第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、連結財務諸表規則第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

31,718,041

39,324,896

受取手形

136,882

117,813

売掛金

8,321,641

9,295,975

有価証券

927,272

1,305,778

商品及び製品

12,300,232

13,350,309

仕掛品

5,916,190

6,561,415

原材料及び貯蔵品

5,800,362

6,354,149

その他

3,135,290

2,830,411

貸倒引当金

△82,478

△95,831

流動資産合計

68,173,435

79,044,919

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

19,053,960

23,890,432

機械装置及び運搬具

11,090,021

11,230,492

工具、器具及び備品

7,449,848

7,824,822

土地

2,594,819

2,742,574

建設仮勘定

3,679,576

543,445

減価償却累計額

△20,767,549

△21,308,834

有形固定資産合計

23,100,677

24,922,933

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

684,030

719,300

ソフトウエア仮勘定

299,212

312,487

のれん

21,378,868

23,352,859

顧客関連資産

8,189,652

8,965,602

その他

7,839,135

8,541,456

無形固定資産合計

38,390,899

41,891,706

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,520,238

6,919,454

関係会社株式

449,419

542,611

保険積立金

1,750,896

628,905

退職給付に係る資産

2,780

2,804

繰延税金資産

948,549

758,246

その他

1,433,243

2,103,653

貸倒引当金

△1,497

△56,777

投資その他の資産合計

11,103,629

10,898,898

固定資産合計

72,595,206

77,713,538

資産合計

140,768,641

156,758,458

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,153,937

2,690,712

短期借入金

11,478,670

11,529,780

１年内返済予定の長期借入金

9,965

1,011,020

未払法人税等

2,123,634

2,743,507

賞与引当金

568,633

527,905

その他

5,165,980

5,669,741

流動負債合計

21,500,820

24,172,666

固定負債

 

 

長期借入金

179,370

1,948,360

退職給付に係る負債

195,172

212,440

繰延税金負債

5,175,573

5,663,226

その他

552,882

726,000

固定負債合計

6,102,999

8,550,027

負債合計

27,603,819

32,722,694

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

867,948

867,948

資本剰余金

3,708,703

2,583,551

利益剰余金

112,310,974

117,119,906

自己株式

△11,158,651

△12,024,873

株主資本合計

105,728,975

108,546,533

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,607,616

2,050,229

為替換算調整勘定

5,486,959

13,061,453

その他の包括利益累計額合計

7,094,575

15,111,682

新株予約権

330,967

366,852

非支配株主持分

10,303

10,695

純資産合計

113,164,822

124,035,763

負債純資産合計

140,768,641

156,758,458

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

売上高

28,259,425

38,557,243

売上原価

10,466,207

15,693,454

売上総利益

17,793,218

22,863,789

販売費及び一般管理費

※１ 9,754,354

※１ 14,576,609

営業利益

8,038,863

8,287,179

営業外収益

 

 

受取利息

103,861

281,492

受取配当金

37,140

41,206

保険解約返戻金

11,285

134,495

補助金収入

40,201

53,218

持分法による投資利益

162,535

－

為替差益

2,524,448

1,563,847

雑収入

147,732

204,053

営業外収益合計

3,027,205

2,278,312

営業外費用

 

 

支払利息

1,998

23,201

金銭の信託運用損

3,188

490

支払手数料

2,029

2,345

雑損失

19,249

17,103

営業外費用合計

26,466

43,140

経常利益

11,039,601

10,522,351

特別利益

 

 

固定資産売却益

5,269

－

特別利益合計

5,269

－

特別損失

 

 

固定資産売却損

195

2,277

固定資産除却損

2,936

19,954

固定資産解体費用

100,100

23,271

特別損失合計

103,231

45,504

税金等調整前中間純利益

10,941,639

10,476,847

法人税、住民税及び事業税

2,869,987

3,536,187

法人税等調整額

97,761

△86,455

法人税等合計

2,967,748

3,449,732

中間純利益

7,973,890

7,027,115

非支配株主に帰属する中間純利益

1,494

519

親会社株主に帰属する中間純利益

7,972,396

7,026,596

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

中間純利益

7,973,890

7,027,115

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△130,614

442,613

為替換算調整勘定

2,988,289

7,574,130

その他の包括利益合計

2,857,674

8,016,743

中間包括利益

10,831,565

15,043,858

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

10,828,713

15,043,467

非支配株主に係る中間包括利益

2,851

391

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

10,941,639

10,476,847

減価償却費

1,239,938

1,975,594

のれん償却額

100,614

789,069

固定資産解体費用

100,100

23,271

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△25,590

57,697

賞与引当金の増減額（△は減少）

△505,394

△40,728

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△229

1,910

受取利息及び受取配当金

△141,002

△322,698

支払利息

1,998

23,201

持分法による投資損益（△は益）

△162,535

－

固定資産除却損

2,936

19,948

固定資産売却損益（△は益）

△5,074

2,277

無形固定資産除却損

－

6

金銭の信託運用損益（△は益）

3,188

－

保険解約返戻金

△11,285

△134,495

補助金収入

△40,201

△53,218

売上債権の増減額（△は増加）

△942,713

△133,737

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,339,952

△939,939

仕入債務の増減額（△は減少）

△190,391

△202,851

為替差損益（△は益）

△2,272,826

△1,698,304

その他

48,075

△82,790

小計

6,801,296

9,761,061

利息及び配当金の受取額

541,333

312,078

利息の支払額

△2,130

△22,763

法人税等の支払額

△3,277,738

△2,815,742

補助金の受取額

40,201

53,218

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,102,962

7,287,851

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,989,215

△2,425,079

有形固定資産の売却による収入

5,306

15,368

有形固定資産の解体による支出

△100,100

－

無形固定資産の取得による支出

△116,915

△182,405

投資有価証券の売却及び償還による収入

408,807

456,832

関係会社株式の取得による支出

△16,876

－

定期預金の預入による支出

△2,170,698

△3,439,673

定期預金の払戻による収入

493,500

407,228

保険積立金の積立による支出

△7,213

△51,008

保険積立金の解約による収入

110,352

1,311,126

金銭の信託の解約による収入

2,093,108

－

その他

△493

△23,669

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,290,437

△3,931,282

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

2,000,000

10,530

長期借入れによる収入

－

3,000,000

長期借入金の返済による支出

△402,688

△250,000

配当金の支払額

△2,043,463

△2,217,037

自己株式の取得による支出

△499,914

△1,999,859

自己株式の売却による収入

－

8,485

財務活動によるキャッシュ・フロー

△946,067

△1,447,882

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,408,310

2,251,247

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

3,274,767

4,159,934

現金及び現金同等物の期首残高

31,648,571

25,972,808

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

82,767

－

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 35,006,105

※１ 30,132,742

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年６月30日）

　当中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

　　至　2024年６月30日）

給与手当

3,101,912千円

3,975,583千円

退職給付費用

108,487千円

121,176千円

 

 

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

現金及び預金

40,260,103千円

39,324,896千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△5,995,966千円

△9,601,805千円

有価証券

741,968千円

409,651千円

現金及び現金同等物

35,006,105千円

30,132,742千円

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月30日

定時株主総会

普通株式

2,043,704

24

2022年12月31日

2023年３月31日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年８月７日

取締役会

普通株式

2,039,450

24

2023年６月30日

2023年９月14日

利益剰余金

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年３月28日

定時株主総会

普通株式

2,217,664

26

2023年12月31日

2024年３月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年８月９日

取締役会

普通株式

2,195,885

26

2024年６月30日

2024年９月17日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益計算書計上額

（注）２

 

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

22,448,932

－

1,779,394

4,031,098

28,259,425

－

28,259,425

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

22,448,932

－

1,779,394

4,031,098

28,259,425

－

28,259,425

セグメント利益又は損失（△）

9,057,119

△5,448

888,937

670,379

10,610,988

△2,572,124

8,038,863

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。

２．セグメント利益又は損失は中間連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

３．前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前中間連結会計期間については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益計算書計上額

（注）２

 

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

23,335,326

9,933,219

2,022,635

3,266,062

38,557,243

－

38,557,243

セグメント間の内部売上高又は振替高

126,286

－

－

－

126,286

△126,286

－

計

23,461,613

9,933,219

2,022,635

3,266,062

38,683,530

△126,286

38,557,243

セグメント利益又は損失（△）

9,235,018

400,517

1,051,914

415,122

11,102,573

△2,815,394

8,287,179

（注）１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。

２．セグメント利益は中間連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社は、2023年８月に米国デンタルチェアメーカーのDCI International, LLC(以下、DCI社)の株式を追加取得し、前第３四半期連結会計期間末より連結しております。当社の連結業績に占めるDCI事業の重要性が高いことから、従来「歯科事業」セグメントに含めていたDCI事業を、当中間連結会計期間より、独立した報告セグメントとしております。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。

 
（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定（DCI International, LLC）

　2023年８月31日に株式を取得したDCI International, LLCについては、前連結会計年度において、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間に確定しております。

　なお、この暫定的な会計処理の確定に伴う金額の変動はありません。

 

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定（桂林市鋭鋒医療器械有限公司）

　2023年10月30日に株式を取得した桂林市鋭鋒医療器械有限公司については、前連結会計年度において、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、暫定的に算定されたのれん1,958,396千円は、会計処理の確定により585,363千円減少し、1,373,032千円となっております。

　また、前連結会計年度末ののれんは555,945千円、原材料及び貯蔵品は3,976千円減少し、商品及び製品は36,451千円、顧客関連資産は280,944千円、無形固定資産その他は298,075千円、繰延税金負債は91,724千円増加しております。

 

比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し（Nakanishi Jaeger GgbH）

　2022年12月31日に株式を取得したNakanishi Jaeger GmbHについては、2022年12月期連結会計年度において、暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、売上原価が216,104千円、減価償却費が57,277千円増加し、のれん償却額が65,044千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前中間純利益がそれぞれ208,336千円減少しております。

 

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

日本

3,769,098

－

597,045

754,411

5,120,555

北米

3,586,245

－

298,546

694,170

4,578,962

ヨーロッパ

7,555,202

－

260,393

1,780,742

9,596,338

アジア

3,280,835

－

410,029

792,522

4,483,387

その他

4,257,550

－

213,379

9,250

4,480,180

顧客との契約から生じる収益

22,448,932

－

1,779,394

4,031,098

28,259,425

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

22,448,932

－

1,779,394

4,031,098

28,259,425

 

当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

日本

3,312,634

－

642,498

693,147

4,648,280

北米

4,378,495

9,933,219

303,705

669,404

15,284,824

ヨーロッパ

8,236,759

－

298,418

1,568,650

10,103,827

アジア

3,705,952

－

481,662

330,222

4,517,837

その他

3,701,484

－

296,351

4,637

4,002,473

顧客との契約から生じる収益

23,335,326

9,933,219

2,022,635

3,266,062

38,557,243

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

23,335,326

9,933,219

2,022,635

3,266,062

38,557,243

（注）当中間連結会計期間より、セグメント区分を変更しております。詳細は、「第４　経理の状況１　中間財務諸表　注記事項（セグメント情報等）セグメント情報」の「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。なお、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

(1）１株当たり中間純利益

93円74銭

82円88銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

（千円）

7,972,396

7,026,596

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

7,972,396

7,026,596

普通株式の期中平均株式数（株）

85,045,065

84,784,694

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

93円44銭

82円63銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

274,129

251,350

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前中間連結会計期間については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　2024年８月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　① 配当金の総額　　　　　　　　　　　　 　2,195,885千円

　② １株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　26円

　③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2024年９月17日

　（注）2024年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。