第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」）に基づいて作成しております。

　また、当社は、連結財務諸表規則第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

28,256

42,814

売掛金

6,809

8,850

リース債権

-

9,973

商品

15,653

6,775

商品出資金

94,266

95,603

信託受益権

1,035

18,585

営業投資有価証券

2,676

2,810

未成業務支出金

2,078

1,277

前渡金

8,249

2,965

立替金

7,115

9,143

短期貸付金

7,048

5,694

その他

3,931

5,282

流動資産合計

177,122

209,775

固定資産

 

 

有形固定資産

437

1,106

無形固定資産

203

224

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

18,853

17,946

長期貸付金

9,033

9,025

繰延税金資産

5,712

6,691

その他

261

271

投資その他の資産合計

33,861

33,935

固定資産合計

34,502

35,266

繰延資産

 

 

社債発行費

125

113

繰延資産合計

125

113

資産合計

211,750

245,156

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

227

299

業務未払金

544

464

短期借入金

119,438

115,826

１年内返済予定の長期借入金

5,257

3,882

１年内返済予定の長期ノンリコースローン

－

1,302

１年内償還予定の社債

2,904

2,715

未払法人税等

2,390

3,526

契約負債

15,629

16,384

株主優待引当金

82

－

賞与引当金

454

998

その他

2,433

3,726

流動負債合計

149,361

149,127

固定負債

 

 

長期借入金

5,697

4,964

長期ノンリコースローン

－

15,582

社債

6,182

6,718

その他

1,697

2,283

固定負債合計

13,577

29,549

負債合計

162,939

178,677

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,716

16,887

資本剰余金

11,658

16,829

利益剰余金

23,795

29,213

自己株式

△1,470

△1,471

株主資本合計

45,698

61,458

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△40

119

為替換算調整勘定

2,203

4,008

その他の包括利益累計額合計

2,162

4,127

非支配株主持分

950

892

純資産合計

48,811

66,478

負債純資産合計

211,750

245,156

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

売上高

8,938

14,975

売上原価

2,319

4,914

売上総利益

6,618

10,060

販売費及び一般管理費

※ 3,418

※ 3,889

営業利益

3,200

6,171

営業外収益

 

 

受取利息

520

102

商品出資金売却益

161

428

為替差益

－

2,229

持分法による投資利益

124

837

その他

182

193

営業外収益合計

988

3,790

営業外費用

 

 

支払利息

1,025

1,004

支払手数料

335

466

為替差損

176

－

その他

39

156

営業外費用合計

1,577

1,626

経常利益

2,611

8,335

税金等調整前中間純利益

2,611

8,335

法人税等

908

2,695

中間純利益

1,703

5,640

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）

6

△61

親会社株主に帰属する中間純利益

1,696

5,701

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

中間純利益

1,703

5,640

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

83

159

為替換算調整勘定

974

1,804

その他の包括利益合計

1,057

1,964

中間包括利益

2,761

7,604

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

2,754

7,638

非支配株主に係る中間包括利益

6

△34

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

2,611

8,335

減価償却費

165

107

のれん償却額

42

26

為替差損益（△は益）

△531

△199

商品出資金売却益

△161

△428

持分法による投資損益（△は益）

△124

△837

受取利息及び受取配当金

△625

△221

支払利息

1,025

1,004

売上債権の増減額（△は増加）

△437

△11,830

棚卸資産の増減額（△は増加）

7,934

△7,701

前渡金の増減額（△は増加）

358

5,283

仕入債務の増減額（△は減少）

△14

△33

商品出資金の増減額（△は増加）

△35,193

△2,036

立替金の増減額（△は増加）

1,607

△2,025

契約負債の増減額（△は減少）

5,254

708

未払又は未収消費税等の増減額

233

△661

その他

△516

2,579

小計

△18,371

△7,930

利息及び配当金の受取額

731

526

利息の支払額

△1,056

△915

法人税等の支払額

△2,416

△2,626

営業活動によるキャッシュ・フロー

△21,112

△10,946

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△17

△693

投資有価証券の取得による支出

△7,113

△3,265

投資有価証券の売却及び償還による収入

-

5,647

貸付けによる支出

△5,018

△1,894

貸付金の回収による収入

2,796

3,988

その他

85

141

投資活動によるキャッシュ・フロー

△9,267

3,923

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

58,815

54,971

短期借入金の返済による支出

△33,063

△58,663

長期借入れによる収入

6,711

17,593

長期借入金の返済による支出

△6,014

△3,821

社債の発行による収入

1,000

2,200

社債の償還による支出

△4,120

△1,852

ストックオプションの行使による収入

-

10,342

配当金の支払額

△482

△484

その他

△364

11

財務活動によるキャッシュ・フロー

22,481

20,296

現金及び現金同等物に係る換算差額

562

1,285

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△7,336

14,557

現金及び現金同等物の期首残高

20,836

28,186

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 13,500

※ 42,744

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当中間連結会計期間において、株式会社CFスタートアップス及びマイルストンアセットマネジメント株式会社を取得したため、連結の範囲に含めております。また、重要性が低下した等のため、２社を連結の範囲から除外しています。

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年６月30日）

　当中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

　　至　2024年６月30日）

役員報酬

146百万円

137百万円

給料及び手当

966百万円

1,079百万円

賞与引当金繰入額

651百万円

669百万円

租税公課

374百万円

475百万円

支払手数料

171百万円

206百万円

地代家賃

175百万円

168百万円

 

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

現金及び預金勘定

13,570百万円

42,814百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△70百万円

△70百万円

現金及び現金同等物

13,500百万円

42,744百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月28日

定時株主総会

普通株式

483

16

2022年12月31日

2023年３月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年７月31日

取締役会

普通株式

483

16

2023年６月30日

2023年９月1日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年３月26日

定時株主総会

普通株式

483

16

2023年12月31日

2024年３月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年７月31日

取締役会

普通株式

725

12

2024年６月30日

2024年９月２日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当中間連結会計期間において、一部コミットメント型ライツ・オファリングの権利行使等により、資本金が5,171百万円、資本剰余金が5,171百万円増加し、当中間連結会計期間末において、資本金が16,887百万円、資本剰余金が16,829百万円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　当社グループは、オペレーティング・リース事業及びそれ以外に４つの事業を営んでおりますが、オペレーティング・リース事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１.　当社グループは、オペレーティング・リース事業及びそれ以外に４つの事業を営んでおりますが、オペレーティング・リース事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

２.　報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

　当中間連結会計期間より、中期的な重要度を考慮して、従来の「金融ソリューション事業」「メディア事業」の２区分から、「オペレーティング・リース事業」「環境エネルギー事業」「不動産事業」「プライベート・エクイティ投資事業」「その他事業」の５区分に変更しております。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法に基づき開示しております。

 

（報告セグメントの変更等に関する事項）

　当中間連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

　なお、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（金融商品関係）

　金融商品の当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前中間連結会計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

オペレーティング・リース事業

8,170

13,429

環境エネルギー事業

270

683

不動産事業

17

106

プライベート・エクイティ投資事業

8

104

その他

470

651

顧客との契約から生じる収益

8,938

14,975

その他の収益

-

-

外部顧客への売上高

8,938

14,975

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

至  2024年６月30日）

１株当たり中間純利益金額

28円07銭

94円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

1,696

5,701

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益（百万円）

1,696

5,701

普通株式の期中平均株式数（株）

60,431,733

60,481,842

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は2024年１月17日付で一部コミットメント型ライツ・オファリングに基づく新株予約権の株主割当てを行い、当該新株予約権の行使に伴い新株式を発行しております。前連結会計年度の期首に当該ライツ・オファリングに基づく払込が行われたと仮定した株式数で、１株当たり中間純利益を算定しております。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2024年７月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）配当金の総額……………………………………725百万円

　（ロ）１株当たりの金額………………………………12円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………2024年９月２日

 （注）　2024年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。