### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 6,846 | 10,171
受取手形 | 1,915 | ※４ 1,196
電子記録債権 | 2,233 | ※４ 2,291
売掛金 | ※１ 4,512 | ※１ 6,328
製品 | 1,130 | 456
仕掛品 | 4,646 | 5,319
原材料及び貯蔵品 | 481 | 567
為替予約 | 14 | 30
その他 | ※１ 830 | ※１ 404
貸倒引当金 | △0 | △0
流動資産合計 | 22,611 | 26,766
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | ※３ 2,704 | ※３ 2,640
構築物 | ※３ 311 | ※３ 301
機械及び装置 | ※３ 739 | ※３ 686
車両運搬具 | 20 | 16
工具、器具及び備品 | ※３ 76 | ※３ 84
土地 | ※３ 2,016 | ※３ 2,016
リース資産 | 0 | 0
建設仮勘定 | 84 | 180
有形固定資産合計 | 5,954 | 5,927
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 491 | 412
ソフトウエア仮勘定 | 303 | 501
その他 | 54 | 56
無形固定資産合計 | 849 | 970
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 3,458 | 5,192
関係会社株式 | 2,000 | 5,910
関係会社出資金 | 805 | 805
長期貸付金 | 795 | 633
繰延税金資産 | 405 | -
その他 | 1,132 | 892
貸倒引当金 | △792 | △685
投資その他の資産合計 | 7,805 | 12,748
固定資産合計 | 14,609 | 19,646
資産合計 | 37,220 | 46,412

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
電子記録債務 | 757 | ※４ 1,140
買掛金 | ※１ 1,796 | ※１ 1,937
ファクタリング未払金 | 2,355 | 2,868
短期借入金 | 858 | 4,302
未払金 | ※１ 464 | ※１ 469
未払法人税等 | 140 | 540
未払消費税等 | - | 362
未払費用 | 123 | 160
前受金 | 17 | 17
契約負債 | 2,919 | 3,287
預り金 | ※１ 125 | ※１ 223
賞与引当金 | 283 | 474
役員賞与引当金 | 45 | 63
受注損失引当金 | 180 | 44
その他 | 0 | 0
流動負債合計 | 10,067 | 15,892
固定負債 |  |
長期借入金 | 846 | 2,443
退職給付引当金 | 1,714 | 1,751
役員退職慰労引当金 | 125 | 89
繰延税金負債 | - | 163
その他 | 207 | 223
固定負債合計 | 2,893 | 4,671
負債合計 | 12,961 | 20,564
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 9,197 | 9,197
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 7,802 | 7,802
その他資本剰余金 |  |
自己株式処分差益 | 144 | 156
資本剰余金合計 | 7,947 | 7,958
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 849 | 849
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 3,527 | 3,527
繰越利益剰余金 | 2,324 | 2,716
利益剰余金合計 | 6,701 | 7,093
自己株式 | △760 | △738
株主資本合計 | 23,085 | 23,512
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,172 | 2,315
繰延ヘッジ損益 | - | 21
評価・換算差額等合計 | 1,172 | 2,336
純資産合計 | 24,258 | 25,848
負債純資産合計 | 37,220 | 46,412

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 28,445 | ※１ 33,975
売上原価 | ※１ 21,245 | ※１ 25,194
売上総利益 | 7,200 | 8,780
販売費及び一般管理費 | ※２ 6,714 | ※２ 7,349
営業利益 | 485 | 1,431
営業外収益 |  |
受取利息 | 7 | 28
受取配当金 | ※１ 680 | ※１ 285
為替差益 | 147 | 116
その他 | ※１ 62 | ※１ 157
営業外収益合計 | 897 | 587
営業外費用 |  |
支払利息 | 5 | 17
損害賠償金 | 6 | 107
その他 | 8 | 4
営業外費用合計 | 20 | 129
経常利益 | 1,363 | 1,889
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 564 | 68
貸倒引当金戻入額 | - | 311
特別利益合計 | 564 | 379
特別損失 |  |
関係会社株式評価損 | ※３ 318 | -
貸倒引当金繰入額 | ※４ 661 | ※４ 204
特別損失合計 | 979 | 204
税引前当期純利益 | 948 | 2,064
法人税、住民税及び事業税 | 406 | 584
法人税等調整額 | △3 | △60
法人税等合計 | 403 | 523
当期純利益 | 545 | 1,540

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 自己株式処分差益 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 9,197 | 7,802 | 135 | 7,937 | 849 | 3,527 | 2,926 | 7,304
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △1,147 | △1,147
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 545 | 545
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 9 | 9 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 |  |  | 9 | 9 |  |  | △602 | △602
当期末残高 | 9,197 | 7,802 | 144 | 7,947 | 849 | 3,527 | 2,324 | 6,701

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △784 | 23,654 | 1,450 | - | 1,450 | 25,104
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △1,147 |  |  |  | △1,147
当期純利益 |  | 545 |  |  |  | 545
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
自己株式の処分 | 23 | 33 |  |  |  | 33
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △277 |  | △277 | △277
当期変動額合計 | 23 | △568 | △277 |  | △277 | △846
当期末残高 | △760 | 23,085 | 1,172 | - | 1,172 | 24,258

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 自己株式処分差益 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 9,197 | 7,802 | 144 | 7,947 | 849 | 3,527 | 2,324 | 6,701
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △1,149 | △1,149
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,540 | 1,540
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 11 | 11 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 |  |  | 11 | 11 |  |  | 391 | 391
当期末残高 | 9,197 | 7,802 | 156 | 7,958 | 849 | 3,527 | 2,716 | 7,093

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △760 | 23,085 | 1,172 | - | 1,172 | 24,258
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △1,149 |  |  |  | △1,149
当期純利益 |  | 1,540 |  |  |  | 1,540
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
自己株式の処分 | 22 | 34 |  |  |  | 34
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 1,142 | 21 | 1,163 | 1,163
当期変動額合計 | 22 | 426 | 1,142 | 21 | 1,163 | 1,589
当期末残高 | △738 | 23,512 | 2,315 | 21 | 2,336 | 25,848

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１.資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式

総平均法による原価法

②　その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定しております。）

・市場価格のない株式等

総平均法による原価法

(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法

(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法

製品、仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）

原材料、貯蔵品

総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 ３～50年

機械装置及び運搬具 ２～17年

工具、器具及び備品　　２～20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3）役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額を計上しております。

(4）受注損失引当金

受注工事案件に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注工事案件に係る損失見込額を計上しております。

(5）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

なお、退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(6）役員退職慰労引当金

執行役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づき当事業年度末における要支給額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

商品又は製品の販売に係る収益は、主にアスファルトプラント・コンクリートプラント等の製品の販売及び関連するサービスの提供であり、顧客との販売契約に基づいて製品を販売又はサービスを提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、製品を販売又はサービスを提供する一時点において、顧客が当該製品又はサービスに対する支配を獲得して充足されると判断し、顧客が検収した時点で収益を認識しております。

当該契約に関する取引の対価は履行義務の充足時点から概ね１年以内で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

６．ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

為替予約

ヘッジ対象

製品輸出による外貨建売上債権、輸入による外貨建仕入債務

(3）ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた内部規定に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 1,143百万円 | 434百万円
短期金銭債務 | 292 | 224
長期金銭債権 | － | 622

２　保証債務

次の関係会社の借入金につき債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
日工（上海）工程機械有限公司 | 645百万円 | 702百万円
Nikko Asia (Thailand) Co.,Ltd. | 196 | -
Nikko Nilkhosol Co.,Ltd. | 1,368 | -

次の関係会社の金融機関からの出資に対して、保証を行っております。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
Nikko Asia (Thailand) Co.,Ltd. | 29百万円 | 31百万円

※３　圧縮記帳

当事業年度における有形固定資産に係る国庫補助金の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
建物 構築物 | 51百万円 0 | 51百万円 0
機械及び装置 | 82 | 82
工具、器具及び備品 | 4 | 4
土地 | 715 | 715
計 | 854 | 854

※４　期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
受取手形 | － | 106百万円
電子記録債権 | － | 56
電子記録債務 | － | 235

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 578百万円 | 291百万円
仕入高 | 2,365 | 2,689
営業取引以外の取引による取引高 | 610 | 215

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69％、当事業年度69％、一般管理費に属する費用のおおよ

その割合は前事業年度31％、当事業年度31％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
運賃 | 736百万円 | 804百万円
給料及び手当 | 2,170 | 2,415
減価償却費 | 275 | 287
退職給付費用 | 111 | 113
役員退職慰労引当金繰入額 | 46 | 23
賞与引当金繰入額 | 132 | 230
役員賞与引当金繰入額 | 45 | 63

※３　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

当社の連結子会社であるNikko Asia(Thailand) Co.,Ltd.及びNikko Nilkhosol Co.,Ltd.の株式を減損処理したものであります。

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

※４　関係会社貸倒引当金繰入額

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

当社の連結子会社であるNikko Asia(Thailand) Co.,Ltd.及びNikko Nilkhosol Co.,Ltd.への貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

当社の連結子会社であるNikko Asia(Thailand) Co.,Ltd.への貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

※５　関係会社貸倒引当金戻入益

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

当社の連結子会社であるNikko Nilkhosol Co.,Ltd.への貸付金に対する貸倒引当金を取り崩したことにより計上したものであります。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円） | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 | 2,000 | 5,910

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 101百万円 |  | 168百万円
退職給付引当金 | 524 |  | 535
役員退職慰労引当金 | 38 |  | 27
貸倒引当金 | 250 |  | 218
棚卸資産評価損 | 40 |  | 26
有価証券評価損 | 21 |  | 19
関係会社株式評価損 | 152 |  | 152
関係会社株式 | 313 |  | 313
未払事業税 | 23 |  | 44
その他 | 154 |  | 139
繰延税金資産小計 | 1,621 |  | 1,646
評価性引当額 | △759 |  | △722
繰延税金資産合計 | 862 |  | 923
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △456 |  | △1,077
為替予約 | － |  | △9
繰延税金負債合計 | △456 |  | △1,086
繰延税金資産（△負債）の純額 | 405 |  | △163

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
永久に損金に算入されない項目 | 3.9 |  | 3.8
永久に益金に算入されない項目 | △18.7 |  | △2.6
住民税均等割等 | 3.3 |  | 1.4
評価性引当額 | 32.0 |  | △1.8
賃上げ促進税制 | △7.7 |  | －
前期法人税還付 | － |  | △3.6
その他 | △0.9 |  | △2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.5 |  | 25.4

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の処理

当社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従っております。

###### （企業結合等関係）

取得による企業結合

連結財務諸表「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(１)連結財務諸表　注記事項　(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

| （単位：百万円）

区　分 | 資産の 種　類 | 当期首 残　高 | 当　期 増加額 | 当　期 減少額 | 当　期 償却額 | 当期末 残　高 | 減価償却 累計額
有形 固定資産 | 建物 | 2,704 | 71 | 0 | 135 | 2,640 | 3,300
構築物 | 311 | 27 | - | 36 | 301 | 784
機械及び装置 | 739 | 95 | 2 | 146 | 686 | 3,363
車両運搬具 | 20 | 7 | - | 11 | 16 | 119
工具、器具及び備品 | 76 | 72 | 0 | 64 | 84 | 1,486
土地 | 2,016 | - | - | - | 2,016 | -
リース資産 | 0 | - | - | 0 | 0 | 3
建設仮勘定 | 84 | 531 | 435 | - | 180 | -
計 | 5,954 | 805 | 437 | 395 | 5,927 | 9,058
無形 固定資産 | ソフトウエア | 491 | 82 | - | 161 | 412 | 1,207
ソフトウエア仮勘定 | 303 | 280 | 82 | - | 501 | -
その他 | 54 | 11 | - | 9 | 56 | 134
計 | 849 | 373 | 82 | 170 | 970 | 1,341

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科　　目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 792 | 555 | 661 | 686
賞与引当金 | 283 | 474 | 283 | 474
役員賞与引当金 | 45 | 63 | 45 | 63
受注損失引当金 | 180 | 44 | 180 | 44
役員退職慰労引当金 | 125 | 23 | 59 | 89

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。