##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数266社

主要な連結子会社の名称

主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

NTT Global Data Centers CH, LLC他計５社は取得、PT CSI Renting Indonesia他計13社は新規設立等により連結の範囲に含めております。

また、TCC US RE，LP他計17社は清算結了等により、株式会社オリコオートリース他計２社は株式の一部を譲渡したことにより、連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

ティーエルシーキャピタル株式会社

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社ティーエルシーキャピタル株式会社他計111社は、主として匿名組合契約方式による賃貸事業を行っている営業者であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないため、連結財務諸表規則第５条第１項第２号により連結の範囲から除外しております。

また、その他の非連結子会社計８社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数45社

主要な持分法適用の関連会社の名称

主要な関連会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

むつ小川原風力合同会社他計６社は新たに株式を取得したこと等により、連結子会社であった株式会社オリコオートリース他計２社は株式の一部を譲渡したことにより、連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。

また、NTT Global Data Centers Holding Asia NAV2 Pte. Ltd.他計３社は株式を譲渡したこと等により、持分法の適用範囲から除外しております。

(2) 持分法を適用しない非連結子会社又は関連会社のうち主要な会社等の名称

ティーエルシーキャピタル株式会社(非連結子会社)

(持分法を適用しない理由)

非連結子会社ティーエルシーキャピタル株式会社他計111社は、主として匿名組合契約方式による賃貸事業を行っている営業者であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないため、持分法の適用範囲から除外しております。

非連結子会社計８社及び持分法非適用の関連会社計５社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法適用関連会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、主として各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社は、Aviation Capital Group LLC及びニッポンレンタカーサービス株式会社他計175社であり、主な決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては決算日現在の財務諸表を使用しております。
また、ティーエルシークランベリー株式会社他計２社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②　デリバティブ

時価法を採用しております。

③　棚卸資産

主として、個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　賃貸資産

主として資産の見積耐用年数又はリース期間を償却年数とし、期間満了時の賃貸資産の処分見積額を残存価額とする定額法を採用しております。

なお、顧客の事故等のために発生する賃貸資産の処分損失に備えるため、減価償却費を積増して計上しております。

②　その他の営業資産

定額法を採用しております。

③　社用資産

主として、定率法を採用しております。

ただし、1998年４月１日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、建物及び構築物が３年～39年、器具備品が３年～20年であります。

④　その他の無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(５年又は10年)に基づく定額法を採用しております。

(3) 繰延資産の処理方法

①　開業費

開業日から５年にわたり定額法により償却しております。

②　社債発行費

社債の償還までの期間にわたり利息法により償却しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

なお、破産更生債権等については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として296百万円を債権額から直接減額しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

③　役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当連結会計年度末における支給見込額に基づき計上しております。

④　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に定める連結会計年度末要支給額を計上しております。

⑤　メンテナンス引当金

メンテナンスサービス付リース取引に係る車検整備に要する将来の支出に備えるため、その負担見込額に基づき計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準又は給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（１年～16.3年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年～15.7年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(6) 重要な収益及び費用の計上基準

①　ファイナンス・リース取引に係る売上高及び売上原価の計上基準

リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

②　オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準

リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しております。

(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、為替予約の振当処理の対象となっている外貨建金銭債権債務については、当該為替予約の円貨額に換算しております。

また、在外子会社等の資産及び負債は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(8) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジを採用しております。

なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ、通貨スワップ、為替予約、借入金

ヘッジ対象…借入金、リース投資資産、割賦債権、予定取引、外貨建その他有価証券、在外子会社及び在外関連会社に対する持分への投資

③　ヘッジ方針

資産及び負債から発生する金利及び為替の変動リスクをヘッジし、資産・負債・損益を総合的に管理する目的でデリバティブ取引を利用しております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。また、外貨建予定取引のヘッジについては、ヘッジ手段とヘッジ対象の金額・期間等の重要な条件が同一であることをもって、ヘッジの有効性を評価しております。

ただし、ヘッジ対象とヘッジ手段との間に高い相関関係があることが明らかなもの、振当処理によっている為替予約及び特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。

なお、連結子会社においては上記に準じた方法でヘッジの有効性を評価しております。

（「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」を適用しているヘッジ関係）

上記ヘッジ関係のうち、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号　2022年３月17日）の適用範囲に含まれるヘッジ関係の全てに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下のとおりであります。
ヘッジ会計の方法…繰延ヘッジ処理によっている
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
ヘッジ取引の種類…キャッシュ・フローを固定するもの

(9) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、20年以内の合理的な年数で定額法により償却を行っております。

(10) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(11) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

営業投資有価証券の会計処理

営業目的の金融収益を得るために所有する有価証券は、「営業投資有価証券」として計上しているほか、一部を「投資有価証券」に計上しております。また、それらの収益は「売上高」に含めて計上しております。

(重要な会計上の見積り)

① 賃貸資産の減損

当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されている賃貸資産（有形固定資産）は2,496,294百万円（前連結会計年度は2,229,830百万円）であり、この賃貸資産には航空機リースに係る賃貸資産1,769,064百万円（前連結会計年度は1,552,275百万円）が含まれています。

賃貸資産は、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位を基礎としてグルーピングを行い、航空機リースについては、資産のグルーピング単位を個別の航空機により、減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候には、市場価格の著しい下落や資産の回収可能価額を著しく低下させるような事象等があり、航空機リースについては、レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等が含まれます。減損の兆候が識別された場合には、二次リースの可能性及び将来の市況等を考慮したリース料や処分価値等を見積り、減損の認識の要否を判断しております。その結果、減損の認識が必要と判定された賃貸資産については、回収可能価額を正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額とし、帳簿価額との差額を減損損失として計上しております。正味売却価額は現在の市況を考慮した見積りを行っており、使用価値の算定における割引率は市場金利等を考慮した加重平均資本コストに基づき算定しております。

当連結会計年度においては、減損損失として売上原価に2,794百万円（前連結会計年度は4,740百万円）計上しており、うち航空機リースに係る計上額は2,426百万円（前連結会計年度は4,740百万円）であります。

賃貸資産の評価にあたって用いた会計上の見積りは合理的であると判断しておりますが、予測不能な前提条件の変化等により、回収可能額の算定に使用した見積りが変化した場合は、将来当社グループにおいて減損損失の追加計上を実施する可能性があります。

なお、当連結会計年度において、賃貸資産のほかに航空機リースに関連した無形固定資産の減損損失を売上原価に354百万円（前連結会計年度はなし）計上しております。

② のれんの減損

当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されているのれんは72,924百万円（前連結会計年度は58,064百万円）であります。また、当連結会計年度において、のれんの減損損失は計上しておりません。

企業結合で生じたのれんは、会社単位を基礎としてグルーピングを行っております。のれんの償却については、その効果の発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な年数で定額法により償却を行っております。また、子会社の業績や事業計画等を基にのれんの減損の兆候の有無を判断しております。予測不能な前提条件の変化等により、将来において当初測定した収益力もしくは費用削減効果が見込めなくなり、減損の必要性を認識した場合には、のれんの減損損失の計上が必要となる可能性があります。

③ 貸倒引当金

当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されている貸倒引当金は8,650百万円（前連結会計年度は14,396百万円）であります。また、破産更生債権等については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として296百万円（前連結会計年度は476百万円）を債権額から直接減額しております。

貸倒引当金は、取引先の経営状態や支払状況等によって分類区分された債権について、一般債権については貸倒実績率により、破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。経営者は、債権の評価にあたって用いた会計上の見積りは合理的であり、貸倒引当金は十分計上され、債権が回収可能な額として計上されていると判断しております。ただし、債権の評価には管理不能な不確実性が含まれており、予測不能な前提条件の変化等により債権の評価が変動する可能性があります。

###### (会計方針の変更)

(米国財務会計基準審議会会計基準更新書(ASU)第2016-13号「金融商品－信用損失」の適用)

米国会計基準を適用している一部の在外連結子会社において、当連結会計年度の期首より、ASU第2016-13号「金融商品－信用損失」を適用しております。本会計基準の適用に伴い、金融資産について、これまでの発生損失に代わり予想信用損失という考え方を導入し、当初認識時に全期間の予想信用損失を見積もり、引当金を認識しております。

本会計基準の適用については、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。なお、この変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

###### (未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）

（1）概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるものであります。

（2）適用予定日

2025年３月期の期首から適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第46号　2024年３月22日）

（1）概要

グローバル・ミニマム課税制度が適用される場合の法人税及び地方法人税の会計処理及び開示の取扱いを定めるものであります。

（2）適用予定日

2025年３月期の期首から適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

##### (表示方法の変更)

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度まで特別損失の「その他」に含めて表示していた「投資有価証券評価損」（前連結会計年度は153百万円）は重要性が増したため、当連結会計年度においては区分掲記しております。

前連結会計年度まで特別損失の「その他」に含めて表示していた「固定資産処分損」（前連結会計年度は150百万円）は重要性が増したため、当連結会計年度においては区分掲記しております。

##### (追加情報)

（当社の連結子会社における航空機の購入契約）

当社の連結子会社であるAviation Capital Group LLCは、2023年12月31日現在において、ボーイング社、エアバス社及びエアライン等からナローボディー機を中心とした航空機120機を購入する契約を有しており、購入予定の航空機は当該契約に基づき2028年までに随時納入が行われる予定であります。なお、当該契約等に基づく航空機の購入に係る支払予定額の合計金額は888,855百万円（6,267百万米ドル）であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債を区分して表示しておりません。顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に記載のとおりであります。

※２ 棚卸資産の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
商品及び製品 | 17,849 | 百万円 | 26,888 | 百万円
仕掛品 | 2,200 | 百万円 | 6,816 | 百万円
原材料及び貯蔵品 | 8,097 | 百万円 | 3,007 | 百万円

※３　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
賃貸資産の減価償却累計額 | 961,525 | 百万円 | 1,056,953 | 百万円
その他の営業資産の 減価償却累計額 | 33,904 | 百万円 | 47,610 | 百万円
社用資産の減価償却累計額 | 23,394 | 百万円 | 24,041 | 百万円

※４　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
投資有価証券(株式等) | 254,212百万円 | 315,031百万円

※５　担保に供している資産及び対応する債務

担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
現金及び預金 | 11,161百万円 | 12,427百万円
割賦債権 | 1,164百万円 | 614百万円
リース債権及びリース投資資産 | 228,933百万円 | 268,395百万円
営業貸付債権 | 3,279百万円 | 2,798百万円
営業投資有価証券 | 5,093百万円 | 927百万円
棚卸資産 | 11,920百万円 | 3,851百万円
その他の流動資産 | 27,939百万円 | 18,447百万円
賃貸資産 | 144,510百万円 | 134,996百万円
その他の営業資産 | 121,694百万円 | 110,669百万円
建設仮勘定 | 23百万円 | －百万円
社用資産 | 1,614百万円 | 1,365百万円
投資有価証券 | 2,224百万円 | 2,202百万円
その他の投資 | 8,667百万円 | 18,802百万円
計 | 568,228百万円 | 575,500百万円

担保提供資産に対応する債務

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
短期借入金 | 1,715百万円 | 3,249百万円
長期借入金 (１年内返済予定を含む) | 335,603百万円 | 371,620百万円
社債 | 100百万円 | －百万円
債権流動化に伴う支払債務 | 17,000百万円 | 9,000百万円
債権流動化に伴う長期支払債務 (１年内支払予定を含む) | 8,800百万円 | 6,310百万円
計 | 363,219百万円 | 390,179百万円

６　当座貸越契約及び貸出コミットメント

(1) 貸手側

貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
貸出コミットメントの総額 | 28,506百万円 | 19,788百万円
貸出実行残高 | 20,290百万円 | 11,056百万円
差引額 | 8,215百万円 | 8,731百万円

なお、上記貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

(2) 借手側

運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行等129行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
当座貸越契約及び 貸出コミットメントの総額 | 1,926,554百万円 | 2,111,463百万円
借入実行残高 | 455,723百万円 | 467,332百万円
差引額 | 1,470,830百万円 | 1,644,130百万円

７　偶発債務

(1) 営業取引として、次のとおり保証(保証予約を含む)しております。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
営業保証額 | 155,687百万円 | 184,510百万円
機械設備等の引取保証額 | 4,691百万円 | 5,840百万円
計 | 160,378百万円 | 190,350百万円

(2) 関連会社の金融機関からの借入に対し、次のとおり保証しております。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
ZAXIS Financial Services Americas, LLC | －百万円 | 18,563百万円
MTC Maritime B.V. | －百万円 | 14,641百万円
IHI Investment for Aero Engine Leasing LLC | 6,436百万円 | 6,931百万円
伊藤忠TC建機㈱ | 3,750百万円 | 5,050百万円
日向バイオマス発電㈱ | 997百万円 | 2,030百万円
大連氷山集団華慧達融資租賃 有限公司 | 155百万円 | 92百万円
その他 | 89百万円 | －百万円
計 | 11,427百万円 | 47,308百万円

(3) 従業員の金融機関からの借入に対し、次のとおり保証(保証予約を含む)しております。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
従業員(住宅資金) | 11百万円 | 5百万円

※８　連結会計年度末日満期手形の処理

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
受取手形 | －百万円 | 26百万円
支払手形 | －百万円 | 1,389百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

※２　通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額（△は戻入額）は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
売上原価 | 2,536 | 百万円 | △2,536 | 百万円

※３　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
従業員給与手当・賞与 | 58,786 | 百万円 | 65,130 | 百万円
賃借料 | 14,056 | 百万円 | 15,387 | 百万円
賞与引当金繰入額 | 3,492 | 百万円 | 3,821 | 百万円
退職給付費用 | 2,841 | 百万円 | 2,716 | 百万円
貸倒引当金繰入額 | 534 | 百万円 | 2,686 | 百万円
役員賞与引当金繰入額 | 246 | 百万円 | 470 | 百万円

役員退職慰労引当金繰入額 | 96 | 百万円 | 94 | 百万円

※４　試運転費用

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

主に当社連結子会社が保有する発電設備の試運転に要する費用であります。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

該当事項はありません。

※５　ロシア関連損失

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

減損損失

2022年２月24日から続くロシアによるウクライナ侵攻を受けて、米国、欧州連合（EU）、英国、日本及びその他の国々は、ロシアの産業・関係者等への広範な経済制裁を課しております。これらの経済制裁の中には、ロシアへのリースを通じた航空機の供給の禁止も含まれております。

当社の連結子会社であるAviation Capital Group LLCは当該経済制裁を遵守し、ロシアの航空会社への機体のリースを全て解除するとともに、機体の返還に向けた様々な対応を行ってまいりましたが、経済制裁への対抗措置としてロシアが、国外リース会社から賃借している国外登録の機体をロシア国内で再登録し運航することを認める法令を制定するなど、先行きが不透明な状況にあります。

かかる状況を受け、解除済みリース機体８機の内、当連結会計年度末において返還の見込みが立たないと判断した７機は、将来キャッシュ・フローの見積りが困難となったため、帳簿価額の全額を特別損失に計上しております。また、返還を受けた１機については帳簿価額と公正価値の差額を特別損失に計上しております。ロシア関連損失に含まれる減損損失の合計は45,839百万円であります。

貸倒損失

当社の連結子会社であるAviation Capital Group LLCがロシア籍の航空会社１社に対して有する融資・融資保証については、担保設定している機体をロシア国外へ移送し、仕組みを再構築のうえ、回収を図ることが可能と判断しておりました。しかしながら、ウクライナ侵攻長期化の影響もあり、その後はロシア国外への移送手続きが滞り、ロシア側の承認手続きに進捗が見られない状況が続いております。

かかる状況を受け、融資・融資保証について、回収の見通しが立たないものと判断し、その全額28,954百万円を特別損失に計上しております。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

該当事項はありません。

※６　減損損失

以下の資産について減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年４月１日至 2023年３月31日)

用途 | 種類 | 減損損失 (百万円)
賃貸資産 | 輸送用機器（航空機） | 50,580

当社グループは、賃貸資産について、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位を基礎としてグルーピングを行い、航空機リースについては、資産のグルーピング単位を個別の航空機により、減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候には、市場価格の著しい下落や資産の回収可能価額を著しく低下させるような事象等があり、航空機リースについては、レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等が含まれます。減損の兆候が識別された場合には、二次リースの可能性及び将来の市況等を考慮したリース料や処分価値等を見積り、減損の認識の要否を判断しております。その結果、減損の認識が必要と判定された一部の連結子会社が保有する賃貸資産について、回収可能価額を正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額とし、帳簿価額との差額を減損損失として売上原価に計上しております。正味売却価額は現在の市況を考慮した見積りを行っており、使用価値の算定における割引率は市場金利等を考慮した加重平均資本コストに基づき算定しております。

さらに、対ロシア制裁措置の規定に基づき契約解除を行った賃貸資産（航空機８機）の内、当連結会計年度末において返還の見込みが立たないと判断した７機は、将来キャッシュ・フローの見積りが困難となったため、帳簿価額の全額を特別損失に計上しております。また、返還を受けた１機については帳簿価額と公正価値の差額を特別損失に計上しております。

当連結会計年度においては、減損損失として売上原価に4,740百万円、特別損失に45,839百万円計上しており、その全額が航空機リースに係るものであります。

当連結会計年度において、回収可能価額を正味売却価額としている場合は、主に現在の市況を考慮した見積りにより算定しており、回収可能価額を使用価値としている場合は、将来キャッシュ・フローを4.6％～8.5%で割り引いて算定しております。

当連結会計年度(自 2023年４月１日至 2024年３月31日)

用途 | 種類 | 減損損失 (百万円)
賃貸資産 | 輸送用機器（航空機） | 2,426
その他 | 368
－ | その他の無形固定資産 | 354
計 | 3,148

当社グループは、賃貸資産について、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位を基礎としてグルーピングを行い、航空機リースについては、資産のグルーピング単位を個別の航空機により、減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候には、市場価格の著しい下落や資産の回収可能価額を著しく低下させるような事象等があり、航空機リースについては、レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等が含まれます。減損の兆候が識別された場合には、二次リースの可能性及び将来の市況等を考慮したリース料や処分価値等を見積り、減損の認識の要否を判断しております。その結果、減損の認識が必要と判定された一部の連結子会社が保有する賃貸資産について、回収可能価額を正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額とし、帳簿価額との差額を減損損失として売上原価に計上しております。正味売却価額は現在の市況を考慮した見積りを行っており、使用価値の算定における割引率は市場金利等を考慮した加重平均資本コストに基づき算定しております。

当連結会計年度において、回収可能価額を正味売却価額としている場合は、主に現在の市況を考慮した見積りにより算定しており、回収可能価額を使用価値としている場合は、将来キャッシュ・フローを6.4%で割り引いて算定しております。

当連結会計年度において、航空機リースに関連した無形固定資産の減損損失を売上原価に計上しております。これは、航空機リース事業を営む連結子会社の取得時に、市況より有利な条件のリース契約を無形固定資産として識別し、計上したものであります。レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等により減損の兆候が識別された資産について、回収可能価額を０として、帳簿価額の全額を減損損失に計上しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △8,618百万円 | 23,100百万円
組替調整額 | 6,962百万円 | 688百万円
税効果調整前 | △1,655百万円 | 23,788百万円
税効果額 | 607百万円 | △7,250百万円
その他有価証券評価差額金 | △1,048百万円 | 16,538百万円
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 4,472百万円 | 8,633百万円
組替調整額 | 1,285百万円 | △5,177百万円
税効果調整前 | 5,757百万円 | 3,455百万円
税効果額 | △6,333百万円 | △1,071百万円
繰延ヘッジ損益 | △575百万円 | 2,383百万円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 99,136百万円 | 36,670百万円
組替調整額 | 18百万円 | －百万円
為替換算調整勘定 | 99,155百万円 | 36,670百万円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 109百万円 | 1,145百万円
組替調整額 | 96百万円 | △72百万円
税効果調整前 | 205百万円 | 1,072百万円
税効果額 | △66百万円 | △332百万円
退職給付に係る調整額 | 139百万円 | 740百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | 4,111百万円 | 6,328百万円
組替調整額 | △133百万円 | △125百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 | 3,977百万円 | 6,202百万円
その他の包括利益合計 | 101,648百万円 | 62,535百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 123,028,320株 | －株 | －株 | 123,028,320株
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 826,799株 | 233株 | 199,500株 | 627,532株

(注）１．普通株式の自己株式の株式数増加233株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数減少199,500株は、ストック・オプション行使による減少であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 2,039
合計 | ― | ― | ― | ― | 2,039

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日
2022年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 8,798百万円 | 72円 | 2022年３月31日 | 2022年６月28日
2022年11月７日 取締役会 | 普通株式 | 8,690百万円 | 71円 | 2022年９月30日 | 2022年12月６日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2023年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 8,812百万円 | 利益剰余金 | 72円 | 2023年３月31日 | 2023年６月27日

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 123,028,320株 | 369,084,960株 | －株 | 492,113,280株
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 627,532株 | 1,884,900株 | 53,292株 | 2,459,140株

(注）１．2024年１月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。

２．普通株式の発行済株式総数の増加369,084,960株は株式分割によるものであります。

３．普通株式の自己株式の株式数増加1,884,900株は、株式分割による増加1,882,596株及び単元未満株式の　　　　 買取りによる増加2,304株であります。

４．普通株式の自己株式の株式数減少53,292株は、ストック・オプション行使による減少53,200株及び単元未満株式の売渡しによる減少92株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 2,240
合計 | ― | ― | ― | ― | 2,240

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日
2023年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 8,812百万円 | 72円 | 2023年３月31日 | 2023年６月27日
2023年11月10日 取締役会 | 普通株式 | 12,241百万円 | 100円 | 2023年９月30日 | 2023年12月５日

(注）2024年１月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。上記表中の１株当たり配当

額は当該株式分割前の金額を記載しております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2024年６月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 13,220百万円 | 利益剰余金 | 27円 | 2024年３月31日 | 2024年６月25日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
現金及び預金 | 216,437百万円 | 193,859百万円
預金期間が３カ月を超える定期預金 | △15,256百万円 | △10,642百万円
有価証券勘定に含まれる譲渡性預金等 | 100百万円 | 709百万円
現金及び現金同等物 | 201,280百万円 | 183,925百万円

当連結会計年度において、Aviation Capital Group LLCが保有する担保提供預金743百万円（前連結会計年度は2,216百万円）は、同社が適用する米国会計基準のASU第2016-18号「キャッシュ・フロー計算書：制限付き現金」の定めに基づき、現金及び預金に含めております。

※２ 株式等の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日)

重要性がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自2023年４月１日至2024年３月31日)

持分の取得により新たにNTT Global Data Centers Joint Venture CH, LLCを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに持分の取得価額と持分取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 6,828百万円
固定資産 | 71,365百万円
のれん | 13,935百万円
流動負債 | △5,735百万円
固定負債 | △3,766百万円
非支配株主持分 | △13,859百万円
持分の取得価額 | 68,767百万円
現金及び現金同等物 | △4,628百万円
差引：取得による支出 | 64,139百万円

※３ 株式等の売却により連結子会社でなくなった会社の連結除外時の資産及び負債の内訳

前連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2023年４月１日至2024年３月31日)

株式の売却により株式会社オリコオートリースが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに子会社株式の売却価額と売却による支出は以下のとおりであります。

流動資産 | 247,820百万円
固定資産 | 21,541百万円
流動負債 | △229,542百万円
固定負債 | △25,228百万円
非支配株主持分 | △7,295百万円
株式売却後の投資勘定 | △3,313百万円
子会社株式売却益 | 879百万円
その他 | 2百万円
株式の売却価額 | 4,863百万円
現金及び現金同等物 | △5,321百万円
差引：売却による支出 | △458百万円

株式の売却により株式会社オリコオビジネスリースが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに子会社株式の売却価額と売却による収入は以下のとおりであります。

流動資産 | 78,271百万円
固定資産 | 35百万円
流動負債 | △75,746百万円
固定負債 | －百万円
非支配株主持分 | △1,280百万円
株式売却後の投資勘定 | △278百万円
子会社株式売却益 | 166百万円
その他 | 0百万円
株式の売却価額 | 1,169百万円
現金及び現金同等物 | △42百万円
差引：売却による収入 | 1,127百万円

###### (リース取引関係)

借手側(当社グループが借手となっているリース取引)

１．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
１年以内 | 2,506百万円 | 2,582百万円
１年超 | 6,822百万円 | 4,784百万円
合計 | 9,328百万円 | 7,367百万円

貸手側(当社グループが貸手となっているリース取引)

１．ファイナンス・リース取引

(1) リース投資資産の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
リース料債権部分 | 1,406,876百万円 | 1,227,442百万円
見積残存価額部分 | 67,748百万円 | 75,773百万円
受取利息相当額 | △97,684百万円 | △98,101百万円
合計 | 1,376,941百万円 | 1,205,114百万円

(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2023年３月31日）
１年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
リース債権 | 66,934 | 47,950 | 34,865 | 22,061 | 12,483 | 21,599 | 205,895
リース投資資産に係るリース料債権部分 | 375,605 | 365,846 | 259,187 | 164,103 | 101,362 | 140,770 | 1,406,876

（単位：百万円）

| 当連結会計年度 （2024年３月31日）
１年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
リース債権 | 61,919 | 50,089 | 35,563 | 23,934 | 12,940 | 19,064 | 203,513
リース投資資産に係るリース料債権部分 | 333,726 | 325,478 | 230,474 | 145,348 | 76,414 | 116,000 | 1,227,442

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
１年以内 | 285,587百万円 | 307,234百万円
１年超 | 954,359百万円 | 1,058,805百万円
合計 | 1,239,947百万円 | 1,366,040百万円

３. 転リース取引

転リース取引に係る債権等及び債務のうち利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上している額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
リース投資資産 | 23,424百万円 | 25,352百万円
リース債務 | 23,445百万円 | 25,365百万円

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グル－プは、事業に必要な資金を賄うため、銀行借入れによる間接調達のほか、社債やコマ－シャル・ペ－パ－の発行、債権流動化による直接調達によって資金調達を行っております。当社グル－プは、適正な資金確保とその運用を図るべく、ALM（資産・負債の総合管理)を実施しており、これらの資金調達・運用活動に伴って発生するリスクを適切にコントロ－ルし、収益の安定化を図る目的でデリバティブ取引を行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グル－プが保有する金融資産は、主として取引先及び個人に対するリ－ス料債権、割賦債権及び営業貸付債権であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。また、営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に株式、組合出資金及び債券であり、金融収益を得る営業目的、営業基盤強化目的及び経営基盤強化目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク、金利の変動リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。

また、借入金、社債及びコマ－シャル・ペ－パ－等は、市場の混乱や当社グル－プの財務内容の悪化などにより計画通り資金調達を行えなくなる場合には、支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。また、資金調達の一部は変動金利による調達のため、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部は金利スワップ取引を行うことにより当該リスクを回避しております。

当社グル－プで行っているデリバティブ取引には、金利関連、通貨関連のデリバティブ取引があります。金利関連では、借入金等の金利上昇リスクを回避するために金利スワップ取引を行っております。通貨関連では、外貨建金銭債権債務等の為替リスクを回避するために為替予約取引及び通貨スワップ取引等を行っております。これらはそれぞれ市場リスクを有しておりますが、いずれも当社グル－プ全体のリスクを軽減する役割を果たしております。

なお、当社グル－プはデリバティブ取引をヘッジ手段としてヘッジ会計を適用しており、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(8) 重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

当社は、与信業務規範に則り、取引の相手方、案件の内容等を総合的に評価したうえで案件取組の可否を判断しております。案件実行後は取引先の変化や経済情勢・経営環境の変化等の事実認識・分析を通して与信管理を行っております。これらの与信管理は、各営業部のほか審査部により行われております。また、信用リスク管理委員会を定期的に開催し、クレジットポ－トフォリオの状況、信用コスト及び信用リスク量を把握し、審議・報告を行っております。

デリバティブ取引のカウンタ－パ－ティ－リスクに関しては、取引相手先を信用度の高い大手金融機関に限定することにより、信用リスクの軽減を図っております。

なお、連結子会社についても、当社と同様の手続によっております。

② 市場リスクの管理

(ⅰ)金利リスクの管理

当社グル－プは、ALM委員会において、ALM方針に基づく実施状況の把握・確認、今後の対応等の協議を行っております。日常的には財務部において金融資産及び負債の金利や期間を総合的に把握し、ギャップ分析や金利感応度分析等によりモニタリングを行い、ALM委員会及び経営会議に定期的に報告しております。

(ⅱ)為替リスクの管理

当社グル－プは、為替の変動リスクに関して、個別の案件ごとに管理しており、原則として為替予約等のデリバティブ取引を利用してヘッジしております。為替リスクの状況については、定期的にALM委員会及び経営会議に報告するなど適切に管理しております。

(ⅲ)価格変動リスクの管理

営業投資有価証券、有価証券及び投資有価証券の価格変動リスクについては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握するとともに、経営会議に報告されております。

なお、当社グル－プで保有している株式の多くは、業務・資本提携を含む営業基盤及び経営基盤の強化の目的で保有しているものであり、保有状況を継続的に見直しております。

(ⅳ)デリバティブ取引

デリバティブ取引に関しては、職務権限規程及びヘッジ会計取扱手続に基づき実施されております。

(ⅴ)市場リスクに係る定量的情報

当社グル－プにおいて、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「割賦債権」、「リ－ス債権及びリ－ス投資資産」、「営業貸付債権」、「営業投資有価証券」等の金融資産並びに「短期借入金」、「コマ－シャル・ペ－パ－」、「長期借入金」等の金融負債、「デリバティブ取引」のうちの金利スワップ取引等であります。当社グル－プでは、これらの金融資産及び金融負債について、指標となる金利が変動した場合の影響額を算出するベ－シス・ポイント・バリュ－等を、金利の変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しております。当該影響額の算定にあたっては、それぞれ金利期日に応じて適切な期間に残高を分解し、期間ごとの金利変動幅を用いております。金利以外の全てのリスク変数が一定であることを仮定し、2024年３月31日現在、指標となる金利が10ベ－シス・ポイント（0.10％）上昇したものと想定した場合の時価は4,578百万円減少するものと把握しております。当該影響額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数との相関を考慮しておりません。

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

当社グル－プは、ALMを通して、適切にグル－プ全体の資金管理を行うほか、資金調達手段の多様化、複数の金融機関からのコミットメントライン及び当座貸越枠の取得、市場環境を考慮した調達バランスや手元流動性の調整などによって、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

現金は注記を省略しており、預金、支払手形及び買掛金、短期借入金、コマ－シャル・ペ－パ－、債権流動化に伴う支払債務は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度（2023年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 割賦債権 | 161,678 |  |
割賦未実現利益 | △14,173 |  |
| 147,504 |  |
貸倒引当金(※１) | △690 |  |
| 146,813 | 155,581 | 8,768
(2) リ－ス債権及びリ－ス投資資産 | 1,565,153 |  |
見積残価(※２) | △67,748 |  |
| 1,497,404 |  |
貸倒引当金(※１) | △3,923 |  |
| 1,493,480 | 1,569,340 | 75,860
(3) 営業貸付債権 | 450,576 |  |
貸倒引当金(※１) | △2,164 |  |
| 448,412 | 470,210 | 21,798
(4) 営業投資有価証券(※３)(※４) | 100,939 | 100,939 | －
(5) 有価証券及び投資有価証券(※３)(※５) | 32,098 | 32,684 | 585
(6) 破産更生債権等 | 10,432 |  |
貸倒引当金(※１) | △7,533 |  |
| 2,899 | 2,899 | －
資産　計 | 2,224,643 | 2,331,655 | 107,012
(1) 社債 | 1,052,654 | 950,392 | 102,261
(2) 長期借入金 | 2,805,842 | 2,802,448 | 3,394
(3) 債権流動化に伴う長期支払債務 | 8,800 | 8,738 | 61
(4) リ－ス債務 | 28,704 | 28,243 | 461
負債　計 | 3,896,001 | 3,789,822 | 106,178
デリバティブ取引(※６) |  |  |
①　ヘッジ会計が適用されていないもの | (2,762) | (2,762) | －
②　ヘッジ会計が適用されているもの | 11,750 | 11,508 | (242)
デリバティブ取引　計 | 8,987 | 8,745 | (242)

(※１)割賦債権、リ－ス債権及びリ－ス投資資産、営業貸付債権、破産更生債権等に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※２)リ－ス投資資産に含まれる見積残価は控除しております。

(※３)市場価格のない株式等及び投資事業有限責任組合等への出資の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等に関する事項で開示している計表中の(4) 営業投資有価証券並びに(5) 有価証券及び投資有価証券には含めておりません。

区分 | 前連結会計年度 （2023年３月31日）
市場価格のない株式等(＊１) | 305,125
投資事業有限責任組合等への出資(＊２) | 213,925
計 | 519,050

(＊１)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）第５項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(＊２)投資事業有限責任組合等への出資は、主に、匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(※４)営業投資有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-９項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(※５)有価証券及び投資有価証券には、持分法適用の上場関連会社を含めており、差額は当該株式の時価評価によるものであります。

(※６)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

また、デリバティブ取引に関する事項については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

当連結会計年度（2024年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 割賦債権 | 167,071 |  |
割賦未実現利益 | △15,463 |  |
| 151,608 |  |
貸倒引当金(※１) | △565 |  |
| 151,043 | 160,896 | 9,853
(2) リ－ス債権及びリ－ス投資資産 | 1,391,310 |  |
見積残価(※２) | △75,773 |  |
| 1,315,536 |  |
貸倒引当金(※１) | △1,163 |  |
| 1,314,372 | 1,385,643 | 71,271
(3) 営業貸付債権 | 435,091 |  |
貸倒引当金(※１) | △1,958 |  |
| 433,133 | 460,957 | 27,824
(4) 営業投資有価証券(※３)(※４) | 117,038 | 117,038 | －
(5) 有価証券及び投資有価証券(※３)(※５) | 45,092 | 45,396 | 303
(6) 破産更生債権等 | 7,627 |  |
貸倒引当金(※１) | △4,790 |  |
| 2,837 | 2,837 | －
資産　計 | 2,063,518 | 2,172,770 | 109,252
(1) 社債 | 1,219,369 | 1,197,168 | 22,200
(2) 長期借入金 | 2,757,880 | 2,755,367 | 2,513
(3) 債権流動化に伴う長期支払債務 | 6,310 | 6,276 | 33
(4) リ－ス債務 | 29,880 | 29,292 | 587
負債　計 | 4,013,440 | 3,988,105 | 25,335
デリバティブ取引(※６) |  |  |
①　ヘッジ会計が適用されていないもの | (1,837) | (1,837) | －
②　ヘッジ会計が適用されているもの | 16,329 | 16,283 | (45)
デリバティブ取引　計 | 14,491 | 14,446 | (45)

(※１)割賦債権、リ－ス債権及びリ－ス投資資産、営業貸付債権、破産更生債権等に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※２)リ－ス投資資産に含まれる見積残価は控除しております。

(※３)市場価格のない株式等及び投資事業有限責任組合等への出資の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等に関する事項で開示している計表中の(4) 営業投資有価証券並びに(5) 有価証券及び投資有価証券には含めておりません。

区分 | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
市場価格のない株式等(＊１) | 371,003
投資事業有限責任組合等への出資(＊２) | 278,874
計 | 649,878

(＊１)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）第５項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(＊２)投資事業有限責任組合等への出資は、主に、匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(※４)営業投資有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-９項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(※５)有価証券及び投資有価証券には、持分法適用の上場関連会社を含めており、差額は当該株式の時価評価によるものであります。

(※６)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

また、デリバティブ取引に関する事項については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

(注１)金融債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
現金及び預金 | 216,437 | － | － | － | － | －
割賦債権(※１) | 51,289 | 40,475 | 28,562 | 19,310 | 13,730 | 8,310
営業貸付債権 | 175,305 | 79,149 | 65,132 | 36,055 | 22,122 | 72,810
営業投資有価証券 |  |  |  |  |  |
その他有価証券のうち 満期があるもの |  |  |  |  |  |
(1) 債券(社債) | － | 6,476 | － | － | － | －
(2) その他 | 1,739 | 1,952 | 8,930 | 6,130 | 7,669 | 38,668
有価証券及び 投資有価証券 |  |  |  |  |  |
その他有価証券のうち 満期があるもの |  |  |  |  |  |
(1) 債券(社債) | － | － | － | － | － | －
(2) その他 | 300 | － | － | － | － | 5,970
合計 | 445,072 | 128,053 | 102,626 | 61,496 | 43,522 | 125,759

(※１)割賦債権については、連結貸借対照表計上額の回収予定額を記載しております。

(※２)リ－ス債権及びリ－ス投資資産の連結決算日後の回収予定額については、注記事項「リ－ス取引関係」をご参照下さい。

当連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
現金及び預金 | 193,859 | － | － | － | － | －
割賦債権(※１) | 53,910 | 40,466 | 29,746 | 22,411 | 12,196 | 8,340
営業貸付債権 | 169,591 | 81,047 | 55,971 | 35,078 | 20,989 | 72,413
営業投資有価証券 |  |  |  |  |  |
その他有価証券のうち 満期があるもの |  |  |  |  |  |
(1) 債券(社債) | 7,506 | － | － | － | － | －
(2) その他 | 2,762 | 7,292 | 5,155 | 5,382 | 7,019 | 43,178
有価証券及び 投資有価証券 |  |  |  |  |  |
その他有価証券のうち 満期があるもの |  |  |  |  |  |
(1) 債券(社債) | － | － | － | － | － | －
(2) その他 | 100 | － | － | － | － | 1,397
合計 | 427,730 | 128,806 | 90,874 | 62,872 | 40,205 | 125,329

(※１)割賦債権については、連結貸借対照表計上額の回収予定額を記載しております。

(※２)リ－ス債権及びリ－ス投資資産の連結決算日後の回収予定額については、注記事項「リ－ス取引関係」をご参照下さい。

(注２)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 278,054 | － | － | － | － | －
コマ－シャル・ ペ－パ－ | 352,307 | － | － | － | － | －
債権流動化に伴う 支払債務 | 17,000 | － | － | － | － | －
社債 | 144,199 | 195,764 | 139,561 | 230,452 | 110,226 | 232,450
長期借入金 | 905,570 | 614,050 | 557,783 | 346,427 | 147,573 | 234,437
債権流動化に伴う 長期支払債務 | 2,490 | 2,460 | 2,400 | 1,345 | 105 | －
リ－ス債務 | 8,779 | 8,379 | 4,750 | 3,811 | 1,761 | 1,222
合計 | 1,708,400 | 820,654 | 704,495 | 582,036 | 259,666 | 468,109

当連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 412,825 | － | － | － | － | －
コマ－シャル・ ペ－パ－ | 343,609 | － | － | － | － | －
債権流動化に伴う 支払債務 | 9,000 | － | － | － | － | －
社債 | 240,695 | 142,750 | 252,018 | 145,881 | 210,143 | 227,878
長期借入金 | 732,254 | 682,984 | 807,298 | 207,456 | 149,950 | 177,936
債権流動化に伴う 長期支払債務 | 2,460 | 2,400 | 1,345 | 105 | － | －
リ－ス債務 | 9,560 | 7,382 | 5,678 | 3,528 | 1,934 | 1,797
合計 | 1,750,405 | 835,518 | 1,066,339 | 356,971 | 362,028 | 407,612

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
営業投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 34,526 | － | － | 34,526
社債 | － | － | 6,476 | 6,476
その他(※１) | 22,809 | － | 10,929 | 33,739
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 29,745 | 621 | － | 30,366
社債 | － | － | 928 | 928
その他 | － | 300 | － | 300
資産計 | 87,081 | 921 | 18,335 | 106,338
デリバティブ取引(※２) |  |  |  |
通貨関連 | － | 5,103 | － | 5,103
金利関連 | － | 3,642 | － | 3,642
デリバティブ取引計 | － | 8,745 | － | 8,745

(※１)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-９項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は26,196百万円であります。

なお、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位：百万円）
期首 残高 | 当期の損益又は その他の包括利益 | 購入、売却及び償還の純額 | 投資信託の 基準価額を時価とみなすこととした額 | 投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額 | 期末 残高 | 当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益
損益に 計上 | その他 の包括 利益に 計上 （＊）
19,928 | － | 1,024 | 5,244 | － | － | 26,196 | －

(＊)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
営業投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 37,427 | － | － | 37,427
社債 | － | － | 7,506 | 7,506
その他(※１) | 37,120 | － | 7,662 | 44,782
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 43,358 | 115 | － | 43,473
社債 | － | － | 366 | 366
その他 | － | 809 | － | 809
資産計 | 117,906 | 924 | 15,535 | 134,366
デリバティブ取引(※２) |  |  |  |
通貨関連 | － | 10,313 | － | 10,313
金利関連 | － | 4,133 | － | 4,133
デリバティブ取引計 | － | 14,446 | － | 14,446

(※１)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-９項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は27,321百万円であります。

なお、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位：百万円）
期首 残高 | 当期の損益又は その他の包括利益 | 購入、売却及び償還の純額 | 投資信託の 基準価額を時価とみなすこととした額 | 投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額 | 期末 残高 | 当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益
損益に 計上 | その他 の包括 利益に 計上 （＊）
26,196 | － | 404 | 720 | － | － | 27,321 | －

(＊)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
割賦債権 | － | － | 155,581 | 155,581
リ－ス債権及びリ－ス投資資産 | － | － | 1,569,340 | 1,569,340
営業貸付債権 | － | － | 470,210 | 470,210
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
関連会社株式 | 1,088 | － | － | 1,088
破産更生債権等 | － | － | 2,899 | 2,899
資産計 | 1,088 | － | 2,198,031 | 2,199,120
社債 | － | 950,392 | － | 950,392
長期借入金 | － | 2,802,448 | － | 2,802,448
債権流動化に伴う長期支払債務 | － | 8,738 | － | 8,738
リ－ス債務 | － | 28,243 | － | 28,243
負債計 | － | 3,789,822 | － | 3,789,822

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
割賦債権 | － | － | 160,896 | 160,896
リ－ス債権及びリ－ス投資資産 | － | － | 1,385,643 | 1,385,643
営業貸付債権 | － | － | 460,957 | 460,957
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
関連会社株式 | 746 | － | － | 746
破産更生債権等 | － | － | 2,837 | 2,837
資産計 | 746 | － | 2,010,335 | 2,011,082
社債 | － | 1,197,168 | － | 1,197,168
長期借入金 | － | 2,755,367 | － | 2,755,367
債権流動化に伴う長期支払債務 | － | 6,276 | － | 6,276
リ－ス債務 | － | 29,292 | － | 29,292
負債計 | － | 3,988,105 | － | 3,988,105

(注１)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

営業投資有価証券、有価証券及び投資有価証券

活発な市場における相場価格を入手できるものはレベル１の時価に分類しております。公表された相場価額を入手できたとしても、市場が活発でない場合はレベル２の時価に分類しております。

私募債等は、将来キャッシュ・フロ－の見積額を市場金利に信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて算定しており、当該割引率等が観察不能であることからレベル３の時価に分類しております。

デリバティブ取引

時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格等によっており、金利、外国為替相場等のインプットを用いた将来キャッシュ・フロ－の割引現在価値により算定されており、レベル２の時価に分類しております。

割賦債権、リ－ス債権及びリ－ス投資資産、営業貸付債権

これらは、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察不能であることからレベル３の時価に分類しております。

破産更生債権等

破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としておりレベル３の時価に分類しております。

社債、長期借入金、債権流動化に伴う長期支払債務

これらは、主に元利金の合計額を同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル２の時価に分類しております。

リ－ス債務

主として協調リ－ス取引に係るリ－ス債務であり、元利金の合計額を新規に同様の実行を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル２の時価に分類しております。

(注２)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット | インプットの範囲 | インプットの加重平均
営業投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
私募債等 | 割引現在価値法 | 割引率 | 2.79％－6.76％ | 4.34％

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット | インプットの範囲 | インプットの加重平均
営業投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
私募債等 | 割引現在価値法 | 割引率 | 2.79％－7.62％ | 5.26％

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度（2023年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 期首 残高 | 当期の損益又は その他の包括利益 | 購入、 売却、 発行及 び決済 の純額 | レベル３ の時価へ の振替 | レベル３ の時価か らの振替 | 期末 残高 | 当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益
損益に 計上 | その他 の包括 利益に 計上 （※）
営業投資有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | 5,942 | － | 533 | － | － | － | 6,476 | －
その他 | 13,693 | － | △24 | △2,739 | － | － | 10,929 | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
その他 | － | － | － | 928 | － | － | 928 | －

（※）連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

当連結会計年度（2024年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 期首 残高 | 当期の損益又は その他の包括利益 | 購入、 売却、 発行及 び決済 の純額 | レベル３ の時価へ の振替 | レベル３ の時価か らの振替 | 期末 残高 | 当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益
損益に 計上 （※１） | その他 の包括 利益に 計上 （※２）
営業投資有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | 6,476 | － | 1,030 | － | － | － | 7,506 | －
その他 | 10,929 | － | △31 | △3,235 | － | － | 7,662 | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |  |  |  |  |
その他 | 928 | △274 | － | △287 | － | － | 366 | △274

（※１）連結損益計算書に含まれております。

（※２）連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(3) 時価の評価プロセスの説明

当社グル－プの担当部門が時価の算定に関する会計方針等に従って、時価を算定しております。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。

時価の算定にあたっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを反映できる適切な評価モデルを用いております。

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

割引率

割引率は、市場金利に調整を加えた利率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フロ－の不確実性に対し市場参加者が対価として要求する金額であるリスク・プレミアムから構成されております。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2023年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 42,649 | 22,567 | 20,081
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 6,476 | 5,689 | 786
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 40,850 | 36,353 | 4,497
小計 | 89,976 | 64,610 | 25,365
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 22,244 | 23,398 | △1,154
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 928 | 928 | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 19,385 | 20,175 | △789
小計 | 42,558 | 44,502 | △1,944
合計 | 132,535 | 109,113 | 23,421

(注) １．市場価格のない株式等（非上場株式等）及び投資事業有限責任組合等への出資については、上表には含めておりません。

２．その他のうち譲渡性預金等(連結貸借対照表計上額300百万円)については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって連結貸借対照表計上額としており、上表の「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」に含めております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 75,358 | 40,974 | 34,383
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 7,506 | 5,689 | 1,817
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 55,842 | 50,341 | 5,500
小計 | 138,707 | 97,005 | 41,702
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 5,542 | 5,661 | △118
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 366 | 366 | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 17,071 | 18,088 | △1,017
小計 | 22,980 | 24,117 | △1,136
合計 | 161,688 | 121,123 | 40,565

(注) １．市場価格のない株式等（非上場株式等）及び投資事業有限責任組合等への出資については、上表には含めておりません。

２．その他のうち譲渡性預金等(連結貸借対照表計上額809百万円)については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって連結貸借対照表計上額としており、上表の「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」に含めております。

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

種類 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
(1) 株式 | 14,235 | 7,605 | 24
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 17,260 | 5,361 | －
合計 | 31,495 | 12,966 | 24

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

種類 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
(1) 株式 | 2,192 | 1,096 | 131
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | － | － | －
合計 | 2,192 | 1,096 | 131

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

その他有価証券18,842百万円(上場株式18,833百万円、非上場株式９百万円)、子会社株式２百万円について、減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたり、時価のある有価証券については、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

また、時価のない有価証券については、連結会計年度末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

その他有価証券4,339百万円(上場株式927百万円、非上場株式3,066百万円、その他345百万円)、子会社株式2百万円及びその他の関係会社有価証券75百万円について、減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたり、時価のある有価証券については、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

また、時価のない有価証券については、連結会計年度末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

###### (デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 通貨スワップ取引 |  |  |  |
受取円 |  |  |  |
支払米ドル | 12,920 | 12,920 | △2,136 | △2,136
受取フィリピンペソ |  |  |  |
支払米ドル | 2,422 | － | 237 | 237
為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
メキシコペソ | 6,062 | 2,869 | △725 | △725
ユーロ | 4,917 | 691 | △126 | △126
カナダドル | 2,686 | 952 | 71 | 71
ブラジルレアル | 1,952 | 997 | △137 | △137
英ポンド | 1,182 | 652 | 49 | 49
その他 | 963 | 512 | 4 | 4
合計 | 33,107 | 19,595 | △2,762 | △2,762

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
メキシコペソ | 6,096 | 2,971 | △1,337 | △1,337
ユーロ | 5,538 | 810 | △157 | △157
カナダドル | 1,347 | 659 | 9 | 9
ブラジルレアル | 1,442 | 702 | △368 | △368
英ポンド | 1,398 | 636 | △27 | △27
その他 | 6,312 | 5,737 | 44 | 44
買建 |  |  |  |
ブラジルレアル | 383 | － | △0 | △0
その他 | 15 | 10 | △0 | △0
合計 | 22,536 | 11,528 | △1,837 | △1,837

(2) 金利関連

前連結会計年度(2023年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 割賦債権 | 133 | 38 | △40
中国元 | 割賦債権 | 21 | 3 | △8
買建 |  |  |  |
米ドル | リース 投資資産 | 2 | － | 0
通貨スワップ取引 |  |  |  |
受取マレーシアリン ギット |  |  |  |
支払米ドル | 借入金 | 1,990 | － | △10
為替予約等の　繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
ユーロ | 在外子会社に対する持分への投資 | 6,757 | － | △529
英ポンド | 在外子会社に対する持分への投資 | 4,775 | － | △376
買建 |  |  |  |
米ドル | 予定取引 | 32,055 | 30,120 | 6,612
カナダドル | 予定取引 | 12,482 | 11,317 | 2,013
通貨スワップ取引 |  |  |  |
受取米ドル |  |  |  |
支払タイバーツ | 借入金 | 3,132 | 496 | 303
受取円 |  |  |  |
支払タイバーツ | 借入金 | 1,146 | 1,146 | △97
合計 | 62,497 | 43,122 | 7,865

当連結会計年度(2024年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 割賦債権 | 38 | 9 | △17
中国元 | 割賦債権 | 3 | － | △1
買建 |  |  |  |
米ドル | リース 投資資産 | 1 | － | 0
豪ドル | リース 投資資産 | 0 | － | △0
通貨スワップ取引 |  |  |  |
受取マレーシアリン ギット |  |  |  |
支払米ドル | 借入金 | 709 | 709 | △22
為替予約等の　繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
ユーロ | 在外子会社に対する持分への投資 | 9,255 | － | △352
英ポンド | 在外子会社に対する持分への投資 | 6,301 | － | △291
買建 |  |  |  |
米ドル | 予定取引 | 33,964 | 31,248 | 9,709
カナダドル | 予定取引 | 13,066 | 11,835 | 3,301
通貨スワップ取引 |  |  |  |
受取米ドル |  |  |  |
支払タイバーツ | 借入金 | 2,188 | 1,652 | 7
受取円 |  |  |  |
支払タイバーツ | 借入金 | 1,239 | 826 | △183
合計 | 66,769 | 46,280 | 12,150

(2) 金利関連

前連結会計年度(2023年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 借入金 | 394,410 | 339,295 | 3,824
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 借入金 | 26,728 | 20,284 | △181
合計 | 421,138 | 359,579 | 3,642

当連結会計年度(2024年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 借入金 | 631,611 | 453,241 | 4,136
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 借入金 | 35,407 | 31,327 | △3
合計 | 667,018 | 484,568 | 4,133

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出年金制度を採用しております。ただし、確定拠出年金制度における掛金の拠出上限が法令上定められていることから、これを超過する部分は、退職一時金として支給するため、退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、割増退職金を支払う場合があります。

一部の連結子会社については、確定給付型の制度として退職一時金制度及び確定給付企業年金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。また、一部の連結子会社は、「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 2016年12月16日）第４項に定める確定拠出制度に分類されるリスク分担型企業年金を採用しております。リスク分担型企業年金は、標準掛金相当額の他に、リスク対応掛金相当額があらかじめ規約に定められており、毎連結会計年度におけるリスク分担型企業年金の財政状況に応じて給付額が増減し、年金に関する財政の均衡が図られることとなります。

一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 15,380 | 百万円 | 15,848 | 百万円
勤務費用 | 948 | 百万円 | 908 | 百万円
利息費用 | 98 | 百万円 | 122 | 百万円
数理計算上の差異の発生額 | △111 | 百万円 | △860 | 百万円
退職給付の支払額 | △584 | 百万円 | △876 | 百万円
簡便法から原則法への変更に伴う振替額 | 116 | 百万円 | － | 百万円
退職給付債務の期末残高 | 15,848 | 百万円 | 15,142 | 百万円

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
年金資産の期首残高 | 5,357 | 百万円 | 5,512 | 百万円
期待運用収益 | 96 | 百万円 | 97 | 百万円
数理計算上の差異の発生額 | 10 | 百万円 | 297 | 百万円
事業主からの拠出額 | 154 | 百万円 | 149 | 百万円
退職給付の支払額 | △106 | 百万円 | △278 | 百万円
年金資産の期末残高 | 5,512 | 百万円 | 5,778 | 百万円

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 7,078 | 百万円 | 6,816 | 百万円
年金資産 | △5,512 | 百万円 | △5,778 | 百万円
| 1,566 | 百万円 | 1,038 | 百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 8,769 | 百万円 | 8,325 | 百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 10,335 | 百万円 | 9,364 | 百万円

退職給付に係る負債 | 10,507 | 百万円 | 9,626 | 百万円
退職給付に係る資産 | △171 | 百万円 | △262 | 百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 10,335 | 百万円 | 9,364 | 百万円

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
勤務費用 | 948 | 百万円 | 908 | 百万円
利息費用 | 98 | 百万円 | 122 | 百万円
期待運用収益 | △96 | 百万円 | △97 | 百万円
数理計算上の差異の費用処理額 | 22 | 百万円 | △104 | 百万円
過去勤務費用の費用処理額 | 74 | 百万円 | 31 | 百万円
確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,047 | 百万円 | 861 | 百万円

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
過去勤務費用 | 74 | 百万円 | 31 | 百万円
数理計算上の差異 | 131 | 百万円 | 1,040 | 百万円
合計 | 205 | 百万円 | 1,072 | 百万円

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
未認識過去勤務費用 | △24 | 百万円 | △54 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | △211 | 百万円 | △1,246 | 百万円
合計 | △236 | 百万円 | △1,301 | 百万円

(7) 年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
一般勘定 | 25 | ％ | 24 | ％
債券 | 43 | ％ | 45 | ％
株式 | 22 | ％ | 25 | ％
その他 | 10 | ％ | 6 | ％
合計 | 100 | ％ | 100 | ％

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の分配と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
割引率 | 主として0.0～0.8％ | 主として0.2～1.6％
長期期待運用収益率 | 主として0.87～2.5％ | 主として0.87～2.5％
予想昇給率 | 主として1.0～7.6％ | 主として0.4～7.6％

３．簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 1,902 | 百万円 | 1,790 | 百万円
退職給付費用 | 270 | 百万円 | 271 | 百万円
退職給付の支払額 | △265 | 百万円 | △315 | 百万円
簡便法から原則法への変更に伴う振替額 | △116 | 百万円 | － | 百万円
退職給付に係る負債の期末残高 | 1,790 | 百万円 | 1,747 | 百万円

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 469 | 百万円 | 461 | 百万円
年金資産 | △26 | 百万円 | △41 | 百万円
| 443 | 百万円 | 420 | 百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 1,347 | 百万円 | 1,326 | 百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,790 | 百万円 | 1,747 | 百万円
退職給付に係る負債 | 1,796 | 百万円 | 1,754 | 百万円
退職給付に係る資産 | △5 | 百万円 | △7 | 百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,790 | 百万円 | 1,747 | 百万円

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 | 270 | 百万円 | 当連結会計年度 | 271 | 百万円

４．確定拠出制度

確定拠出制度に係る退職給付費用の額

確定拠出制度への要拠出額 | 前連結会計年度 | 1,655 | 百万円 | 当連結会計年度 | 1,727 | 百万円

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自2023年４月１日 至2024年３月31日)
販売費及び一般管理費(株式報酬費用) | 398百万円 | 263百万円

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

2024年１月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。以下は、当該株式分割を
反映した数値を記載しております。

(1) ストック・オプションの内容

| 2012年 ストック・オプション | 2013年 ストック・オプション | 2014年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　７名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　22名 | 当社取締役　　７名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　20名 | 当社取締役　　７名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　19名 当社従業員　　６名
株式の種類及び付与数（注） | 普通株式 454,800株 | 普通株式 237,200株 | 普通株式 304,000株
付与日 | 2012年10月15日 | 2013年９月24日 | 2014年９月29日
権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2012年10月16日 至　2042年10月15日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2013年９月25日 至　2043年９月24日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2014年９月30日 至　2044年９月29日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

| 2015年 ストック・オプション | 2016年 ストック・オプション | 2017年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　７名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　20名 当社従業員　　７名 | 当社取締役　　８名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　19名 当社従業員　　７名 | 当社取締役　　８名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　17名 当社従業員　　７名
株式の種類及び付与数（注） | 普通株式 298,400株 | 普通株式 330,800株 | 普通株式 302,800株
付与日 | 2015年10月26日 | 2016年９月21日 | 2017年９月27日
権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2015年10月27日 至　2045年10月26日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2016年９月22日 至　2046年９月21日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2017年９月28日 至　2047年９月27日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

| 2018年 ストック・オプション | 2019年 ストック・オプション | 2020年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　９名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　22名 当社従業員　　５名 | 当社取締役　　10名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　22名 当社従業員　　３名 当社子会社の取締役及び執行役員　　　　　５名 | 当社取締役　　８名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　21名 当社従業員　　８名 当社子会社の取締役及び執行役員　　　　　３名
株式の種類及び付与数（注） | 普通株式 381,200株 | 普通株式 560,000株 | 普通株式 364,800株
付与日 | 2018年８月21日 | 2019年９月26日 | 2020年８月24日
権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2018年８月22日 至　2048年８月21日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2019年９月27日 至　2049年９月26日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2020年８月25日 至　2050年８月24日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

| 2021年 ストック・オプション | 2022年 ストック・オプション | 2023年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　７名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　19名 当社従業員　　10名 当社子会社の取締役及び執行役員　　　　　３名 | 当社取締役　　７名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　19名 当社従業員　　11名 当社子会社の取締役及び執行役員　　　　　５名 | 当社取締役　　５名 （社外取締役及び 非常勤取締役を除く） 当社執行役員　17名 当社従業員　　19名 当社子会社の取締役及び執行役員　　　　　４名
株式の種類及び付与数（注） | 普通株式 306,000株 | 普通株式 361,200株 | 普通株式 218,400株
付与日 | 2021年８月24日 | 2022年８月23日 | 2023年８月28日
権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2021年８月25日 至　2051年８月24日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2022年８月24日 至　2052年８月23日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。 | 自　2023年８月29日 至　2053年８月28日 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日（但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。）を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

（注）株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

| 2012年 ストック・オプション | 2013年 ストック・オプション | 2014年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ―
権利確定後(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 98,000 | 53,600 | 74,400
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | 98,000 | 53,600 | 74,400

| 2015年 ストック・オプション | 2016年 ストック・オプション | 2017年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ―
権利確定後(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 76,800 | 97,200 | 96,800
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | ― | 7,200 | 6,400
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | 76,800 | 90,000 | 90,400

| 2018年 ストック・オプション | 2019年 ストック・オプション | 2020年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ―
権利確定後(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 171,600 | 292,400 | 253,200
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | 5,600 | 10,000 | 6,800
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | 166,000 | 282,400 | 246,400

| 2021年 ストック・オプション | 2022年 ストック・オプション | 2023年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | 218,400
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | 218,400
未確定残 | ― | ― | ―
権利確定後(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 252,800 | 361,200 | ―
権利確定 | ― | ― | 218,400
権利行使 | 5,600 | 11,600 | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | 247,200 | 349,600 | 218,400

② 単価情報

| 2012年 ストック・オプション | 2013年 ストック・オプション | 2014年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | ― | ― | ―
付与日における公正な 評価単価（円） | 327 | 760 | 679

| 2015年 ストック・オプション | 2016年 ストック・オプション | 2017年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | ― | 1,125 | 1,125
付与日における公正な 評価単価（円） | 951 | 852 | 1,142

| 2018年 ストック・オプション | 2019年 ストック・オプション | 2020年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 1,125 | 1,125 | 1,125
付与日における公正な 評価単価（円） | 1,342 | 1,214 | 1,298

| 2021年 ストック・オプション | 2022年 ストック・オプション | 2023年 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 1,125 | 1,125 | ―
付与日における公正な 評価単価（円） | 1,333 | 1,105 | 1,206

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 使用した評価技法　　　　　　ブラック・ショールズ式

(2) 主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性　　　　　(注)１ | 38.50％
予想残存期間　　　　(注)２ | 3.5年
予想配当　　　　　　(注)３ | 200円
無リスク利子率　　　(注)４ | 0.07％

(注)１．過去3.5年（2020年３月９日から2023年８月28日まで）の実績に基づき算定しております。

２．当社役員の退任時の年齢等に基づき見積もっております。

３．付与日時点の2024年３月期の普通株式配当予想によっております。

４．予想残存期間に対応する国債の利回りに基づき算出しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
繰延税金資産 |  |
税務上の繰越欠損金(注) | 83,320百万円 | 101,302百万円
在外子会社支払利子限度超過額 | 6,860百万円 | 17,554百万円
貸倒損失 | 6,438百万円 | 6,880百万円
前受収益 | 8,126百万円 | 5,824百万円
投資有価証券等評価損 | 4,714百万円 | 4,116百万円
退職給付に係る負債 | 3,724百万円 | 3,494百万円
リース取引に係る申告調整額 | 2,686百万円 | 2,880百万円
固定資産評価損 | 2,732百万円 | 2,868百万円
貸倒引当金 | 3,421百万円 | 2,729百万円
企業結合に伴う評価差額 | 3,010百万円 | 2,499百万円
未払費用 | 2,446百万円 | 1,925百万円
固定資産の償却限度超過額 | 1,273百万円 | 1,436百万円
賞与引当金 | 1,336百万円 | 1,264百万円
その他 | 22,447百万円 | 24,566百万円
繰延税金資産小計 | 152,540百万円 | 179,343百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △6,394百万円 | △4,697百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △10,629百万円 | △11,632百万円
評価性引当額小計 | △17,023百万円 | △16,330百万円
繰延税金資産合計 | 135,516百万円 | 163,013百万円
繰延税金負債 |  |
在外子会社賃貸資産減価償却費 | △105,771百万円 | △142,069百万円
その他有価証券評価差額金 | △9,809百万円 | △16,839百万円
企業結合に伴う評価差額 | △14,400百万円 | △13,535百万円
組織再編に伴う評価差額 | △5,599百万円 | △5,329百万円
その他 | △12,755百万円 | △17,268百万円
繰延税金負債合計 | △148,337百万円 | △195,043百万円
繰延税金資産（負債）の純額 | △12,820百万円 | △32,029百万円

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2023年３月31日）

| 1年以内 （百万円） | 1年超 2年以内（百万円） | 2年超 3年以内（百万円） | 3年超 4年以内（百万円） | 4年超 5年以内（百万円） | 5年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越 欠損金（*1） | 2 | 9 | 49 | 50 | 9 | 83,198 | 83,320
評価性引当額 | △2 | △9 | △45 | △4 | △3 | △6,329 | △6,394
繰延税金資産 | 0 | 0 | 3 | 46 | 6 | 76,868 | (*2)76,926

（＊1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（＊2）税務上の繰越欠損金83,320百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産76,926百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は主に、在外子会社において加速度償却税制を利用したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2024年３月31日）

| 1年以内 （百万円） | 1年超 2年以内（百万円） | 2年超 3年以内（百万円） | 3年超 4年以内（百万円） | 4年超 5年以内（百万円） | 5年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越 欠損金（*1） | 69 | 56 | 116 | 10 | 152 | 100,896 | 101,302
評価性引当額 | △10 | △48 | △4 | △2 | △148 | △4,483 | △4,697
繰延税金資産 | 58 | 8 | 111 | 7 | 4 | 96,413 | (*2)96,604

（＊1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（＊2）税務上の繰越欠損金101,302百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産96,604百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は主に、在外子会社において加速度償却税制を利用したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | ―
（調整） |  |
ロシア関連損失 | 17.2％ | ―
在外子会社の投資有価証券評価損 | 11.8％ | ―
その他 | △0.4％ | ―
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 59.2％ | ―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (企業結合等関係)

（子会社株式の一部譲渡）

当連結会計年度において、当社の連結子会社でありました株式会社オリコオートリース（以下、OAL）及び株式会社オリコビジネスリース（以下、OBL）の株式の一部をそれぞれOAL及びOBLへ譲渡しました。これによりOAL及びOBLは当社の連結子会社から持分法適用関連会社へ変更となりました。

その主な内容は、次のとおりであります。

１．株式譲渡の概要

（１）譲渡先企業の名称及び譲渡の方法

株式会社オリコオートリース　：当社が保有するOAL株式をOALに譲渡（OALによる自己株式取得）

株式会社オリコビジネスリース：当社が保有するOBL株式をOBLに譲渡（OBLによる自己株式取得）

（２）譲渡した子会社の名称及び事業の内容

株式会社オリコオートリース　：オートリース事業

株式会社オリコビジネスリース：小口リース事業

（３）株式譲渡を行った主な理由

OAL及びOBLの持続的成長に向け、事業戦略及び体制面における再構築を検討した結果、両社の営業全般を担ってきた株式会社オリエントコーポレーション（以下、オリコ）が議決権の過半数を取得し、機動的な事業展開や最適な体制づくりを通じた効率性・生産性の向上、オリコグループとの更なる連携強化がOAL及びOBLの持続的成長に必要であると判断し、株式の一部を譲渡することといたしました。

（４）株式譲渡日

2023年９月29日

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金とする株式譲渡

２．実施した会計処理の概要

（１）譲渡損益の金額

OAL：子会社株式売却益879百万円

OBL：子会社株式売却益166百万円

（２）譲渡した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

OAL |  |  |  | OBL |  |
流動資産 | 247,820 | 百万円 |  | 流動資産 | 78,271 | 百万円
固定資産 | 21,541 | 百万円 |  | 固定資産 | 35 | 百万円
資産合計 | 269,361 | 百万円 |  | 資産合計 | 78,307 | 百万円
流動負債 | 229,542 | 百万円 |  | 流動負債 | 75,746 | 百万円
固定負債 | 25,228 | 百万円 |  | 固定負債 | － | 百万円
負債合計 | 254,771 | 百万円 |  | 負債合計 | 75,746 | 百万円

（３）会計処理

当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額を「子会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

３．譲渡した事業が含まれていた報告セグメントの名称

OAL：オートモビリティ事業

OBL：国内リース事業

４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている譲渡した子会社に係る損益の概算額

OAL |  |  |  | OBL |  |
売上高 | 45,075 | 百万円 |  | 売上高 | 12,408 | 百万円
営業利益 | 1,083 | 百万円 |  | 営業利益 | 431 | 百万円

（取得による企業結合）

当社の連結子会社であるTC Global Investments Americas LLC（以下、TCGIA）は、2024年３月22日付で、NTT Global Data Centers Joint Venture CH, LLC（以下、「NTT GDC JV」）の持分80％を取得いたしました。これにより、NTT GDC JV並びにその子会社である、NTT Global Data Centers Holding CH, LLC（以下「NTT GDC HCH」）、NTT Global Data Centers CH, LLC（以下、「NTT GDC CH」）の３社が当社の連結子会社となりました。

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 NTT GDC JV（本社：米国デラウエア州）

NTT GDC HCH（本社：米国デラウエア州）

NTT GDC CH（本社：米国デラウエア州）

事業の内容 データセンター事業

（２）企業結合を行った主な理由

NTTグループとの米国・シカゴにおけるデータセンター事業の共同運営を推進するためであります。

（３）企業結合日

2024年３月22日

（４）企業結合の法的形式

持分取得

（５）結合後企業の名称

名称の変更はありません。

（６）取得した議決権比率

80.0％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社であるTCGIAが現金を対価として議決権80％を取得したことによるものであります。

２．連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

貸借対照表のみ連結しております。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　現金　68,767百万円

取得原価　　　　　68,767百万円

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

13,935百万円

なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（２）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

（３）償却方法及び償却期間

効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については取得原価の配分を踏まえて決定する予定であります。

５．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　180百万円

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 6,828 | 百万円
固定資産 | 71,365 | 百万円
資産合計 | 78,193 | 百万円
流動負債 | 5,129 | 百万円
固定負債 | 3,766 | 百万円
負債合計 | 8,896 | 百万円

７.取得原価の配分

当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。

８．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高 | 8,066 | 百万円
営業損失 | △1,317 | 百万円
経常損失 | △3,658 | 百万円
税金等調整前当期純損失 | △3,658 | 百万円
親会社株主に帰属する当期純損失 | △2,566 | 百万円
１株当たり当期純損失 | △5.24 | 円

(概算額の算定方法）

企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。

また、当該差額には連結会計年度の開始日から企業結合日までの期間に相当するのれんの償却額等が含まれております。

なお、当該概算額は監査証明を受けておりません。

###### (資産除去債務関係)

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)及び当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

重要性がないため、記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸商業施設や賃貸オフィスビル（土地を含む）等を有しております。

前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は11,213百万円（主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であり、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は9,479百万円（主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 236,859 | 249,092
期中増減額 | 12,232 | 33,604
期末残高 | 249,092 | 282,696
期末時価 | 262,827 | 304,534

（注）１.　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２.　期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、不動産取得（54,001百万円）であり、主な減少は不動産売却（28,027百万円）及び保有目的の変更（9,600百万円）であります。当連結会計年度の主な増加は、不動産取得（40,446百万円）であり、主な減少は不動産売却（4,935百万円）であります。

３.　期末の時価は、主要な物件については不動産鑑定評価基準に基づく評価額、その他の物件については適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額等であります。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(1) 売電契約

売電契約の履行義務は電力を顧客に供給することであり、主として決算日までに発生した売電量を見積り収益認識しております。当該収益は主として当社及び環境インフラ事業に属する子会社で発生しております。

(2) カーマネジメント・サービス契約

カーマネジメント・サービス契約の履行義務を、契約に基づき車両を常時利用可能な状態とし顧客へ提供することと判断しており、顧客との契約額を契約期間にわたり均等に収益認識しております。当該収益はオートモビリティ事業に属する子会社で発生しております。

(3) 不動産販売契約

不動産販売契約の履行義務は分譲住戸、戸建住宅及び宅地等を顧客に引き渡すことであり、当該物件を引き渡した時点で収益認識しております。当該収益はスペシャルティ事業に属する子会社で発生しております。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 9,746 | 12,526
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 12,526 | 12,792
契約資産（期首残高） | 1,299 | 1,836
契約資産（期末残高） | 1,836 | 591
契約負債（流動）（期首残高） | 498 | 3,073
契約負債（流動）（期末残高） | 3,073 | 1,731
契約負債（固定）（期首残高） | 437 | 406
契約負債（固定）（期末残高） | 406 | 390

連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は「その他の流動資産」に含まれており、契約負債（流動）及び契約負債（固定）はそれぞれ「その他の流動負債」、「その他の固定負債」に含まれております。

前連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は638百万円であります。

当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は3,194百万円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、「国内リース事業」、「オートモビリティ事業」、「スペシャルティ事業」、「国際事業」及び「環境インフラ事業」を報告セグメントとしております。

(1) 国内リース事業………… | 情報通信機器、事務用機器、産業工作機械、輸送用機器、商業・サービス業用設備等を対象としたリース・ファイナンス（貸付・出資）及びその附帯サービス、各種事業等
(2) オートモビリティ事業… | 法人・個人向けのオートリース、レンタカー、カーシェア事業等
(3) スペシャルティ事業…… | 船舶、航空機、不動産等のプロダクツを対象とした国内・海外におけるリース・ファイナンス（貸付・出資）及びその附帯サービス、各種事業等
(4) 国際事業………………… | 東アジア・アセアン、北米・中南米を中心としたリース・ファイナンス（貸付・出資）及びその附帯サービス、オート事業等
(5) 環境インフラ事業……… | 再生可能エネルギー等に係る国内・海外における発電事業、リース・ファイナンス（貸付・出資）及びその附帯サービス、各種事業等

（報告セグメントの変更等に関する事項）

当社グループは、2023年４月１日付組織改編により、国内外における再生可能エネルギー等の環境エネルギー事業の強化・拡充を図り、脱炭素化に向けた事業戦略を強力にサポートするために、「スペシャルティ事業」から「環境インフラ事業」を独立・新設し、事業セグメント等の変更を行いました。なお、「国内オート事業」についても「オートモビリティ事業」へ改称いたしました。また、2023年５月12日開催の当社取締役会で採択された「中期経営計画2027」において、財務目標を純利益ベースに一本化いたしました。

これに伴い、当連結会計年度より、報告セグメントを「国内リース事業」、「オートモビリティ事業」、「スペシャルティ事業」、「国際事業」及び「環境インフラ事業」の５セグメントに変更し、セグメント利益を経常利益から親会社株主に帰属する当期純利益へ変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、親会社株主に帰属する当期純利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結財務 諸表計上額 (注)３
国内 リース | オートモビリティ | スペシャルティ | 国際 | 環境インフラ | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客に対する 売上高(注)４ | 481,467 | 353,515 | 292,801 | 144,883 | 51,301 | 1,323,969 | 993 | 1,324,962 | － | 1,324,962
セグメント間の 内部売上高又は振替高 | 359 | 915 | 164 | 82 | － | 1,521 | 348 | 1,870 | △1,870 | －
計 | 481,826 | 354,430 | 292,966 | 144,966 | 51,301 | 1,325,491 | 1,342 | 1,326,833 | △1,870 | 1,324,962
セグメント利益又は 損失（△） | 22,886 | 12,139 | △19,138 | △5,934 | 209 | 10,162 | 4,531 | 14,693 | △9,928 | 4,765
セグメント資産 | 1,287,080 | 611,558 | 2,490,602 | 655,683 | 277,885 | 5,322,811 | 40,964 | 5,363,776 | 718,338 | 6,082,114
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 17,351 | 68,934 | 79,128 | 47,175 | 10,294 | 222,883 | 3 | 222,886 | 767 | 223,654
のれん償却額 | 4 | 658 | 2,387 | 930 | 32 | 4,014 | － | 4,014 | － | 4,014
持分法による投資利益又は損失（△） | 7,831 | － | 5,589 | 599 | － | 14,019 | 4,286 | 18,306 | － | 18,306
特別利益 | － | 40 | 0 | 809 | － | 850 | － | 850 | 4,533 | 5,384
（投資有価証券売却益） | － | 0 | － | 401 | － | 401 | － | 401 | 4,533 | 4,934
（その他） | － | 40 | 0 | 408 | － | 449 | － | 449 | 0 | 449
特別損失 | 18 | 279 | 74,877 | 653 | 6 | 75,835 | － | 75,835 | 144 | 75,980
（投資有価証券評価損） | － | 9 | － | － | － | 9 | － | 9 | 144 | 153
（固定資産処分損） | 2 | 133 | 8 | － | 6 | 150 | － | 150 | － | 150
（ロシア関連損失） | － | － | 74,794 | － | － | 74,794 | － | 74,794 | － | 74,794
（その他） | 16 | 136 | 74 | 653 | － | 880 | － | 880 | － | 880
税金費用 | 7,788 | 8,889 | 145 | 4,015 | 32 | 20,871 | 138 | 21,010 | 76 | 21,087
持分法適用会社への 投資額 | 119,303 | 4 | 91,277 | 21,416 | 4,976 | 236,977 | 15,217 | 252,195 | － | 252,195
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 (注)５ | 11,270 | 81,220 | 238,422 | 76,681 | 17,498 | 425,093 | － | 425,093 | 1,379 | 426,472

(注)１．「その他」は、報告セグメントに含まれない損害保険代理店事業等であります。

２．調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない預金等であります。

(3) 減価償却費の調整額は、全社資産にかかるものであります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産にかかるものであります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と調整を行っております。

４．当連結会計年度の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益は、報告セグメントごとに国内リース事業2,930百万円、オートモビリティ事業12,844百万円、スペシャルティ事業33,302百万円、国際事業9,237百万円、環境インフラ事業48,287百万円であります。

５．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、新規連結に伴う増加額を含んでおりません。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結財務諸表計上額 (注)３
国内 リース | オートモビリティ | スペシャルティ | 国際 | 環境イ ンフラ | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客に 対する売上高(注)４ | 458,612 | 337,165 | 312,184 | 177,392 | 59,655 | 1,345,011 | 1,102 | 1,346,113 | － | 1,346,113
セグメント間の 内部売上高又は振替高 | 367 | 923 | 190 | 163 | 0 | 1,646 | 442 | 2,088 | △2,088 | －
計 | 458,980 | 338,089 | 312,375 | 177,555 | 59,656 | 1,346,657 | 1,544 | 1,348,202 | △2,088 | 1,346,113
セグメント利益又は 損失（△） | 24,154 | 16,655 | 29,977 | 10,950 | 1,892 | 83,630 | 1,082 | 84,713 | △12,576 | 72,136
セグメント資産 | 1,273,522 | 479,003 | 2,825,264 | 822,699 | 273,921 | 5,674,410 | 46,023 | 5,720,433 | 740,496 | 6,460,930
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 17,555 | 69,071 | 87,623 | 54,844 | 12,576 | 241,671 | 2 | 241,673 | 886 | 242,560
のれん償却額 | 4 | 371 | 2,609 | 1,016 | 58 | 4,060 | － | 4,060 | － | 4,060
持分法による投資利益又は損失（△） | 9,076 | 531 | 6,655 | 680 | △4 | 16,938 | 863 | 17,802 | － | 17,802
特別利益 | 166 | 1,112 | 22 | 74 | 377 | 1,753 | － | 1,753 | 375 | 2,129
（子会社株式売却益） | 166 | 879 | － | － | － | 1,046 | － | 1,046 | － | 1,046
（投資有価証券売却益） | － | 4 | 1 | 1 | 377 | 385 | － | 385 | 375 | 760
（その他） | 0 | 228 | 20 | 73 | 0 | 322 | － | 322 | 0 | 322
特別損失 | 1 | 355 | 937 | 0 | 91 | 1,386 | － | 1,386 | 46 | 1,432
（投資有価証券評価損） | － | － | 845 | － | 75 | 920 | － | 920 | 31 | 952
（固定資産処分損） | 0 | 131 | 49 | 0 | － | 181 | － | 181 | 4 | 186
（その他） | 1 | 223 | 42 | － | 16 | 283 | － | 283 | 9 | 293
税金費用 | 6,983 | 10,122 | 14,916 | 5,178 | 1,418 | 38,619 | 11 | 38,630 | △3,154 | 35,476
持分法適用会社への 投資額 | 132,526 | 3,849 | 130,817 | 20,753 | 9,556 | 297,503 | 16,164 | 313,667 | － | 313,667
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 (注)５ | 15,029 | 91,852 | 295,946 | 91,558 | 2,917 | 497,304 | － | 497,304 | 4,455 | 501,760

(注)１．「その他」は、報告セグメントに含まれない損害保険代理店事業等であります。

２．調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない預金等であります。

(3) 減価償却費の調整額は、全社資産にかかるものであります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産にかかるものであります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と調整を行っております。

４．当連結会計年度の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益は、報告セグメントごとに国内リース事業1,434百万円、オートモビリティ事業15,370百万円、スペシャルティ事業30,130百万円、国際事業9,753百万円、環境インフラ事業54,005百万円であります。

５．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、新規連結に伴う増加額を含んでおりません。

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

第２四半期連結会計期間において、株式会社オリコビジネスリース及び株式会社オリコオートリースが連結子会社から持分法適用関連会社へ移行したため、前連結会計年度末に比べて当連結会計年度の報告セグメントの資産の金額が国内リース事業にて55,697百万円、オートモビリティ事業にて144,313百万円それぞれ減少しております。

【関連情報】

１．製品及びサービスごとの情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

(単位：百万円)

| ファイナンス リース | オペレーティ ングリース | 物件処分等 | 割賦販売 | ファイナンス | その他 | 合計
外部顧客への 売上高 | 491,295 | 382,678 | 255,870 | 29,614 | 58,162 | 107,340 | 1,324,962

(注) 物件処分等は、リース取引に係る物件売却売上、解約損害金売上及び保守料売上であります。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

(単位：百万円)

| ファイナンス リース | オペレーティ ングリース | 物件処分等 | 割賦販売 | ファイナンス | その他 | 合計
外部顧客への 売上高 | 457,716 | 431,378 | 265,545 | 25,136 | 53,873 | 112,463 | 1,346,113

(注) 物件処分等は、リース取引に係る物件売却売上、解約損害金売上及び保守料売上であります。

２．地域ごとの情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

(1) 売上高

(単位：百万円)

日本 | 欧米 | アジア | 中南米 | 合計
米国 | アイルランド | その他
1,007,395 | 218,037 | 7,319 | 24,652 | 22,107 | 45,451 | 1,324,962

(注) １．当社及び連結子会社の所在する国又は地域別に記載しております。

２．各区分に属する主な国又は地域

欧米　　…　アイルランド、米国、イギリス、ドイツ

アジア　…　シンガポール、マレーシア、タイ、中国、フィリピン

中南米　…　パナマ、メキシコ、ブラジル

(2) 有形固定資産

(単位：百万円)

日本 | 欧米 | アジア | 中南米 | 合計
米国 | アイルランド | その他
811,856 | 1,586,572 | 62,712 | 17,772 | 29,716 | 46,203 | 2,554,833

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

(1) 売上高

(単位：百万円)

日本 | 欧米 | アジア | 中南米 | 合計
米国 | アイルランド | その他
963,053 | 258,259 | 6,787 | 18,509 | 47,000 | 52,502 | 1,346,113

(注) １．当社及び連結子会社の所在する国又は地域別に記載しております。

２．各区分に属する主な国又は地域

欧米　　…　アイルランド、米国、イギリス、ドイツ

アジア　…　シンガポール、マレーシア、タイ、中国、フィリピン

中南米　…　パナマ、メキシコ、ブラジル

(2) 有形固定資産

(単位：百万円)

日本 | 欧米 | アジア | 中南米 | 合計
米国 | アイルランド | その他
827,455 | 1,889,381 | 58,869 | 21,166 | 37,607 | 61,501 | 2,895,981

３．主要な顧客ごとの情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)及び当連結会計年度（自2023年４月１日至2024年３月31日）

外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

(単位：百万円)

| 国内リース | オートモビリティ | スペシャルティ | 国際 | 環境インフラ | 合計
減損損失 | － | － | 50,580 | － | － | 50,580

特別損失にロシアの航空会社向け航空機リース機体の減損損失45,839百万円を計上したほか、売上原価に航空機リースに関連する資産の減損損失4,740百万円を計上しております。

当連結会計年度（自2023年４月１日至2024年３月31日）

(単位：百万円)

| 国内リース | オートモビリティ | スペシャルティ | 国際 | 環境インフラ | 合計
減損損失 | － | － | 3,148 | － | － | 3,148

スペシャルティ事業において、航空機リースに関する資産の減損損失2,780百万円、不動産リースに関する資産の減損損失368百万円を計上しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

(単位：百万円)

| 国内リース | オートモビリティ | スペシャルティ | 国際 | 環境インフラ | 合計
当期末残高 | 76 | 2,198 | 40,895 | 13,875 | 1,018 | 58,064

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

(単位：百万円)

| 国内リース | オートモビリティ | スペシャルティ | 国際 | 環境インフラ | 合計
当期末残高 | 2,118 | 1,827 | 39,960 | 28,009 | 1,009 | 72,924

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(１) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

① 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

重要性がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 (注)１ | 取引金額 (百万円) (注)２ | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | 株式会社オリコ　オート　リース | 東京都 台東区 | 240 | 自動車 リース業 | 所有 直接 34.0 | 資金の 貸付 役員の 兼任 | 事業資金の貸付 | 147,489 | その他の流動資産 | 58,490
その他の 投資 | 9,862
利息の 受取 | 190 | その他の流動資産 | 71

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)１. | 貸付金利は、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
２. | 株式会社オリコオートリース（以下、OAL)は、当社が保有する株式の一部をOALへ譲渡したことにより、2023年９月29日付で当社の連結子会社から持分法適用関連会社へ変更となったため、当社の関連当事者に該当することとなりました。このため上記取引金額については、同日以降の取引金額を記載しております。

(２) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

① 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

重要性がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 （注） | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
主要株主の子会社 | NTT Global Data Centers Americas, Inc. | 米国 デラウエア州 | 64,193 | データセンター事業 | － | データセンター事業の共同運営先 | 子会社持分の取得 | 68,767 | － | －

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注) | 子会社持分の取得については、第三者機関により算定された評価額を基礎として、両者協議のうえで決定したものであります。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)及び当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

該当事項はありません。

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な関連会社はNTT・TCリース株式会社であり、その要約連結財務情報は以下のとおりであります。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
流動資産合計 | 1,680,601 | 1,886,693
固定資産合計 | 199,917 | 209,498
繰延資産合計 | 243 | 307
流動負債合計 | 1,293,082 | 1,402,056
固定負債合計 | 446,077 | 542,074
純資産合計 | 141,601 | 152,368
売上高 | 384,713 | 375,956
税金等調整前当期純利益 | 18,583 | 21,443
親会社株主に帰属する当期純利益 | 12,825 | 15,012

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１株当たり純資産額 | 1,555円 54銭 | 1,781円 32銭
１株当たり当期純利益 | 9円 74銭 | 147円 32銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 9円 70銭 | 146円 75銭

(注)１. | 2024年１月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり純資産額」、「１株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」を算定しております。

#### ２．１株当たり純資産額

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
純資産の部の合計額　　　　　　　　　　(百万円） | 888,985 | 1,011,176
純資産の部の合計額から控除する金額 　(百万円） | 127,388 | 138,945
(うち新株予約権 　 (百万円)　） | (2,039) | (2,240)
(うち非支配株主持分 (百万円)　） | (125,349) | (136,704)
普通株式に係る期末の純資産額　 (百万円） | 761,597 | 872,230
１株当たりの純資産額の算定に用いられた期末 の普通株式の数 （千株） | 489,603 | 489,654

#### ３．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益　 　 (百万円) | 4,765 | 72,136
普通株主に帰属しない金額 　 　(百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益　 　 (百万円) | 4,765 | 72,136
普通株式の期中平均株式数　 　 （千株） | 489,444 | 489,654
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額　(百万円) | － | －
普通株式の増加数 　 　　　　 　（千株） | 1,845 | 1,904
（うち新株予約権（千株）) | (1,845) | (1,904)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －