第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年内閣府令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,394

24,377

売掛金

8,151

8,189

棚卸資産

※１ 2,989

※１ 2,535

その他

2,965

2,621

貸倒引当金

△6

△2

流動資産合計

40,493

37,721

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

※２ 11,533

※２ 11,715

土地

9,591

9,591

リース資産（純額）

19,323

18,697

その他（純額）

※２ 6,065

※２ 6,506

有形固定資産合計

46,512

46,511

無形固定資産

 

 

のれん

5,205

5,068

施設運営権

11,237

10,941

その他

718

926

無形固定資産合計

17,161

16,936

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,214

8,727

差入保証金

14,316

14,344

繰延税金資産

848

723

その他

323

359

貸倒引当金

△1

△39

投資その他の資産合計

21,700

24,115

固定資産合計

85,375

87,564

資産合計

125,869

125,285

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,382

3,736

１年内返済予定の長期借入金

7,700

9,150

未払法人税等

646

293

引当金

249

174

その他

15,403

13,053

流動負債合計

28,382

26,406

固定負債

 

 

長期借入金

14,900

17,200

リース債務

26,010

24,864

繰延税金負債

3,610

3,848

引当金

691

713

資産除去債務

4,156

4,181

その他

296

525

固定負債合計

49,665

51,333

負債合計

78,048

77,740

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

17,830

17,830

資本剰余金

26,767

23,697

利益剰余金

2,698

4,417

自己株式

△1,122

△1,101

株主資本合計

46,173

44,843

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,648

2,701

その他の包括利益累計額合計

1,648

2,701

純資産合計

47,821

47,544

負債純資産合計

125,869

125,285

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

売上高

64,568

72,633

売上原価

19,634

21,781

売上総利益

44,933

50,851

販売費及び一般管理費

※１ 42,413

※１ 47,408

営業利益

2,520

3,443

営業外収益

 

 

受取配当金

19

40

持分法による投資利益

－

379

協賛金収入

94

48

その他

131

109

営業外収益合計

245

578

営業外費用

 

 

支払利息

588

570

持分法による投資損失

67

－

その他

73

64

営業外費用合計

728

634

経常利益

2,036

3,386

特別利益

 

 

受取補償金

－

42

特別利益合計

－

42

特別損失

 

 

固定資産除売却損

101

256

店舗閉鎖損失引当金繰入額

16

－

特別損失合計

117

256

税金等調整前中間純利益

1,919

3,172

法人税等

431

203

中間純利益

1,487

2,968

非支配株主に帰属する中間純利益

6

－

親会社株主に帰属する中間純利益

1,481

2,968

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

中間純利益

1,487

2,968

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

356

1,053

その他の包括利益合計

356

1,053

中間包括利益

1,843

4,021

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,837

4,021

非支配株主に係る中間包括利益

6

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,919

3,172

減価償却費

2,712

2,967

のれん償却額

129

136

引当金の増減額（△は減少）

265

△11

受取利息及び受取配当金

△25

△47

支払利息

588

570

持分法による投資損益（△は益）

67

△379

固定資産除売却損益（△は益）

101

253

売上債権の増減額（△は増加）

1,301

△38

棚卸資産の増減額（△は増加）

162

453

仕入債務の増減額（△は減少）

△533

△646

その他

△514

△1,145

小計

6,175

5,285

利息及び配当金の受取額

51

53

利息の支払額

△607

△565

法人税等の還付額

10

15

法人税等の支払額

△532

△559

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,097

4,229

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,865

△2,934

関係会社株式の取得による支出

△280

△919

差入保証金の増減額（△は増加）

251

△28

店舗閉鎖等による支出

△105

△404

その他

26

△78

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,972

△4,365

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△8,532

－

長期借入れによる収入

12,500

8,000

長期借入金の返済による支出

△2,250

△4,250

自己株式の取得による支出

△185

△3,070

配当金の支払額

△752

△1,249

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△1,293

△1,310

財務活動によるキャッシュ・フロー

△513

△1,880

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,610

△2,016

現金及び現金同等物の期首残高

25,660

26,406

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 28,270

※１ 24,389

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　前連結会計年度まで連結の範囲に含めておりましたハイウェイロイヤル㈱は、2024年１月１日付で当社の連結子会社であるロイヤルコントラクトサービス㈱による吸収合併により消滅したため、当中間連結会計期間の期首より連結の範囲から除いております。

 

 

（中間連結貸借対照表関係）

※１．棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年12月31日）

当中間連結会計期間

（2024年６月30日）

商品及び製品

1,339百万円

1,215百万円

仕掛品

0百万円

2百万円

原材料及び貯蔵品

1,649百万円

1,317百万円

（注）原材料及び貯蔵品のうちには店舗棚卸資産が含まれております（前連結会計年度末残高856百万円、当中間連結会計期間末残高645百万円）。

 

※２．有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年12月31日）

当中間連結会計期間

（2024年６月30日）

建物及び構築物

59百万円

59百万円

その他

205百万円

245百万円

 

 

（中間連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2023年１月１日

　　至  2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

　　至  2024年６月30日）

従業員給料及び賞与

13,936百万円

15,075百万円

賃借料

8,722百万円

9,804百万円

 

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

至  2024年６月30日）

現金及び預金勘定

28,258百万円

24,377百万円

流動資産の「その他」（注）

12百万円

12百万円

現金及び現金同等物

28,270百万円

24,389百万円

（注）従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」を目的として設定した信託及び業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」を目的として設定した信託の信託財産に属する銀行勘定貸であります。

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2023年３月29日
定時株主総会

普通株式

497

利益剰余金

10.00

2022年12月31日

2023年３月30日

Ａ種優先株式

255

利益剰余金

85,000.00

2022年12月31日

2023年３月30日

（注）普通株式に係る配当金の総額には、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2024年３月27日
定時株主総会

普通株式

994

利益剰余金

20.00

2023年12月31日

2024年３月28日

Ａ種優先株式

255

利益剰余金

85,000.00

2023年12月31日

2024年３月28日

（注）普通株式に係る配当金の総額には、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」及び業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年１月11日開催の取締役会において、当社が発行するＡ種優先株式の全部につき、当社定款第13条の２の規定に基づく取得、当該取得を条件として会社法第178条の規定に基づく消却を行うことを決議し、当中間連結会計期間において、次のとおり自己株式の取得及び消却を実施しております。

 

(1) 取得の内容

① 取得する株式の種類

Ａ種優先株式

② 取得する株式の総数

3,000株

③ 株式の取得価額

１株につき1,023,224円

④ 株式の取得価額の総額

3,069,672,000円

⑤ 取得日

2024年４月９日

 

(2) 消却の内容

① 消却する株式の種類

Ａ種優先株式

② 消却する株式の総数

3,000株

③ 消却日

2024年４月９日

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間

連結損益

計算書

計上額

（注）３

 

外食

事業

コント

ラクト

事業

ホテル

事業

食品

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ロイヤルホスト

19,578

－

－

－

19,578

－

19,578

－

19,578

てんや

5,318

－

－

－

5,318

－

5,318

－

5,318

外食専門店等

4,694

－

－

－

4,694

－

4,694

－

4,694

空港ターミナル店舗

－

3,844

－

－

3,844

－

3,844

－

3,844

高速道路店舗

－

10,505

－

－

10,505

－

10,505

－

10,505

事業所内店舗等

－

4,724

－

－

4,724

－

4,724

－

4,724

エンターテインメント

施設内店舗

－

169

－

－

169

－

169

－

169

ホテル

－

－

13,221

－

13,221

－

13,221

－

13,221

工場・購買物流等

－

－

－

2,278

2,278

－

2,278

－

2,278

その他事業収益

－

－

－

－

－

26

26

－

26

顧客との契約から

生じる収益

29,591

19,244

13,221

2,278

64,336

26

64,362

－

64,362

その他の収益

13

3

81

－

99

106

205

－

205

外部顧客への売上高

29,605

19,248

13,302

2,278

64,435

132

64,568

－

64,568

セグメント間の内部

売上高又は振替高

351

139

52

3,293

3,838

－

3,838

△3,838

－

計

29,956

19,388

13,355

5,572

68,273

132

68,406

△3,838

64,568

セグメント利益

又は損失（△）

2,139

725

966

116

3,947

△72

3,874

△1,838

2,036

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機内食事業及び不動産賃貸等の事業であります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間

連結損益

計算書

計上額

（注）３

 

外食

事業

コント

ラクト

事業

ホテル

事業

食品

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ロイヤルホスト

20,627

－

－

－

20,627

－

20,627

－

20,627

てんや

5,552

－

－

－

5,552

－

5,552

－

5,552

外食専門店等

4,454

－

－

－

4,454

－

4,454

－

4,454

空港ターミナル店舗

－

4,837

－

－

4,837

－

4,837

－

4,837

高速道路店舗

－

11,376

－

－

11,376

－

11,376

－

11,376

事業所内店舗等

－

5,056

－

－

5,056

－

5,056

－

5,056

エンターテインメント

施設内店舗

－

2,089

－

－

2,089

－

2,089

－

2,089

ホテル

－

－

15,992

－

15,992

－

15,992

－

15,992

工場・購買物流等

－

－

－

2,377

2,377

－

2,377

－

2,377

その他事業収益

－

－

－

－

－

25

25

－

25

顧客との契約から

生じる収益

30,635

23,360

15,992

2,377

72,365

25

72,391

－

72,391

その他の収益

14

4

85

－

103

138

241

－

241

外部顧客への売上高

30,649

23,364

16,077

2,377

72,468

164

72,633

－

72,633

セグメント間の内部

売上高又は振替高

362

167

61

3,515

4,106

－

4,106

△4,106

－

計

31,012

23,531

16,139

5,893

76,575

164

76,740

△4,106

72,633

セグメント利益

又は損失（△）

2,021

1,242

1,933

103

5,302

248

5,551

△2,164

3,386

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機内食事業及び不動産賃貸等の事業であります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

４　エンターテインメント施設内店舗の売上高は、従来「事業所内店舗等」に含めて表示しておりましたが、全体の売上高に占める割合が増加したことから、区分を変更し「エンターテインメント施設内店舗」として表示しております。なお、前中間連結会計期間につきましては、変更後の区分に組み替えて表示しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

１株当たり中間純利益金額

27円52銭

60円32銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額（百万円）

1,481

2,968

普通株主に帰属しない金額（百万円）

126

－

（うち優先配当額（百万円））

（126）

（－）

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額（百万円）

1,354

2,968

普通株式の期中平均株式数（千株）

49,234

49,214

（注）１　潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」及び業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。