込まれないことから、減損損失を計上しております。

これにより生じた減損損失はソフトウエア15,904百万円であり、これを含めた減損損失は18,187百万円（有形固定資産222百万円及びソフトウエア17,964百万円）であります。

上記ソフトウエアの回収可能価額は、今後の使用が見込まれないことからゼロとしております。なお、使用が見込まれない資産については個別資産を一つのグループとしております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | △46,896 |  | 135,114 |
組替調整額 | 21,399 |  | 182,856 |
税効果調整前 | △25,497 |  | 317,970 |
税効果額 | 7,824 |  | △97,246 |
その他有価証券評価差額金 | △17,672 |  | 220,724 |
繰延ヘッジ損益 |  |  |  |
当期発生額 | △37,042 |  | △113,938 |
組替調整額 | 27,291 |  | 166,872 |
税効果調整前 | △9,751 |  | 52,934 |
税効果額 | 2,998 |  | △16,224 |
繰延ヘッジ損益 | △6,753 |  | 36,709 |
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | 8,584 |  | 10,608 |
組替調整額 | △0 |  | 60 |
税効果調整前 | 8,584 |  | 10,668 |
税効果額 | － |  | － |
為替換算調整勘定 | 8,584 |  | 10,668 |
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 24,312 |  | 88,099 |
組替調整額 | 3,822 |  | 4,814 |
税効果調整前 | 28,135 |  | 92,914 |
税効果額 | △8,618 |  | △28,457 |
退職給付に係る調整額 | 19,517 |  | 64,456 |
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | 371 |  | 3,433 |
組替調整額 | 2,443 |  | △126 |
持分法適用会社に対する持分相当額 | 2,814 |  | 3,306 |
その他の包括利益合計 | 6,489 |  | 335,866 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位：千株)

| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数 | 摘要
発行済株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 375,291 | － | 7,119 | 368,172 | (注)１
自己株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 716 | 11,368 | 7,156 | 4,928 | (注)２、３、４

(注) １．普通株式の発行済株式数の減少7,119千株は、自己株式の消却による減少であります。

２．普通株式の自己株式数の増加11,368千株の内訳は、以下のとおりであります。

・単元未満株式の買取による増加　５千株

・2022年２月24日及び７月28日の取締役会において決議いたしました自己株式の取得を実施したことによる増加　7,119千株

・2023年２月27日の取締役会において決議いたしました自己株式の取得を実施したことによる増加　3,919千株

・社員向けRS信託の制度において取得したことによる増加　324千株

３．普通株式の自己株式数の減少7,156千株の内訳は、以下のとおりであります。

・単元未満株式の買増請求による減少　０千株

・ストック・オプションの権利行使に伴う譲渡による減少　16千株

・役員向け株式交付信託の制度において交付したことによる減少　20千株

・自己株式の消却による減少　7,119千株

４．当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、役員向け株式交付信託及び社員向けRS信託が保有する当社の株式が695千株含まれております。なお、役員向け株式交付信託に係る当連結会計年度の減少株式数が20千株、社員向けRS信託に係る当連結会計年度の増加株式数が324千株であります。

２．新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 945

３．配当に関する事項

(1) 当連結会計年度中の配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 33,747 | 利益剰余金 | 90.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月24日
2022年11月11日 取締役会 | 普通株式 | 36,785 | 利益剰余金 | 100.00 | 2022年９月30日 | 2022年12月２日

(注) １．2022年６月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自己株式に対する配当金35百万円が含まれております。

２．2022年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自己株式に対する配当金37百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 40,033 | 利益剰余金 | 110.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日

(注) 2023年６月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託及び社員向けRS信託が保有する自己株式に対する配当金76百万円が含まれております。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位：千株)

| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数 | 摘要
発行済株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 368,172 | 364,025 | 4,146 | 728,051 | (注)１、２、３
自己株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 4,928 | 7,815 | 4,287 | 8,456 | (注)１、４、５、６

(注) １．2024年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施いたしました。

２．普通株式の発行済株式数の増加364,025千株は、株式分割による増加であります。

３．普通株式の発行済株式数の減少4,146千株は、自己株式の消却による減少であります。

４．普通株式の自己株式数の増加7,815千株の内訳は、以下のとおりであります。

（株式分割前）

・単元未満株式の買取による増加　４千株

・2023年２月27日の取締役会において決議いたしました自己株式の取得を実施したことによる増加　226千株

（株式分割時・株式分割後）

・株式分割による増加　883千株

・単元未満株式の買取による増加　４千株

・2024年１月31日の取締役会において決議いたしました自己株式の取得を実施したことによる増加　6,696千株

５．普通株式の自己株式数の減少4,287千株の内訳は、以下のとおりであります。

（株式分割前）

・単元未満株式の買増請求による減少　０千株

・ストック・オプションの権利行使に伴う譲渡による減少　６千株

・役員向け株式交付信託及びRS信託並びに社員向けRS信託の制度において交付したことによる減少　122千株

・自己株式の消却による減少　4,146千株

（株式分割時・株式分割後）

・単元未満株式の買増請求による減少　０千株

・ストック・オプションの権利行使に伴う譲渡による減少　11千株

６．当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、役員向け株式交付信託及びRS信託並びに社員向けRS信託が保有する当社の株式が1,146千株含まれております。なお、役員向け株式交付信託及びRS信託に係る当連結会計年度の減少株式数が39千株、社員向けRS信託に係る当連結会計年度の減少株式数が82千株であります。

２．新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 855

３．配当に関する事項

(1) 当連結会計年度中の配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 40,033 | 利益剰余金 | 110.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日
2023年11月14日 取締役会 | 普通株式 | 40,008 | 利益剰余金 | 110.00 | 2023年９月30日 | 2023年12月４日

(注) １．2023年６月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託及びRS信託並びに社員向けRS信託が保有する自己株式に対する配当金76百万円が含まれております。

２．2023年11月14日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託及びRS信託並びに社員向けRS信託が保有する自己株式に対する配当金63百万円が含まれております。

３．当社は、2024年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額(円)」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2024年６月20日 定時株主総会 | 普通株式 | 39,640 | 利益剰余金 | 55.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月21日

(注) １．2024年６月20日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託及びRS信託並びに社員向けRS信託が保有する自己株式に対する配当金63百万円が含まれております。

２．当社は、2024年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額(円)」につきましては、当該株式分割後の金額を記載しております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
現金預け金勘定 | 21,602,473 | 百万円 | 22,831,653 | 百万円
三井住友信託銀行株式会社の預け金 (日本銀行への預け金を除く) | △2,429,835 | 百万円 | △1,993,801 | 百万円
現金及び現金同等物 | 19,172,638 | 百万円 | 20,837,852 | 百万円

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

（借手側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、店舗及び事務機械であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項」の「(4) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（借手側）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
１年内 | 3,390 | 3,347
１年超 | 14,864 | 13,829
合計 | 18,254 | 17,176

（貸手側）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
１年内 | 8,625 | 13,990
１年超 | 38,960 | 88,876
合計 | 47,586 | 102,867

###### (金融商品関係)

#### １．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当グループでは、銀行持株会社である当社のもとで、三井住友信託銀行株式会社における信託銀行業務を中心に多様な金融サービスに係る事業を行っております。
これらの事業を行うため、主として個人・法人からの預金、借入金の受入及び社債の発行による資金調達を行い、個人・法人向けの貸出や有価証券により資金運用を行っております。
金融資産及び金融負債の運用や調達については、グループの各社が年度の計画などにおいてその方針、手段などを定めております。
当グループ全体の金融資産及び金融負債に係るリスクについては当社がそのモニタリングを行っております。
三井住友信託銀行株式会社では、各々のリスクに係るモニタリングを行うとともに、資産及び負債の総合的管理（ＡＬＭ）を実施しております。また、三井住友信託銀行株式会社は、資産・負債から生じる市場リスクなどを経営体力に相応しい水準にコントロールするためデリバティブ取引を行っております。また、三井住友信託銀行株式会社は、銀行法施行規則第13条の６の３に基づき、特定取引勘定（以下、「トレーディング勘定」という。）を設置して、それ以外の勘定（以下、「バンキング勘定」という。）と区分の上、有価証券及びデリバティブ取引のトレーディングを行っております。また、一部の連結子会社は、有価証券のトレーディングを行っております。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

## ① トレーディング勘定

当グループは、売買目的有価証券のほか、金利、通貨、債券、信用及び商品の店頭又は上場のデリバティブ取引を行っております。これらのデリバティブ取引は、金利変動リスク、為替変動リスク、価格変動リスク及び信用リスク等に晒されております。

## ② バンキング勘定

当グループが保有する金融資産は、主として国内の取引先及び個人に対する営業貸付金であり、顧客の契約不履行等の信用リスクに晒されております。

また、有価証券は、主に株式、債券であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。

個人・法人預金、借入金、社債は、一定の環境の下で当グループが市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。

当グループは、市場リスクを回避する目的で、金利、通貨、株式、債券及び信用の店頭又は上場のデリバティブ取引を行っております。

主要なリスクである金利リスクについては、金利スワップ取引等をヘッジ手段として、貸出金、預金等の多数の金融資産・負債を金利リスクの特性ごとに区分した上で包括的に管理の上、ヘッジ会計を適用しております。また、一部の資産・負債については、個別取引ごとにヘッジ会計を適用しております。

三井住友信託銀行株式会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクについては、通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクに対してヘッジ会計を適用しております。

なお、ヘッジ会計の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。

## (3) 金融商品に係るリスク管理体制

当グループでは、取締役会で定めた「リスク管理方針」に従い、全社を通じた各リスク・カテゴリーに関する一連のＰＤＣＡ（Plan・Do・Check・Action＝計画・実行・評価・改善）サイクルの実効性確保をリスク管理の基本と考えています。
各リスク・カテゴリー毎のリスク管理体制は以下の通りです。

## ① 信用リスクの管理

信用リスクは当グループが提供する金融商品において与信先またはカウンターパーティーが債務を履行できなくなり、財務的損失を被ることとなるリスクのことであり、主に貸出金をはじめとする債権や有価証券から発生いたします。信用リスクは、金融の基本的機能である「信用創造機能」にかかわる最も基本的なリスクであり、信用リスク管理態勢をより一層高度化するとともに、新規の健全な資金需要にも前向きに取り組むことで、与信ポートフォリオの分散と顧客基盤強化を進めております。

(ⅰ) リスク管理方針

当グループは信用リスク管理の基本方針を「与信ポートフォリオの分散化」と「個別与信管理の厳正化」としております。

前者について当グループは、与信先ごとの信用限度額に基づいてエクスポージャーを管理し、大口与信先に対するリスク顕在化の影響度や業種の分散について信用リスク量の計量を含め定期的に検証を実施しております。また、国別の与信集中リスクについても管理しております。

後者については、案件審査や自己査定、信用格付等の運用を通じて、個別の与信管理を精緻に実施しております。信用格付は与信先の信用状況、案件のデフォルト発生の可能性を段階的に表現したものであり、個々の案件審査や与信ポートフォリオ管理の基礎データとなります。また、自己査定を通じて、取引先の財務状況、資金繰り、収益力などの分析による返済能力、債権の回収可能性等の評価を常時行っております。

(ⅱ) リスク管理体制

三井住友信託銀行株式会社では、取締役会が経営計画において、信用リスク管理に関する重要事項を決定するとともに、信用リスク管理（資産査定管理を含む。）に関する報告などを踏まえ、与信戦略及びリスク資本配賦計画を決議し、自己査定基準を承認することを通じ資産の健全性を確保しております。個別案件の審査・与信管理にあたっては審査部署と営業店部を互いに分離し相互牽制が働く体制としております。このほか、調査部が中立的な立場で産業調査・個別企業の信用力調査並びに定量的分析などに基づく信用格付を実施し信用リスクを評価しております。また、経営会議や投融資審議会等を定期的に開催し、信用リスクの管理・運営における重要事項を審議しております。以上の相互牽制機能、各種会議体による審議に加え、リスク統括部が信用リスク管理運営の妥当性の検証を実施することにより、適切なリスク管理運営を実施する管理体制を構築しております。

#### ② 市場リスクの管理

市場リスクとは、金利、為替、株式、コモディティ、信用スプレッド等の様々な市場のリスク要因の変動により、保有する資産・負債（オフバランスを含む。）の価値、あるいは資産・負債から生み出される収益が変動し、当グループが損失を被るリスクを指します。

(ⅰ) リスク管理方針

当グループは、市場リスク管理にあたって、リスクの適切なコントロールにより業務の健全性の確保を求めるとともに、管理態勢の高度化に取組むことにより、当グループの戦略目標、業務の規模・特性及びリスク・プロファイルに見合った適正な収益の確保を目指しています。

(ⅱ) リスク管理体制

当グループでは、市場リスク管理における各種リミットの設定・管理、組織分離等の基本方針を「リスク管理規程」に定め、その具体的な管理方法については「市場リスク管理規則」において定めております。取引実施部門と後方事務部門を明確に分離し、両者から独立して双方を牽制するリスク管理部門としての機能を担うリスク統括部が、市場リスクを一元的に管理することにより、相互牽制が働く体制を取っており、各種リミットの遵守状況や市場リスクの把握・分析結果については、日次で担当役員へ報告されるとともに、取締役会等に対して定期的に報告しております。

財務審議会は全社的な観点による資産・負債の総合的なリスク運営・管理に関するＡＬＭ基本計画及びリスク管理計画を決議しております。これらの計画は経営会議や取締役会など規定で定められた会議体へ報告されています。

三井住友信託銀行株式会社では、市場リスク管理の企画・推進はリスク統括部が行っております。リスク統括部は、リスク量・損益の計測、ＡＬＭ基本計画などの下で運営される市場リスクの状況をモニタリングし、リスク・リミット等の遵守状況を監視しております。また、その結果を財務審議会の構成員に日次で報告するとともに、財務審議会や取締役会等に対して定期的に報告しております。

(ⅲ) 市場リスクの管理手法

市場リスクの把握にはＶａＲ（Value at Risk）を用いております。ＶａＲとは、過去の市場変動実績から一定の条件の下で将来起こりうる最大損失額を統計的に予測する手法であります。当グループでは、自社で開発したモデルに基づき、ＶａＲ計測のほか、さまざまなリスク管理指標の算出やシミュレーションによるリスク管理を実施しております。

当グループのＶａＲ計測は、原則としてヒストリカル・シミュレーション法を用いております。市場リスクはリスクの特性により、金利変動リスク、株価変動リスク、為替変動リスク等のリスク・カテゴリーに分類されますが、当グループでは、各リスク・カテゴリー間の相関を考慮せず、それぞれのリスク・カテゴリーを単純合算して市場リスクの算出を行っております。

(ⅳ) 市場リスクに係る定量的情報

(ア) トレーディング勘定

当グループでは、トレーディング勘定で保有する「売買目的有価証券」及び通貨関連・金利関連の一部のデリバティブ取引に関してＶａＲを用いたリスク管理を行っております。ＶａＲの算定にあたっては、ヒストリカル・シミュレーション法を主とした計測方法（保有期間10営業日、信頼区間99％、観測期間は主として1,300営業日間）を採用しております。

2024年３月31日現在で当グループのトレーディング業務の市場リスク量（潜在的な損失額の推計値）は、全体で113億円であります。

なお、当グループでは、ＶａＲ計測モデルについて実績値を用いたバックテスティングを実施することで、十分な精度が保たれていることを検証しております。ただし、ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。

(イ) バンキング勘定

当グループでは、バンキング勘定で保有している金融資産及び負債についてＶａＲを用いたリスク管理を行っております。ヒストリカル・シミュレーション法を主とした計測方法（保有期間はポジション特性に応じて設定（最長１年）、信頼区間99%、観測期間は原則として1,300営業日間）を採用しております。

2024年３月31日現在で当グループのバンキング業務の市場リスク量（潜在的な損失額の推計値）は、全体で7,413億円であります。

なお、当グループでは、バンキング勘定で保有している金融資産及び負債のうち、実施対象と設定したポジションにつき、モデルが算出するＶａＲと実際の損益を比較するバックテスティングを実施しており、使用する計測モデルは十分な精度により市場リスクを捕捉しているものと考えております。ただし、ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。

## ③ 資金繰りリスク（資金調達に係る流動性リスク）の管理

資金繰りリスクとは、必要な資金が確保できず資金繰りがつかなくなる場合や、資金の確保に通常よりも著しく高い金利での調達を余儀なくされることにより当グループが損失を被るリスクを指します。

(ⅰ) 資金繰りリスク管理方針

資金繰りリスクについては、リスクの顕在化により資金繰りに支障をきたせば、場合によっては当グループの経営破綻に直結するおそれがあることを十分に認識した上で、適正な資金繰りリスク管理態勢の整備・確立に向けた方針の策定・周知に取り組んでいます。

(ⅱ) 資金繰りリスク管理体制・管理手法

資金繰りリスク管理部署は、リスク管理計画に基づき、資金繰り管理部署と連携し、当グループのリスク・プロファイル等の内部環境、経済や市場等の外部環境等の情報を収集・分析し、資金繰りの逼迫度を適切に判定しています。

資金繰り管理部署は、資金繰りリスクを回避するため、あらかじめ定められた適切な限度枠を遵守する資金繰り運営を行い、資金繰りリスク管理部署はその遵守状況をモニタリングしています。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

#### ２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価は、次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません（（注３）参照）。
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 連結貸借対照表計上額
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
買入金銭債権 | － | 129,295 | － | 129,295
特定取引資産 |  |  |  |
売買目的有価証券 | 2,799 | 63,097 | － | 65,897
金銭の信託 | 2,372 | 13,663 | － | 16,036
有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 3,184,546 | 2,732,909 | 1,292 | 5,918,748
株式 | 1,072,628 | － | － | 1,072,628
債券 | 1,431,999 | 744,932 | 1,292 | 2,178,224
国債 | 1,431,999 | － | － | 1,431,999
地方債 | － | 38,117 | － | 38,117
短期社債 | － | － | － | －
社債 | － | 706,815 | 1,292 | 708,107
その他 | 679,918 | 1,987,976 | － | 2,667,895
外国株式 | 4,171 | － | － | 4,171
外国債券 | 655,198 | 1,163,873 | － | 1,819,071
その他 | 20,548 | 824,102 | － | 844,651
資産計 | 3,189,718 | 2,938,966 | 1,292 | 6,129,977
デリバティブ取引(＊１)(＊２)(＊３) |  |  |  |
金利関連取引 | 1,838 | △106,856 | 2,768 | △102,249
通貨関連取引 | － | △110,621 | － | △110,621
株式関連取引 | △344 | － | － | △344
債券関連取引 | △3,975 | △270 | － | △4,246
クレジット・デリバティブ取引 | － | △338 | － | △338
デリバティブ取引計 | △2,480 | △218,087 | 2,768 | △217,799

(＊１)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。

(＊２)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△166,193百万円であります。

(＊３)ヘッジ対象である貸出金等のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号 2022年３月17日）を適用しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 連結貸借対照表計上額
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
買入金銭債権 | － | 127,457 | － | 127,457
特定取引資産 |  |  |  |
売買目的有価証券 | 1,590 | 126,410 | － | 128,001
金銭の信託 | 1,530 | 20,965 | － | 22,496
有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 6,074,900 | 2,742,029 | 412 | 8,817,343
株式 | 1,213,390 | － | － | 1,213,390
債券 | 3,038,147 | 753,941 | 412 | 3,792,502
国債 | 3,038,147 | － | － | 3,038,147
地方債 | － | 43,110 | － | 43,110
短期社債 | － | － | － | －
社債 | － | 710,831 | 412 | 711,244
その他 | 1,823,362 | 1,988,087 | － | 3,811,450
外国株式 | 5,457 | － | － | 5,457
外国債券 | 1,795,480 | 1,412,796 | － | 3,208,277
その他 | 22,424 | 575,290 | － | 597,715
資産計 | 6,078,022 | 3,016,863 | 412 | 9,095,298
デリバティブ取引(＊１)(＊２)(＊３) |  |  |  |
金利関連取引 | 1,479 | △19,092 | 3,078 | △14,534
通貨関連取引 | － | △252,063 | － | △252,063
株式関連取引 | △663 | 640 | － | △22
債券関連取引 | 977 | 86 | － | 1,063
クレジット・デリバティブ取引 | － | △154 | － | △154
デリバティブ取引計 | 1,792 | △270,584 | 3,078 | △265,713

(＊１)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。

(＊２)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△409,812百万円であります。

(＊３)ヘッジ対象である貸出金等のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号 2022年３月17日）を適用しております。

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定及び債券貸借取引支払保証金、外国為替、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、短期社債、信託勘定借は、短期間（１年以内）で決済されるものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 時価 | 連結貸借対照表計上額 | 差額
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
買入金銭債権(＊) | － | 40,281 | 800,687 | 840,969 | 840,501 | 467
有価証券 |  |  |  |  |  |
満期保有目的の債券 | 128,041 | 140,893 | － | 268,935 | 259,213 | 9,721
国債 | 128,041 | － | － | 128,041 | 117,274 | 10,767
地方債 | － | － | － | － | － | －
社債 | － | 14,526 | － | 14,526 | 14,400 | 126
その他 | － | 126,366 | － | 126,366 | 127,539 | △1,172
外国債券 | － | 126,366 | － | 126,366 | 127,539 | △1,172
その他 | － | － | － | － | － | －
貸出金 |  |  |  |  | 31,810,926 |
貸倒引当金(＊) |  |  |  |  | △115,952 |
| － | － | 31,888,015 | 31,888,015 | 31,694,973 | 193,041
リース債権及び リース投資資産(＊) | － | － | 692,032 | 692,032 | 683,446 | 8,585
資産計 | 128,041 | 181,175 | 33,380,734 | 33,689,951 | 33,478,135 | 211,816
預金 | － | 35,402,494 | － | 35,402,494 | 35,387,287 | 15,206
譲渡性預金 | － | 7,461,005 | － | 7,461,005 | 7,461,005 | －
借用金 | － | 5,984,928 | － | 5,984,928 | 6,039,543 | △54,614
社債 | － | 2,448,305 | － | 2,448,305 | 2,501,760 | △53,455
負債計 | － | 51,296,734 | － | 51,296,734 | 51,389,597 | △92,862

(＊)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権並びにリース債権及びリース投資資産に対する貸倒引当金につきましては、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 時価 | 連結貸借対照表計上額 | 差額
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
買入金銭債権(＊) | － | 34,193 | 983,405 | 1,017,599 | 1,016,820 | 778
有価証券 |  |  |  |  |  |
満期保有目的の債券 | 124,742 | 112,984 | － | 237,726 | 229,654 | 8,072
国債 | 124,742 | － | － | 124,742 | 116,896 | 7,845
地方債 | － | － | － | － | － | －
社債 | － | 10,774 | － | 10,774 | 10,700 | 74
その他 | － | 102,209 | － | 102,209 | 102,057 | 152
外国債券 | － | 102,209 | － | 102,209 | 102,057 | 152
その他 | － | － | － | － | － | －
貸出金 |  |  |  |  | 33,420,919 |
貸倒引当金(＊) |  |  |  |  | △65,455 |
| － | － | 33,521,179 | 33,521,179 | 33,355,464 | 165,715
リース債権及び リース投資資産(＊) | － | － | 723,059 | 723,059 | 714,021 | 9,037
資産計 | 124,742 | 147,177 | 35,227,645 | 35,499,565 | 35,315,960 | 183,604
預金 | － | 37,417,033 | － | 37,417,033 | 37,418,280 | △1,247
譲渡性預金 | － | 9,220,997 | － | 9,220,997 | 9,220,997 | －
借用金 | － | 7,229,630 | － | 7,229,630 | 7,302,158 | △72,528
社債 | － | 2,759,522 | － | 2,759,522 | 2,787,367 | △27,845
負債計 | － | 56,627,183 | － | 56,627,183 | 56,728,804 | △101,620

(＊)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権並びにリース債権及びリース投資資産に対する貸倒引当金につきましては、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(注１)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

買入金銭債権

買入金銭債権のうち、証券化商品については、市場価格に準ずるものとして合理的に算定された価額（取引金融機関又はブローカーから入手する価格等）等によっており、入手した価格の構成要素として、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル３、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しております。上記以外のものについては原則として「貸出金」と同様の方法等により算定した価額をもって時価としており、主にレベル３の時価に分類しております。

特定取引資産

特定取引目的で保有している債券等の有価証券のうち、業界団体の公表する価格又は取引金融機関から提示された価格を時価としている場合は、市場の活発性に基づきレベル１又はレベル２の時価に分類しております。また、観察可能なインプットを用いて将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定し、当該価格を時価としている場合はレベル２の時価に分類しております。

金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、取引所の価格又はブローカーから提示された価格を時価としており、構成物のレベルに基づき、レベル１又はレベル２の時価に分類しております。また、私募投信等、市場における取引価格が存在しない投資信託・ファンドについては、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額等を時価としており、主にレベル２の時価に分類しております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については、（金銭の信託関係）に記載しております。

有価証券

上場株式については、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、主にレベル１の時価に分類しております。

債券については、取引所取引や店頭取引等で公表された相場価格を時価としており、活発な市場で取引されている場合にはレベル１の時価に分類しております。市場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しております。プライシング・サービスやブローカーなどの第三者が提示する価格を時価としており、入手した価格の構成要素として、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル３、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しております。一部の債券については、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が重要な観察できないインプットとなる場合はレベル３の時価に、それ以外はレベル２の時価に分類しております。

上場投資信託・ファンドについては、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、主にレベル１の時価に分類しております。私募投信等、市場における取引価格が存在しない投資信託・ファンドについては、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額等を時価としており、主にレベル２の時価に分類しております。

貸出金

貸出金については、貸出条件、内部格付及び期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しておりますが、貸出金の特性や、実行後の貸出先の信用状態から時価が帳簿価額と近似していると認められる変動金利貸出については、当該帳簿価額を時価としております。また、このうち破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。なお、貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限る等の特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル３の時価に分類しております。

リース債権及びリース投資資産

リース債権及びリース投資資産については、債権の種類、内部格付及び期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織り込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。これらについては、レベル３の時価に分類しております。

預金及び譲渡性預金

要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。定期預金のうち、固定金利によるものについては、商品ごとに区分し、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定し、当該価格を時価としております。その割引率は、新規に同種の預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。変動金利によるもの及び預入期間が短期（１年以内）のものについては、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル２の時価に分類しております。

借用金

借用金のうち、変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似しているとみなし、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものについては、将来のキャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定し、当該価格を時価としております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル２の時価に分類しております。

社債

当社並びに連結子会社の発行する社債のうち、市場価格のあるものについては、当該価格を時価としております。上記以外のものについては、将来キャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定し、当該価格を時価としております。これらについては、レベル２の時価に分類しております。

デリバティブ取引

取引所取引（金利、債券、通貨及び株式を含む。）は、取引所における清算価格が直近の取引価格を反映していることから、取引所が公表する清算価格を用いて評価され、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるため、レベル１の時価に分類しております。

主契約から分離して会計処理される組込デリバティブを含む店頭取引（取引所取引以外のデリバティブ）は、原則として観察可能な金利、為替レート等をインプットとして、見積将来キャッシュ・フローの現在価値やオプション価格算定モデル等の評価技法を用いて評価しております。また、取引相手の信用リスク及び当社の信用リスクに基づく価格調整を行っております。一部の取引の評価モデルでは、過去の相関係数など、市場で観察できないインプットを用いております。観察可能なインプットを用いている場合又は観察できないインプットが重要でない場合はレベル２の時価に、重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル３の時価に分類しております。

(注２)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル３の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット | インプットの範囲
有価証券
社債 | 割引現在価値法 | 割引率 | 1.1%
デリバティブ取引
金利関連取引 | オプション評価モデル | 金利為替間相関係数 | △40.0% ― △3.5%
金利間相関係数 | 6.5%

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット | インプットの範囲
有価証券
社債 | 割引現在価値法 | 割引率 | 1.3%
デリバティブ取引
金利関連取引 | オプション評価モデル | 金利為替間相関係数 | △41.4% ― 0.2%
金利間相関係数 | 6.8%

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 期首残高 | 損益に 計上した額 | その他の 包括利益に 計上した額 | 購入・発行・売却・決済の純額 | レベル３の 時価への 振替額 | レベル３の 時価からの 振替額 | 期末残高 | 当期の損益 に計上した 額のうち連 結貸借対照 表日におい て保有する 金融資産及 び金融負債 の評価損益
|  | (＊１) | (＊２) |  | (＊３) | (＊３) |  | (＊１)
有価証券 | 2,130 | － | 262 | △1,100 | － | － | 1,292 | －
デリバティブ取引(金利関連取引)(＊４) | 1,173 | 1,595 | － | － | － | － | 2,768 | 1,595

(＊１)連結損益計算書の「特定取引収益」に含まれております。

(＊２)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(＊３)レベル３の時価への振替額及びレベル３の時価からの振替額は、インプットの観察可能性の変化に関連しております。当該振替は会計期間の末日に行っております。

(＊４)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 期首残高 | 損益に 計上した額 | その他の 包括利益に 計上した額 | 購入・発行・売却・決済の純額 | レベル３の 時価への 振替額 | レベル３の 時価からの 振替額 | 期末残高 | 当期の損益 に計上した 額のうち連 結貸借対照 表日におい て保有する 金融資産及 び金融負債 の評価損益
|  | (＊１) | (＊２) |  | (＊３) | (＊３) |  | (＊１)
有価証券 | 1,292 | － | 7 | △1,299 | 412 | － | 412 | －
デリバティブ取引(金利関連取引)(＊４) | 2,768 | 310 | － | － | － | － | 3,078 | 310

(＊１)連結損益計算書の「特定取引収益」に含まれております。

(＊２)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(＊３)レベル３の時価への振替額及びレベル３の時価からの振替額は、インプットの観察可能性の変化に関連しております。当該振替は会計期間の末日に行っております。

(＊４)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。

(3) 時価の評価プロセスの説明

当グループはミドル部門にて時価の算定に関する方針、手続及び、時価評価モデルの使用に係る手続を定め、当該方針及び手続きに沿ってフロント及びミドル部門が協働で時価評価モデルを策定しております。また、ミドル部門等は時価の算定に用いられた評価技法、インプットの妥当性及びレベル分類の適切性を検証しております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

割引率

割引率は金融資産ごとに決定しており、リスクフリーレートに信用リスク等のリスク要因を加味した率で算定しております。一般的に、割引率の大幅な上昇（低下）は、時価の著しい下落（上昇）を生じさせます。

相関係数

相関係数は、金利、為替レート等の変数間の変動の関係性を示す指標であります。これらの相関関係は、複雑なデリバティブの評価手法に用いられ、過去のデータに基づいて推計されております。一般的に、相関係数の大幅な変動は、金融商品の性質や契約条件に応じて、時価の著しい上昇又は下落を生じさせます。

(注３)市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれておりません。

(単位：百万円)

区分 | 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計期間 （2024年３月31日）
市場価格のない株式等(＊１)(＊３) | 93,578 | 110,206
組合出資金等(＊２)(＊３) | 242,150 | 297,269

(＊１)市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）第５項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(＊２)組合出資金等は、主に、匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価算定会計基準適用指針」第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(＊３)前連結会計年度において、非上場株式等について489百万円、組合出資金等について０百万円減損処理を行っております。当連結会計年度において、非上場株式等について1,978百万円減損処理を行っております。

(注４)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預け金 | 21,535,026 | － | － | － | － | －
コールローン及び買入手形 | 24,006 | － | － | － | － | －
買現先勘定 | 110,003 | － | － | － | － | －
債券貸借取引支払保証金 | 436,093 | － | － | － | － | －
買入金銭債権(＊１) | 829,379 | 19,440 | 3,398 | 1,419 | 1,386 | 114,972
金銭の信託 | 16,036 | 100 | － | － | － | －
有価証券 | 1,041,108 | 1,250,034 | 1,041,754 | 427,973 | 502,088 | 683,648
満期保有目的の債券 | － | 5,410 | 20,000 | 40,000 | 67,018 | 124,570
うち国債 | － | 60 | 20,000 | 40,000 | 55,000 | －
社債 | － | － | － | － | － | 14,400
その他有価証券のうち 満期があるもの | 1,041,108 | 1,244,624 | 1,021,754 | 387,973 | 435,069 | 559,078
うち国債 | 350,628 | 605,477 | 460,000 | － | － | 15,000
地方債 | 1,675 | 8,008 | 9,296 | 4,954 | 14,639 | －
社債 | 55,754 | 259,901 | 208,777 | 65,601 | 87,390 | 29,078
貸出金(＊２) | 4,772,709 | 6,825,891 | 4,373,913 | 2,638,392 | 2,417,897 | 8,091,073
リース債権及び リース投資資産(＊３) | 167,691 | 272,176 | 128,213 | 45,186 | 43,147 | 8,846
合　計 | 28,932,055 | 8,367,642 | 5,547,279 | 3,112,973 | 2,964,518 | 8,898,541

(＊１)買入金銭債権のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めないもの23百万円は含めておりません。

(＊２)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めないもの101,179百万円、期間の定めのないもの2,589,868百万円は含めておりません。

(＊３)リース債権及びリース投資資産のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めないもの725百万円、残価保証額及び見積残存価額22,946百万円は含めておりません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預け金 | 22,774,474 | － | － | － | － | －
コールローン及び買入手形 | 25,000 | － | － | － | － | －
買現先勘定 | 111,600 | － | － | － | － | －
債券貸借取引支払保証金 | 532,200 | － | － | － | － | －
買入金銭債権(＊１) | 1,010,142 | 19,826 | 6,449 | 1,467 | 1,574 | 105,580
有価証券 | 1,134,986 | 2,355,138 | 1,939,561 | 603,571 | 782,553 | 863,492
満期保有目的の債券 | 60 | 6,405 | 40,000 | 40,000 | 60,741 | 80,610
うち国債 | 60 | － | 40,000 | 40,000 | 35,000 | －
社債 | － | 500 | － | － | － | 10,200
その他有価証券のうち 満期があるもの | 1,134,926 | 2,348,732 | 1,899,561 | 563,571 | 721,812 | 782,882
うち国債 | 522,579 | 1,769,909 | 654,000 | － | 70,000 | 31,000
地方債 | 2,871 | 10,630 | 7,726 | 10,521 | 11,950 | －
社債 | 91,135 | 267,424 | 194,617 | 49,911 | 77,854 | 31,214
貸出金(＊２) | 5,402,943 | 6,734,153 | 4,875,703 | 2,865,277 | 2,730,875 | 7,970,802
リース債権及び リース投資資産(＊３) | 176,544 | 293,940 | 126,650 | 54,450 | 34,998 | 6,263
合　計 | 31,167,891 | 9,403,058 | 6,948,365 | 3,524,765 | 3,550,002 | 8,946,138

(＊１)買入金銭債権のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めないもの23百万円は含めておりません。

(＊２)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めないもの61,164百万円、期間の定めのないもの2,779,999百万円は含めておりません。

(＊３)リース債権及びリース投資資産のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めないもの942百万円、残価保証額及び見積残存価額25,177百万円は含めておりません。

(注５)社債、借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預金(＊１) | 27,887,502 | 5,548,181 | 1,948,251 | 2,225 | 1,126 | －
譲渡性預金 | 7,356,005 | 105,000 | － | － | － | －
コールマネー及び売渡手形 | 1,912,878 | － | － | － | － | －
売現先勘定 | 1,030,780 | － | － | － | － | －
借用金 | 1,370,513 | 3,761,367 | 238,848 | 170,623 | 102,310 | 395,879
短期社債 | 2,339,243 | － | － | － | － | －
社債(＊２) | 494,005 | 862,700 | 687,665 | 100,000 | 88,000 | －
信託勘定借 | 4,332,472 | － | － | － | － | －
合　計 | 46,723,401 | 10,277,249 | 2,874,765 | 272,848 | 191,437 | 395,879

(＊１)預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。なお、預金には、当座預金を含めて開示しております。

(＊２)社債のうち、償還期限の定めのない永久劣後社債270,000百万円は含めておりません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預金(＊１) | 29,489,603 | 5,076,593 | 2,842,113 | 9,696 | 273 | －
譲渡性預金 | 9,165,997 | 55,000 | － | － | － | －
コールマネー及び売渡手形 | 360,394 | － | － | － | － | －
売現先勘定 | 2,700,532 | － | － | － | － | －
借用金 | 3,227,320 | 1,537,166 | 1,865,689 | 70,627 | 220,460 | 380,894
短期社債 | 2,922,491 | － | － | － | － | －
社債(＊２) | 357,840 | 1,294,375 | 606,295 | 85,000 | 174,710 | －
信託勘定借 | 4,327,798 | － | － | － | － | －
合　計 | 52,551,977 | 7,963,135 | 5,314,097 | 165,324 | 395,444 | 380,894

(＊１)預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。なお、預金には、当座預金を含めて開示しております。

(＊２)社債のうち、償還期限の定めのない永久劣後社債270,000百万円は含めておりません。

###### (有価証券関係)

※１．連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券及び短期社債並びに「買入金銭債権」中の貸付債権信託受益権等を含めて記載しております。

※２．「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

１．売買目的有価証券

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円) | △16 | △40

２．満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの | 国債 | 117,274 | 128,041 | 10,767
地方債 | － | － | －
短期社債 | － | － | －
社債 | 14,400 | 14,526 | 126
その他 | 62,716 | 63,033 | 317
外国債券 | 22,710 | 22,751 | 41
その他 | 40,005 | 40,281 | 276
小計 | 194,390 | 205,602 | 11,211
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの | 国債 | － | － | －
地方債 | － | － | －
短期社債 | － | － | －
社債 | － | － | －
その他 | 104,828 | 103,614 | △1,213
外国債券 | 104,828 | 103,614 | △1,213
その他 | － | － | －
小計 | 104,828 | 103,614 | △1,213
合計 | 299,219 | 309,217 | 9,997

当連結会計年度(2024年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの | 国債 | 116,896 | 124,742 | 7,845
地方債 | － | － | －
短期社債 | － | － | －
社債 | 10,700 | 10,774 | 74
その他 | 120,996 | 121,266 | 270
外国債券 | 86,915 | 87,073 | 157
その他 | 34,081 | 34,193 | 112
小計 | 248,593 | 256,783 | 8,189
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの | 国債 | － | － | －
地方債 | － | － | －
短期社債 | － | － | －
社債 | － | － | －
その他 | 15,142 | 15,136 | △5
外国債券 | 15,142 | 15,136 | △5
その他 | － | － | －
小計 | 15,142 | 15,136 | △5
合計 | 263,735 | 271,920 | 8,184

３．その他有価証券

前連結会計年度(2023年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 1,022,233 | 436,517 | 585,715
債券 | 1,058,025 | 1,054,667 | 3,358
国債 | 569,703 | 569,548 | 154
地方債 | 5,113 | 5,095 | 18
短期社債 | － | － | －
社債 | 483,208 | 480,023 | 3,185
その他 | 591,814 | 562,591 | 29,222
外国株式 | 4,171 | 365 | 3,806
外国債券 | 270,713 | 267,397 | 3,315
その他 | 316,929 | 294,829 | 22,100
小計 | 2,672,072 | 2,053,775 | 618,296
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 50,395 | 58,906 | △8,510
債券 | 1,120,199 | 1,123,921 | △3,722
国債 | 862,296 | 863,965 | △1,668
地方債 | 33,003 | 33,477 | △473
短期社債 | － | － | －
社債 | 224,899 | 226,479 | △1,580
その他 | 2,205,375 | 2,438,750 | △233,374
外国株式 | － | － | －
外国債券 | 1,548,358 | 1,582,560 | △34,201
その他 | 657,017 | 856,189 | △199,172
小計 | 3,375,970 | 3,621,577 | △245,607
合計 | 6,048,043 | 5,675,353 | 372,689

当連結会計年度(2024年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 1,156,864 | 374,841 | 782,022
債券 | 680,906 | 679,070 | 1,836
国債 | 214,624 | 214,578 | 45
地方債 | 2,833 | 2,821 | 12
短期社債 | － | － | －
社債 | 463,449 | 461,670 | 1,778
その他 | 1,255,507 | 1,204,073 | 51,434
外国株式 | 5,457 | 261 | 5,196
外国債券 | 889,092 | 883,099 | 5,993
その他 | 360,957 | 320,712 | 40,244
小計 | 3,093,278 | 2,257,984 | 835,293
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 56,526 | 68,743 | △12,216
債券 | 3,111,595 | 3,124,850 | △13,254
国債 | 2,823,523 | 2,833,417 | △9,894
地方債 | 40,276 | 40,877 | △600
短期社債 | － | － | －
社債 | 247,795 | 250,555 | △2,759
その他 | 2,683,400 | 2,811,443 | △128,043
外国株式 | － | － | －
外国債券 | 2,319,184 | 2,377,381 | △58,196
その他 | 364,215 | 434,062 | △69,846
小計 | 5,851,522 | 6,005,037 | △153,514
合計 | 8,944,800 | 8,263,021 | 681,778

（注）差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は1,072百万円(費用)であります。

４．当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)
該当ありません。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)
該当ありません。

５．当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額(百万円） | 売却損の合計額(百万円）
株式 | 138,300 | 85,854 | 1,047
債券 | 692,606 | 1,233 | 6,930
国債 | 686,723 | 1,221 | 6,925
地方債 | － | － | －
短期社債 | － | － | －
社債 | 5,883 | 11 | 4
その他 | 1,280,233 | 5,736 | 106,095
外国株式 | 1,998 | － | 1,102
外国債券 | 856,979 | 2,262 | 23,339
その他 | 421,255 | 3,474 | 81,653
合計 | 2,111,141 | 92,823 | 114,074

（注）市場価格のない株式等及び組合出資金等を含んでおります。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額(百万円） | 売却損の合計額(百万円）
株式 | 227,586 | 112,209 | 1,914
債券 | 1,469,388 | 4,117 | 2,863
国債 | 1,461,388 | 4,117 | 2,863
地方債 | － | － | －
短期社債 | － | － | －
社債 | 8,000 | － | －
その他 | 2,268,514 | 27,435 | 314,342
外国株式 | 1,392 | 1,065 | 0
外国債券 | 1,664,812 | 9,872 | 4,772
その他 | 602,309 | 16,497 | 309,569
合計 | 3,965,488 | 143,762 | 319,120

（注）市場価格のない株式等及び組合出資金等を含んでおります。

６．保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)
記載すべき重要なものはありません。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)
記載すべき重要なものはありません。

７．減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券（市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く。）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しております。
前連結会計年度における減損処理額は、株式1,076百万円、その他75百万円であります。

当連結会計年度における減損処理額は、株式50百万円であります。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、資産の自己査定において、有価証券の発行会社の区分が正常先に該当するものについては、時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合とし、今後の管理に注意を要する要注意先以下に該当するものについては、時価が取得原価に比べ30％以上下落した場合としております。

###### (金銭の信託関係)

１．運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(2023年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 当連結会計年度の損益に含まれた 評価差額（百万円）
運用目的の金銭の信託 | 14,693 | △158

当連結会計年度(2024年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 当連結会計年度の損益に含まれた 評価差額（百万円）
運用目的の金銭の信託 | 22,496 | 4,407

２．満期保有目的の金銭の信託

前連結会計年度(2023年３月31日)

該当ありません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

該当ありません。

３．その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2023年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円) | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの (百万円) | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの (百万円)
その他の金銭の信託 | 1,442 | 993 | 449 | 449 | －

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

当連結会計年度(2024年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円) | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの (百万円) | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの (百万円)
その他の金銭の信託 | 100 | 100 | － | － | －

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

###### (その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年３月31日)

| 金額(百万円)
評価差額 | 380,045
その他有価証券 | 379,595
その他の金銭の信託 | 449
(△)繰延税金負債 | 116,868
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 263,176
(△)非支配株主持分相当額 | 336
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 | △4,599
その他有価証券評価差額金 | 258,240

(注)１．外貨建の市場価格のない株式等に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

２．組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額6,416百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

| 金額(百万円)
評価差額 | 698,102
その他有価証券 | 698,102
その他の金銭の信託 | －
(△)繰延税金負債 | 214,200
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 483,901
(△)非支配株主持分相当額 | 360
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 | △5,859
その他有価証券評価差額金 | 477,680

(注)１．外貨建の市場価格のない株式等に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

２．組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額13,910百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

３．評価差額からは、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額1,072百万円（費用）を除いております。

###### (デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年 超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品取引所 | 金利先物 |  |  |  |
売建 | 9,003,059 | 794,563 | △3,783 | △3,783
買建 | 8,874,767 | 813,150 | 5,678 | 5,678
金利オプション |  |  |  |
売建 | 577,110 | － | △245 | 4
買建 | 388,859 | － | 189 | △6
店頭 | 金利先渡契約 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
金利スワップ |  |  |  |
受取固定・支払変動 | 54,749,386 | 46,204,255 | △1,763,800 | △1,763,800
受取変動・支払固定 | 48,862,617 | 41,954,510 | 1,740,379 | 1,740,379
受取変動・支払変動 | 12,976,843 | 10,842,019 | △4,321 | △4,321
金利オプション |  |  |  |
売建 | 9,569,663 | 9,531,770 | △32,155 | △28,435
買建 | 7,268,885 | 7,268,785 | 35,787 | 33,349
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | △22,271 | △20,935

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年 超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品取引所 | 金利先物 |  |  |  |
売建 | 10,436,656 | 793,808 | 8,172 | 8,172
買建 | 10,642,485 | 793,808 | △6,741 | △6,741
金利オプション |  |  |  |
売建 | 1,038,064 | － | △126 | 174
買建 | 916,227 | － | 174 | △126
店頭 | 金利先渡契約 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
金利スワップ |  |  |  |
受取固定・支払変動 | 59,907,612 | 45,164,718 | △1,179,236 | △1,179,236
受取変動・支払固定 | 48,886,458 | 40,593,713 | 1,215,799 | 1,215,799
受取変動・支払変動 | 10,915,253 | 8,017,029 | △4,877 | △4,877
金利オプション |  |  |  |
売建 | 10,452,406 | 10,371,699 | △33,140 | △31,116
買建 | 7,939,986 | 7,696,589 | 34,648 | 31,617
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | 34,672 | 33,664

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品 取引所 | 通貨先物 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
通貨オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
店頭 | 通貨スワップ | 8,489,696 | 7,659,241 | 83,534 | 83,534
為替予約 |  |  |  |
売建 | 19,974,757 | 1,793,292 | △134,767 | △134,767
買建 | 23,164,311 | 381,042 | 34,617 | 34,617
通貨オプション |  |  |  |
売建 | 1,569,541 | 917,749 | △88,701 | △2,757
買建 | 1,344,166 | 777,391 | 80,911 | 9,643
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | △24,404 | △9,729

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品 取引所 | 通貨先物 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
通貨オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
店頭 | 通貨スワップ | 10,255,373 | 8,812,463 | 197,268 | 197,268
為替予約 |  |  |  |
売建 | 24,081,230 | 1,997,857 | △666,353 | △666,353
買建 | 34,120,761 | 308,261 | 589,154 | 589,154
通貨オプション |  |  |  |
売建 | 1,806,846 | 1,090,240 | △123,638 | △27,053
買建 | 1,556,626 | 948,341 | 113,013 | 32,380
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | 109,444 | 125,396

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品取引所 | 株式指数先物 |  |  |  |
売建 | 25,203 | － | △350 | △350
買建 | 53 | － | 2 | 2
株式指数オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | 14,266 | － | 4 | △10
店頭 | 有価証券店頭オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
有価証券店頭指数等 スワップ |  |  |  |
株価指数等変化率受取・ 短期変動金利支払 | － | － | － | －
短期変動金利受取・ 株価指数等変化率支払 | － | － | － | －
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | △344 | △359

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品取引所 | 株式指数先物 |  |  |  |
売建 | 40,262 | － | △847 | △847
買建 | 18,391 | － | 223 | 223
株式指数オプション |  |  |  |
売建 | 7,924 | － | △39 | 51
買建 | － | － | － | －
店頭 | 有価証券店頭オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
有価証券店頭指数等 スワップ |  |  |  |
株価指数等変化率受取・ 短期変動金利支払 | － | － | － | －
短期変動金利受取・ 株価指数等変化率支払 | 4,447 | － | △262 | △262
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | △926 | △836

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品取引所 | 債券先物 |  |  |  |
売建 | 925,638 | － | △24,016 | △24,016
買建 | 837,670 | － | 20,037 | 20,037
債券先物オプション |  |  |  |
売建 | 40,503 | － | △175 | 87
買建 | 54,767 | － | 179 | △123
店頭 | 債券先渡契約 |  |  |  |
売建 | 12,819 | － | △282 | △282
買建 | － | － | － | －
債券店頭オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | 994 | 994 | 11 | △19
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | △4,246 | △4,317

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金融商品取引所 | 債券先物 |  |  |  |
売建 | 2,906,012 | － | △3,451 | △3,451
買建 | 2,752,001 | － | 4,439 | 4,439
債券先物オプション |  |  |  |
売建 | 40,589 | － | △99 | 47
買建 | 48,878 | － | 89 | △43
店頭 | 債券先渡契約 |  |  |  |
売建 | 20,441 | － | 5 | 5
買建 | 20,441 | － | 53 | 53
債券店頭オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | 3,021 | 3,021 | 27 | △20
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | 1,063 | 1,030

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

(5) 商品関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

該当ありません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

該当ありません。

(6) クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ |  |  |  |
売建 | 22,600 | 19,100 | 460 | 460
買建 | 68,654 | 65,154 | △798 | △798
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | △338 | △338

(注)１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２．「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ |  |  |  |
売建 | 19,600 | 19,600 | 524 | 524
買建 | 26,622 | 26,622 | △679 | △679
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | △154 | △154

(注)１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２．「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円)
原則的処理 方法 | 金利スワップ | 貸出金、その他有価証券（債券）、預金、社債等の金融資産・負債 |  |  |
受取固定・支払変動 | 1,583,341 | 1,139,336 | △85,848
受取変動・支払固定 | 1,352,306 | 950,933 | 5,871
金利先物 |  |  |
売建 |  | － | － | －
買建 | － | － | －
金利オプション |  |  |
売建 | － | － | －
買建 | － | － | －
その他 |  |  |
売建 | － | － | －
買建 | － | － | －
金利スワップ　の特例処理 | 金利スワップ |  |  |  |
受取固定・支払変動 |  | － | － | －
受取変動・支払固定 |  | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | ―― | △79,977

(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円)
原則的処理 方法 | 金利スワップ | 貸出金、その他有価証券（債券）、預金、社債等の金融資産・負債 |  |  |
受取固定・支払変動 | 1,857,267 | 1,645,992 | △66,314
受取変動・支払固定 | 1,952,417 | 1,742,273 | 17,106
金利先物 |  |  |
売建 |  | － | － | －
買建 | － | － | －
金利オプション |  |  |
売建 | － | － | －
買建 | － | － | －
その他 |  |  |
売建 | － | － | －
買建 | － | － | －
金利スワップ　の特例処理 | 金利スワップ |  |  |  |
受取固定・支払変動 |  | － | － | －
受取変動・支払固定 |  | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | ―― | △49,207

(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円)
原則的処理 方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券等 | 3,909,750 | 2,017,931 | △94,221
為替予約 |  |  |
売建 |  | 24,356 | － | △418
買建 | 495,253 | － | 9,140
その他 |  |  |
売建 | － | － | －
買建 | － | － | －
ヘッジ手段から生じた為替換算差額を為替換算調整勘定に含めて処理する方法 | 為替予約 | 子会社・関連会社に対する持分への投資 |  |  |
売建 | 110,525 | － | △716
買建 | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | ―― | △86,216

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円)
原則的処理 方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券等 | 6,246,170 | 3,313,908 | △376,707
為替予約 |  |  |
売建 |  | 25,907 | － | △331
買建 | 252,398 | － | 16,734
その他 |  |  |
売建 | － | － | －
買建 | － | － | －
ヘッジ手段から生じた為替換算差額を為替換算調整勘定に含めて処理する方法 | 為替予約 | 子会社・関連会社に対する持分への投資 |  |  |
売建 | 120,530 | － | △1,204
買建 | － | － | －
合　計 | ―― | ―― | ―― | △361,508

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

該当ありません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円)
ヘッジ対象 に係る損益 を認識する 方法 | 有価証券店頭指数等スワップ | その他有価証券（株式） |  |  |
株価指数等変化率受取・短期変動金利支払 |  | － | － | －
短期変動金利受取・株価指数等変化率支払 |  | 15,598 | 15,598 | 903
合　計 | ―― | ―― | ―― | 903

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2023年３月31日)

該当ありません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

該当ありません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社の連結子会社である三井住友信託銀行株式会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けており、嘱託職員については、内規に基づく退職一時金制度を設けております。また、確定拠出年金制度を設けているほか、従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合があります。なお、年金資産の一部として、退職給付信託を設定しております。

その他の連結子会社は、退職一時金制度、確定給付企業年金制度、確定拠出年金制度を採用しております。また、一部の連結子会社は、総合設立型の年金制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 423,883 | 382,088
勤務費用 | 10,162 | 8,692
利息費用 | 2,276 | 4,444
数理計算上の差異の発生額 | △37,086 | 204
退職給付の支払額 | △17,149 | △17,172
過去勤務費用の発生額 | － | －
その他 | － | －
退職給付債務の期末残高 | 382,087 | 378,257

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
年金資産の期首残高 | 602,553 | 600,992
期待運用収益 | 21,820 | 21,395
数理計算上の差異の発生額 | △12,773 | 88,304
事業主からの拠出額 | 4,755 | 7,434
退職給付の支払額 | △15,364 | △15,111
その他 | － | －
年金資産の期末残高 | 600,992 | 703,014

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 368,367 | 364,291
年金資産 | △600,992 | △703,014
| △232,625 | △338,723
非積立型制度の退職給付債務 | 13,720 | 13,965
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △218,904 | △324,757

退職給付に係る負債 | 13,720 | 13,965
退職給付に係る資産 | △232,625 | △338,723
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △218,904 | △324,757

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
勤務費用 | 10,162 | 8,692
利息費用 | 2,276 | 4,444
期待運用収益 | △21,820 | △21,395
数理計算上の差異の費用処理額 | 3,841 | 4,826
過去勤務費用の費用処理額 | △18 | △12
その他 | 424 | 400
確定給付制度に係る退職給付費用 | △5,133 | △3,043

(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
過去勤務費用 | △18 | △12
数理計算上の差異 | 28,154 | 92,926
合計 | 28,135 | 92,914

(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
未認識過去勤務費用 | △84 | △71
未認識数理計算上の差異 | 33,414 | △59,511
合計 | 33,330 | △59,583

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
債券 | 25 | ％ | 22 | ％
株式 | 61 | ％ | 65 | ％
現金及び預金 | 3 | ％ | 3 | ％
その他 | 11 | ％ | 10 | ％
合計 | 100 | ％ | 100 | ％

(注)年金資産合計には、企業年金制度及び退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度
56％、当連結会計年度60％含まれております。

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

区分 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
割引率 | 主として1.2 | ％ | 主として1.2 | ％
長期期待運用収益率 | 3.6 | ％ | 3.5 | ％

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度2,311百万円、当連結会計年度2,734百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

(1) 当社

該当ありません。

(2) 連結子会社である日興アセットマネジメント株式会社

該当ありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) 当社

当連結会計年度(2024年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、2016年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合、2024年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しておりますが、以下は、当該株式併合及び株式分割を反映した数値を記載しております。

①ストック・オプションの内容

| 三井住友トラスト・ ホールディングス株式会社 第３回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス株式会社 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数（名） | 当社の取締役及び執行役員 22 三井住友信託銀行株式会社の取締役及び執行役員 38 上記の合計 60 | 当社の取締役及び執行役員 23 三井住友信託銀行株式会社の取締役及び執行役員 40 上記の合計 63
株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式　79,600株 | 普通株式　80,800株
付与日 | 2013年７月19日 | 2014年８月１日
権利確定条件 | ① 新株予約権者は、権利行使時において、割当日に有している当社の取締役若しくは執行役員又は子会社の取締役若しくは執行役員の各地位にあることを要するものとする。ただし、任期満了による退任、その他正当な理由に基づき地位を喪失した場合にはこの限りではない。 ② 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権全部を法定相続人の内１名（以下、「権利承継者」という。）が相続する場合に限り、権利承継者が新株予約権を行使することができる。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は新株予約権を相続できない。 | ① 新株予約権者は、当社及び三井住友信託銀行株式会社の取締役又は執行役員のいずれの地位も喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使できる。 ② 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権全部を法定相続人の内１名（以下「権利承継者」という。）が相続する場合に限り、権利承継者が新株予約権を行使することができる。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は新株予約権を相続できない。
対象勤務期間 | 2013年７月19日から 2015年７月18日まで | 定めがない
権利行使期間 | 2015年７月19日から 2023年７月18日まで | 2014年８月31日から 2044年７月31日まで

| 三井住友トラスト・ ホールディングス株式会社 第５回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス株式会社 第６回新株予約権
付与対象者の区分及び人数（名） | 当社の取締役及び執行役員 19 三井住友信託銀行株式会社の取締役及び執行役員 44 上記の合計 63 | 当社の取締役及び執行役員 21 三井住友信託銀行株式会社の取締役及び執行役員 42 上記の合計 63
株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式　65,400株 | 普通株式　102,000株
付与日 | 2015年７月31日 | 2016年７月29日
権利確定条件 | ① 新株予約権者は、当社及び三井住友信託銀行株式会社の取締役又は執行役員のいずれの地位も喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使できる。 ② 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権全部を法定相続人の内１名（以下「権利承継者」という。）が相続する場合に限り、権利承継者が新株予約権を行使することができる。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は新株予約権を相続できない。 | 同左
対象勤務期間 | 定めがない | 同左
権利行使期間 | 2015年８月31日から 2045年７月30日まで | 2016年８月31日から 2046年７月28日まで

| 三井住友トラスト・ ホールディングス株式会社 第７回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス株式会社 第８回新株予約権
付与対象者の区分及び人数（名） | 当社の取締役、執行役及び執行役員 26 三井住友信託銀行株式会社の取締役及び執行役員 41 上記の合計 67 | 当社の取締役、執行役及び執行役員 30 三井住友信託銀行株式会社の取締役及び執行役員 40 上記の合計 70
株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式　122,600株 | 普通株式　138,000株
付与日 | 2017年７月28日 | 2018年９月３日
権利確定条件 | ① 新株予約権者は、当社及び三井住友信託銀行株式会社の取締役、執行役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使できる。 ② 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権全部を法定相続人の内１名（以下「権利承継者」という。）が相続する場合に限り、権利承継者が新株予約権を行使することができる。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は新株予約権を相続できない。 | 同左
対象勤務期間 | 定めがない | 同左
権利行使期間 | 2017年８月31日から 2047年７月27日まで | 2018年９月30日から 2048年９月２日まで

② ストック・オプションの規模及びその変動状況

(イ) ストック・オプションの数

| 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第３回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第４回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第５回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第６回新株予約権
権利確定前 (株) |  |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | － | －
付与 | － | － | － | －
失効 | － | － | － | －
権利確定 | － | － | － | －
未確定残 | － | － | － | －
権利確定後 (株) |  |  |  |
前連結会計年度末 | 78,600 | 56,400 | 53,600 | 86,000
権利確定 | － | － | － | －
権利行使 | 8,400 | 1,000 | － | 2,600
失効 | 70,200 | － | － | －
未行使残 | － | 55,400 | 53,600 | 83,400

| 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第７回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第８回新株予約権
権利確定前 (株) |  |
前連結会計年度末 | － | －
付与 | － | －
失効 | － | －
権利確定 | － | －
未確定残 | － | －
権利確定後 (株) |  |
前連結会計年度末 | 108,200 | 130,600
権利確定 | － | －
権利行使 | 6,000 | 7,000
失効 | － | －
未行使残 | 102,200 | 123,600

(ロ) 単価情報

| 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第３回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第４回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第５回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第６回新株予約権
権利行使価格(円) | 2,595 | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 2,612 | 3,164 | － | 2,914
付与日における 公正な評価単価(円) | 730 | 2,120 | 2,723.5 | 1,623

| 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第７回新株予約権 | 三井住友トラスト・ ホールディングス 株式会社 第８回新株予約権
権利行使価格(円) | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 2,979 | 2,947
付与日における 公正な評価単価(円) | 1,935 | 2,091.5

(2) 連結子会社である日興アセットマネジメント株式会社

当連結会計年度(2024年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの内容

| 2016年度ストック・オプション(2) | 2017年度ストック・オプション(1)
付与対象者の区分及び人数（名） | 同社及び同社関係会社の 取締役・従業員　31 | 同社及び同社関係会社の 取締役・従業員　36
株式の種類別のストック・オプションの数 | 同社普通株式　　　 　4,409,000株 | 同社普通株式　　　 　4,422,000株
付与日 | 2017年４月27日 | 2018年４月27日
権利確定条件 | 2019年４月27日（以下、「権利行使可能初日」という。）、当該権利行使可能初日から１年経過した日の翌日、及び当該権利行使可能初日から２年経過した日の翌日まで原則として従業員等の地位にあることを要し、それぞれ保有する新株予約権の３分の１、３分の１、３分の１ずつ権利確定する。ただし、本新株予約権の行使時において、同社が株式公開していることを要する。 | 2020年４月27日（以下、「権利行使可能初日」という。）、当該権利行使可能初日から１年経過した日の翌日、及び当該権利行使可能初日から２年経過した日の翌日まで原則として従業員等の地位にあることを要し、それぞれ保有する新株予約権の３分の１、３分の１、３分の１ずつ権利確定する。ただし、本新株予約権の行使時において、同社が株式公開していることを要する。
対象勤務期間 | 付与日から、権利行使可能初日から２年を経過した日まで | 付与日から、権利行使可能初日から２年を経過した日まで
権利行使期間 | 2019年４月27日から 2027年４月30日まで | 2020年４月27日から 2028年４月30日まで

② ストック・オプションの規模及びその変動状況

(イ) ストック・オプションの数

| 2016年度ストック・オプション(2) | 2017年度ストック・オプション(1)
付与日 | 2017年４月27日 | 2018年４月27日
権利確定前（株） |  |
前連結会計年度末 | 217,000 | 752,000
付与 | － | －
失効 | 96,000 | 406,000
権利確定 | － | －
未確定残 | 121,000 | 346,000
権利確定後（株） |  |
前連結会計年度末 | － | －
権利確定 | － | －
権利行使 | － | －
失効 | － | －
未行使残 | － | －

(ロ) 単価情報

| 2016年度ストック・オプション(2) | 2017年度ストック・オプション(1)
付与日 | 2017年４月27日 | 2018年４月27日
権利行使価格（円） | 553 | 694
付与日における公正な評価単価 （円）　（注）１ | 0 | 0

(注) １. 公正な評価単価に代え、本源的価値（取引事例比準法による評価額と行使価格との差額）の見積りによっております。

２. ストック・オプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
当連結会計年度末における本源的価値の合計額　104百万円

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与されたものはありません。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実際の失効数のみ反映させる方式を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
有価証券償却有税分 | 17,147 | 百万円 | 15,884 | 百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額 (貸出金償却含む) | 34,555 | 百万円 | 33,130 | 百万円
繰延ヘッジ損益 | 21,391 | 百万円 | 5,158 | 百万円
退職給付に係る連結調整額 | 10,263 | 百万円 | － | 百万円
株式交換に伴う評価差額 | 4,572 | 百万円 | 4,528 | 百万円
その他 | 69,510 | 百万円 | 75,982 | 百万円
繰延税金資産小計 | 157,441 | 百万円 | 134,684 | 百万円
評価性引当額 | △19,993 | 百万円 | △17,531 | 百万円
繰延税金資産合計 | 137,448 | 百万円 | 117,153 | 百万円
繰延税金負債 |  |  |  |
退職給付関係 | △51,861 | 百万円 | △56,414 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | △122,854 | 百万円 | △219,747 | 百万円
退職給付に係る連結調整額 | － | 百万円 | △18,173 | 百万円
株式交換に伴う評価差額 | △5,718 | 百万円 | △5,631 | 百万円
その他 | △11,869 | 百万円 | △11,191 | 百万円
繰延税金負債合計 | △192,304 | 百万円 | △311,157 | 百万円
繰延税金資産（△は負債）の純額 | △54,856 | 百万円 | △194,004 | 百万円

２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
法定実効税率 | － | ％ | 30.62 | ％
(調整) |  |  |  |
評価性引当額の増減 | － | ％ | △2.51 | ％
のれん償却額 | － | ％ | 2.20 | ％
持分法による投資損益 | － | ％ | △5.86 | ％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | － | ％ | △1.94 | ％
その他 | － | ％ | △4.51 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － | ％ | 18.00 | ％

（注）前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日至 2023年３月31日)

(単位：百万円)

| 個人 | 法人 | 投資家 | 不動産 | マー ケット | 運用 ビジネス | その他 | 計 |  | 左記以外の経常収益 |  | 合計
信託報酬 | 6,796 | 13,349 | 85,769 | 3,807 | － | － | － | 109,721 |  | － |  | 109,721
役務取引 等収益 | 89,016 | 57,138 | 46,269 | 66,872 | 467 | 144,472 | △46,031 | 358,206 |  | 82,125 |  | 440,331
顧客との 契約から 生じる 経常収益 | 95,812 | 70,487 | 132,039 | 70,679 | 467 | 144,472 | △46,031 | 467,928 |  |  |  |

（注）「その他」には、内部取引相殺消去額等を含んでおります。

当連結会計年度(自 2023年４月１日至 2024年３月31日)

(単位：百万円)

| 個人 | 法人 | 投資家 | 不動産 | マー ケット | 運用 ビジネス | その他 | 計 |  | 左記以外の経常収益 |  | 合計
信託報酬 | 6,967 | 14,188 | 90,728 | 4,386 | － | － | － | 116,269 |  | － |  | 116,269
役務取引 等収益 | 92,401 | 71,368 | 51,527 | 62,329 | 489 | 152,198 | △56,980 | 373,334 |  | 94,070 |  | 467,405
顧客との 契約から 生じる 経常収益 | 99,368 | 85,557 | 142,255 | 66,715 | 489 | 152,198 | △56,980 | 489,604 |  |  |  |

（注）「その他」には、内部取引相殺消去額等を含んでおります。

２．契約残高に関する情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日至 2023年３月31日)

(単位：百万円)

| 当期首残高 （2022年４月１日） | 当期末残高 （2023年３月31日）
顧客との契約から生じた債権 | 107,494 | 104,016
契約負債 | 1,772 | 2,518

連結貸借対照表上、顧客との契約から生じた債権は「その他資産」に、契約負債は「その他負債」にそれぞれ計上しております。当連結会計年度の期首時点で保有していた契約負債に関しては主に当連結会計年度の収益として認識しております。

また、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の金額に重要性はありません。

当連結会計年度(自 2023年４月１日至 2024年３月31日)

(単位：百万円)

| 当期首残高 （2023年４月１日） | 当期末残高 （2024年３月31日）
顧客との契約から生じた債権 | 104,016 | 117,188
契約負債 | 2,518 | 2,791

連結貸借対照表上、顧客との契約から生じた債権は「その他資産」に、契約負債は「その他負債」にそれぞれ計上しております。当連結会計年度の期首時点で保有していた契約負債に関しては主に当連結会計年度の収益として認識しております。

また、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の金額に重要性はありません。

３．残存履行義務に配分した取引価格に関する情報

前連結会計年度及び当連結会計年度において、既存の契約から翌期以降に認識することが見込まれる収益の金額に重要性はありません。なお、当初に予想される契約期間が１年以内の契約及び当グループが請求する権利を有している金額で収益を認識している契約については注記の対象に含めておりません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１. 報告セグメントの概要

当グループの報告セグメントは、当グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会や経営会議が、経営資源の配分の決定や業績評価のために、定期的に経営成績等の報告を受ける対象となっているものであります。

個人事業 | ：個人のお客様に対するサービス業務
法人事業 | ：法人のお客様に対するサービス業務
投資家事業 | ：投資家のお客様に対するサービス業務
不動産事業 | ：不動産事業サービス業務
マーケット事業 | ：マーケティング業務・マーケットメイク業務及び投資業務・財務マネージ業務
運用ビジネス | ：資産運用サービス業務

２．報告セグメントごとの実質業務粗利益及び実質業務純益の金額の算定方法

報告セグメントの情報は内部管理報告を基礎とし、会計処理の方法は「連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一でありますが、社内管理の取扱いに則り処理をしております。

実質業務純益は実質業務粗利益から総経費を控除した金額であります。実質業務粗利益及び総経費は、当社及び連結子会社の業務粗利益及び経費（除く臨時処理分）に持分法適用会社の損益（臨時要因を除いた持分割合考慮後の金額）等を反映した社内管理ベースの計数であります。
また、セグメント間の取引及びセグメント間に跨る収益については社内管理（市場実勢価格）基準により算定しております。

なお、セグメント別資産情報として開示している固定資産は、有形固定資産及び無形固定資産の合計であり、三井住友信託銀行株式会社に係る固定資産を各セグメントに配賦しております。

３. 報告セグメントごとの利益又は損失及び固定資産の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

（単位：百万円）

| 個人 | 法人 | 投資家 | 不動産 | マーケット | 運用 ビジネス | その他 | 合計
実質業務粗利益 | 202,874 | 229,393 | 127,382 | 69,745 | 69,310 | 84,724 | 30,731 | 814,162
総経費 | △161,366 | △88,583 | △69,678 | △27,607 | △15,148 | △62,485 | △64,651 | △489,521
実質業務純益 | 41,507 | 140,809 | 57,703 | 42,138 | 54,162 | 22,239 | △33,919 | 324,641
固定資産 | 76,377 | 36,301 | 23,136 | 9,360 | 26,537 | － | 181,844 | 353,557

(注)１．一般企業の売上高に代えて、実質業務粗利益を記載しております。

２．実質業務粗利益には、信託報酬、資金運用収支、役務取引等収支、特定取引収支及びその他業務収支を含んでおります。

３．総経費には、人件費及び物件費を含んでおります。

４．「その他」には、資本調達・政策株式配当の収支、経営管理本部のコスト、内部取引相殺消去額等を含んでおります。

５．固定資産のセグメントごとの金額については、三井住友信託銀行株式会社に係る固定資産の金額を記載しており、「その他」には、セグメントに配賦していない共用資産、配賦対象外の連結子会社に係る固定資産及び連結調整等が含まれております。なお、各セグメントに配賦していない固定資産について、関連する費用については合理的な配賦基準で各セグメントに配賦しているものがあります。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

（単位：百万円）

| 個人 | 法人 | 投資家 | 不動産 | マーケット | 運用 ビジネス | その他 | 合計
実質業務粗利益 | 213,026 | 265,300 | 143,963 | 65,754 | 65,975 | 87,109 | 33,026 | 874,155
総経費 | △172,885 | △102,318 | △81,220 | △30,061 | △19,640 | △69,140 | △60,216 | △535,484
実質業務純益 | 40,140 | 162,982 | 62,742 | 35,692 | 46,334 | 17,968 | △27,190 | 338,670
固定資産 | 84,923 | 35,243 | 24,185 | 9,307 | 33,838 | － | 188,389 | 375,887

(注)１．一般企業の売上高に代えて、実質業務粗利益を記載しております。

２．実質業務粗利益には、信託報酬、資金運用収支、役務取引等収支、特定取引収支及びその他業務収支を含んでおります。

３．総経費には、人件費及び物件費を含んでおります。

４．「その他」には、資本調達・政策株式配当の収支、経営管理本部のコスト、内部取引相殺消去額等を含んでおります。

５．固定資産のセグメントごとの金額については、三井住友信託銀行株式会社に係る固定資産の金額を記載しており、「その他」には、セグメントに配賦していない共用資産、配賦対象外の連結子会社に係る固定資産及び連結調整等が含まれております。なお、各セグメントに配賦していない固定資産について、関連する費用については合理的な配賦基準で各セグメントに配賦しているものがあります。

４．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)

前連結会計年度(自2022年４月１日 至2023年３月31日)

（単位：百万円）

| 金額
実質業務純益 | 324,641
その他経常収益 | 124,786
その他経常費用 | △120,423
その他調整 | △43,163
経常利益 | 285,840

当連結会計年度(自2023年４月１日 至2024年３月31日)

（単位：百万円）

| 金額
実質業務純益 | 338,670
その他経常収益 | 156,552
その他経常費用 | △345,740
その他調整 | △48,155
経常利益 | 101,327

【関連情報】

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

１．サービスごとの情報

「セグメント情報　３．報告セグメントごとの利益又は損失及び固定資産の金額に関する情報」と類似しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 経常収益

(単位：百万円)

日本 | 米州 | 欧州 | アジア・ オセアニア | 合計
1,312,385 | 220,877 | 150,908 | 134,888 | 1,819,060

(注) １．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２．当社、三井住友信託銀行株式会社(海外店を除く。)及びその他の国内連結子会社の取引に係る経常収益は「日本」に分類しております。また、三井住友信託銀行株式会社の海外店及び在外連結子会社の取引に係る経常収益は、海外店及び各社の所在地を基礎とし、地理的な近接度等を考慮の上、「米州」「欧州」「アジア・オセアニア」に分類しております。

(2) 有形固定資産

当グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

１．サービスごとの情報

「セグメント情報　３．報告セグメントごとの利益又は損失及び固定資産の金額に関する情報」と類似しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 経常収益

(単位：百万円)

日本 | 米州 | 欧州 | アジア・ オセアニア | 合計
1,561,991 | 402,596 | 298,143 | 212,571 | 2,475,303

(注) １．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２．当社、三井住友信託銀行株式会社(海外店を除く。)及びその他の国内連結子会社の取引に係る経常収益は「日本」に分類しております。また、三井住友信託銀行株式会社の海外店及び在外連結子会社の取引に係る経常収益は、海外店及び各社の所在地を基礎とし、地理的な近接度等を考慮の上、「米州」「欧州」「アジア・オセアニア」に分類しております。

(2) 有形固定資産

当グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

（単位：百万円）

| 個人 | 法人 | 投資家 | 不動産 | マーケット | 運用 ビジネス | その他 | 合計
減損損失 | － | － | － | － | － | － | 18,187 | 18,187

(注) 減損損失の内容は、「第５ 経理の状況　１ 連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項(連結損益計算書関係)

※６．前連結会計年度の減損損失」に記載のとおりであります。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

（単位：百万円）

| 個人 | 法人 | 投資家 | 不動産 | マーケット | 運用 ビジネス | その他 | 合計
減損損失 | － | － | － | － | － | － | 7,407 | 7,407

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

のれんの償却額及び未償却残高は、報告セグメントに配分しておりません。
のれんの償却額は8,001百万円、未償却残高は21,726百万円であります。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

のれんの償却額及び未償却残高は、報告セグメントに配分しておりません。
のれんの償却額は7,023百万円、未償却残高は14,820百万円であります。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

該当ありません。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

該当ありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者情報について記載すべき重要なものはありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自2023年４月１日 至2024年３月31日)
１株当たり純資産額 | 3,843円26銭 | 4,316円76銭
１株当たり当期純利益 | 258円57銭 | 109円16銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 258円41銭 | 109円09銭

１．2024年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施いたしました。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算出しております。

２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
純資産の部の合計額 | 百万円 | 2,822,574 | 3,137,686
純資産の部の合計額から控除する金額 | 百万円 | 30,490 | 31,358
うち新株予約権 | 百万円 | 945 | 855
うち非支配株主持分 | 百万円 | 29,545 | 30,503
普通株式に係る期末の純資産額 | 百万円 | 2,792,083 | 3,106,327
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数 | 千株 | 726,487 | 719,595

３．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自2023年４月１日 至2024年３月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する 当期純利益 | 百万円 | 191,000 | 79,199
普通株主に帰属しない金額 | 百万円 | － | －
普通株式に係る親会社株主に 帰属する当期純利益 | 百万円 | 191,000 | 79,199
普通株式の期中平均株式数 | 千株 | 738,669 | 725,527
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する 当期純利益調整額 | 百万円 | － | －
普通株式増加数 | 千株 | 443 | 431
うち新株予約権 | 千株 | 443 | 431
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |  | 当社 第３回新株予約権（ストック・オプション） 当社普通株式　78,600株 連結子会社（日興アセットマネジメント株式会社） 新株予約権（ストック・オプション） 同社普通株式　969,000株 | 当社 第３回新株予約権（ストック・オプション） 当社普通株式　78,600株 連結子会社（日興アセットマネジメント株式会社） 新株予約権（ストック・オプション） 同社普通株式　467,000株

４．株主資本において自己株式として計上されている役員向け株式交付信託及びRS信託並びに社員向けRS信託に残存する当社の株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めており、また、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、当連結会計年度で1,146千株であり（前連結会計年度は1,391千株）、１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当連結会計年度で1,180千株であります（前連結会計年度は1,058千株）。

###### (重要な後発事象)

(役員向け業績連動型株式報酬制度（RS信託）における変更および当社株式取得に係る事項の決定)

当社は、2024年５月27日開催の報酬委員会において、役員向け業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)の内容を一部変更(業績目標等の変更、株式報酬額の引き上げ)することを決定し、また、2024年５月28日開催の取締役会において、本制度について本制度導入のために設定済みである信託(以下、「本信託」という。)の受託者が当社株式を追加取得するための金銭を当社が追加信託することを決定いたしました。

１．本信託の受託者が当社株式の取得を行う理由

本制度の対象者に付与されるポイントの数に相当する数の当社株式を、本信託を通じて各取締役等に対して交付するため。

２．本信託の受託者による当社株式取得に係る事項の内容

(１)取得する株式の種類 | 普通株式
(２)株式の取得価額の総額 | 3,495百万円(上限)
(３)取得する株式の総数 | 2,326千株(上限)
(４)株式の取得方法 | 取引所市場における取引(立会外取引を含みます)による取得
(５)株式の取得時期 | 2024年６月４日～2024年６月19日

(注)本信託で取得した当社普通株式は、純資産の部に自己株式として計上されます。