|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和５年３月31日) |
当事業年度 (令和６年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和５年３月31日) |
当事業年度 (令和６年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日) |
当事業年度 (自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
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|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取家賃 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
複合金融商品評価益 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
複合金融商品評価損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
ゴルフ会員権評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法
② その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの 時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
移動平均法により算定）
市場価格のない株式等 移動平均法による原価法
(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ 時価法
(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 製品、仕掛品、原材料 総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
② 貯蔵品 個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
機械及び装置 ２～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアの耐用年数は、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員及び執行役員の退職慰労金の支出に備えるため、規程に基づく事業年度末要支給額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
イ．メディア事業
メディア事業はテレパル５０、わが街事典、わが街NAVI等を主要な事業としております。それぞれの顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する時点（収益を認識する通常の時点）は以下の通りであります。
・テレパル５０の事業の主な履行義務は、広告が掲載された電話帳を電話帳利用者である市民に配本することであります。そのため、地域住民への配布等を行うことで履行義務が充足されると判断し、配布完了時に収益を認識しております。
・わが街事典に関する事業の主な履行義務は、官民協働の精神に基づき協働で行政情報誌を製作し、自治体に納品することであります。そのため、自治体に納品することで履行義務が充足されると判断し、わが街事典納品時に履行義務が充足されると判断し、納品時に収益を認識しております。
・わが街NAVI等の広告販売モデル事業の主な履行義務は、広告主から依頼された広告を自治体等に設置したデジタルサイネージに掲載することであります。そのため、広告を掲載し、契約期間にわたってサービスを提供することが履行義務であることから、当該サービスを提供する期間にわたって履行義務が充足されると判断し、契約期間にわたり収益を認識しております。
ロ．ＩＣＴ事業
主要な事業であるAIチャットボット等の主な履行義務は、依頼主である自治体等への利用事業者に対して契約したサービスの提供やカスタマイズしたシステムを提供することであります。そのため、サービスやシステムの納品により履行義務が充足されると判断し、納品時に収益を認識しております。なお、一部の取引については、顧客に対して契約期間にわたってサービスを提供することが履行義務であることから、当該サービスを提供する期間にわたって履行義務が充足されると判断し、契約期間にわたって収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
(2）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。
１．関係会社株式の評価
(1)財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 （令和５年３月31日） |
当事業年度 （令和６年３月31日） |
|
関係会社株式 |
831,913千円 |
904,913千円 |
(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、関係会社株式について、株式の実質価額が取得原価に比べて50％以上低下した場合に、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない限り、減損処理を行うこととしております。また、企業買収において、超過収益力を反映して関係会社株式の取得を行った場合は、超過収益力が見込めなくなり、これを反映した実質価額が取得原価の50％以上低下している場合に、減損処理を行うこととしております。
当社は、超過収益力が見込めなくなったか否かについて、事業計画の達成状況等を確認することにより、毀損の有無を判断しております。
関係会社株式の評価に用いた事業計画には、将来の事業環境の予測が含まれており、見積りの不確実性があります。見積りの前提条件や事業環境等に変化が見られた場合には、翌事業年度の財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （令和５年３月31日） |
当事業年度 （令和６年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
41,469千円 |
48,651千円 |
|
短期金銭債務 |
55,307 |
38,553 |
２ 保証債務
次の関係会社の支払債務に対し、保証を行っております。
|
|
前事業年度 （令和５年３月31日） |
当事業年度 （令和６年３月31日） |
|
株式会社エルネット（支払債務） |
423,494千円 |
616,559千円 |
|
計 |
423,494 |
616,559 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当事業年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
営業収益 |
4,621千円 |
3,575千円 |
|
営業費用 |
391,626 |
402,459 |
|
営業取引以外の取引 |
13,687 |
13,702 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度15％、当事業年度14％、
一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度85％、当事業年度86％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当事業年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
従業員給与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
ソフトウェア償却費 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等である子会社株式及び関連会社株式は以下の通りです。
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （令和５年３月31日） |
当事業年度 （令和６年３月31日） |
|
子会社株式 |
831,913千円 |
904,913千円 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
|
前事業年度 （令和５年３月31日） |
|
当事業年度 （令和６年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
未払事業税 |
|
9,496千円 |
|
11,546千円 |
|
賞与引当金 |
|
41,875 |
|
44,563 |
|
投資有価証券評価損 |
|
24,413 |
|
12,968 |
|
退職給付引当金 |
|
357,271 |
|
365,184 |
|
役員退職慰労引当金 |
|
29,368 |
|
33,358 |
|
会員権評価損 |
|
12,924 |
|
12,924 |
|
貸倒引当金 |
|
2,039 |
|
3,045 |
|
減損損失 |
|
50,271 |
|
49,232 |
|
その他 |
|
15,126 |
|
14,343 |
|
繰延税金資産小計 |
|
542,788 |
|
547,167 |
|
評価性引当額 |
|
△72,420 |
|
△72,641 |
|
繰延税金資産合計 |
|
470,368 |
|
474,525 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△6,336 |
|
△29,468 |
|
その他 |
|
△1,177 |
|
△1,125 |
|
繰延税金負債合計 |
|
△7,514 |
|
△30,594 |
|
繰延税金資産の純額 |
|
462,854 |
|
443,930 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （令和５年３月31日） |
|
当事業年度 （令和６年３月31日） |
||||||||||||||||||
|
法定実効税率 |
|
|
|
||||||||||||||||||
|
（調整） |
|
||||||||||||||||||||
|
住民税均等割 |
|
||||||||||||||||||||
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
||||||||||||||||||||
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
||||||||||||||||||||
|
評価性引当額 |
|
||||||||||||||||||||
|
特別控除 |
|
||||||||||||||||||||
|
その他 |
|
||||||||||||||||||||
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
2,049,853 |
164,251 |
36,485 |
97,252 |
2,080,365 |
1,367,803 |
|
|
構築物 |
16,364 |
270 |
261 |
1,328 |
15,045 |
51,847 |
|
|
機械及び装置 |
65,151 |
9,111 |
0 |
33,350 |
40,912 |
879,130 |
|
|
車両運搬具 |
6,148 |
－ |
－ |
2,047 |
4,101 |
15,057 |
|
|
工具、器具及び備品 |
56,987 |
31,535 |
0 |
30,362 |
58,160 |
180,019 |
|
|
土地 |
2,743,744 |
30,099 |
13,504 (725) |
－ |
2,760,339 |
－ |
|
|
リース資産 |
102,207 |
66,147 |
－ |
38,549 |
129,805 |
78,395 |
|
|
計 |
5,040,456 |
301,414 |
50,251 (725) |
202,890 |
5,088,729 |
2,572,253 |
|
無形固定資産 |
ソフトウェア |
24,365 |
27,354 |
－ |
11,325 |
40,393 |
－ |
|
|
のれん |
162 |
－ |
－ |
162 |
－ |
－ |
|
|
その他 |
1,252 |
－ |
－ |
96 |
1,155 |
－ |
|
|
計 |
25,779 |
27,354 |
－ |
11,584 |
41,549 |
－ |
（注）１．当期増加額の主なものは、次のとおりであります。
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建物 ：大阪市中央区 旧本社ビル 改修 |
134,640千円 |
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建物 ：大阪市天王寺区 ダイナシティ上本町 |
25,999千円 |
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工具、器具及び備品：サイネージ関係 |
13,826千円 |
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土地 ：大阪市天王寺区 ダイナシティ上本町 |
30,099千円 |
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リース資産 ：IOT自動販売機 |
59,502千円 |
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ソフトウェア ：サイト制作等 |
13,647千円 |
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２．当期減少額の主なものは、次のとおりであります。 |
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建物 ：大阪市天王寺区 ウェリス上本町 |
35,451千円 |
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土地 ：大阪市天王寺区 ウェリス上本町 |
12,779千円 |
３．「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
6,669 |
9,717 |
6,429 |
9,957 |
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賞与引当金 |
136,937 |
145,728 |
136,937 |
145,728 |
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役員退職慰労引当金 |
96,038 |
13,048 |
－ |
109,086 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。