第4【経理の状況】

1．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年1月1日から2024年6月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

（1）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

71,536

52,064

受取手形及び売掛金

※１ 53,028

※１ 35,159

有価証券

8,300

8,300

商品及び製品

13,308

21,407

仕掛品

1,767

1,931

原材料及び貯蔵品

7,006

7,491

その他

3,427

6,027

貸倒引当金

△44

△32

流動資産合計

158,331

132,349

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

10,611

30,975

機械装置及び運搬具（純額）

5,152

5,525

工具、器具及び備品（純額）

1,501

2,497

土地

4,900

5,891

リース資産（純額）

964

1,115

建設仮勘定

24,534

19,785

有形固定資産合計

47,665

65,790

無形固定資産

 

 

のれん

9,655

10,177

商標権

8,792

9,178

ソフトウエア

2,664

2,606

その他

501

544

無形固定資産合計

21,614

22,506

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

32,124

33,242

長期貸付金

1,132

1,216

退職給付に係る資産

292

351

繰延税金資産

2,647

3,366

投資不動産（純額）

2,678

2,664

その他

2,163

2,027

貸倒引当金

△1,176

△1,261

投資その他の資産合計

39,862

41,607

固定資産合計

109,142

129,905

資産合計

267,473

262,254

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※１ 8,745

※１ 8,754

電子記録債務

8,560

6,310

未払金

25,037

17,148

リース債務

379

423

未払法人税等

4,059

1,999

未払消費税等

788

195

賞与引当金

2,705

2,692

製品回収関連損失引当金

－

3,603

その他

5,836

4,800

流動負債合計

56,111

45,930

固定負債

 

 

リース債務

608

721

繰延税金負債

2,594

2,525

退職給付に係る負債

939

967

その他

2,403

2,374

固定負債合計

6,545

6,590

負債合計

62,656

52,520

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,450

3,450

資本剰余金

522

522

利益剰余金

205,681

202,806

自己株式

△24,766

△24,766

株主資本合計

184,887

182,012

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,819

13,732

為替換算調整勘定

6,403

13,083

退職給付に係る調整累計額

259

308

その他の包括利益累計額合計

19,483

27,125

新株予約権

446

596

純資産合計

204,816

209,734

負債純資産合計

267,473

262,254

 

（2）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年1月1日

　 至　2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年1月1日

　 至　2024年6月30日)

売上高

73,625

73,136

売上原価

31,134

32,379

売上総利益

42,490

40,757

販売費及び一般管理費

※1 32,083

※1 31,285

営業利益

10,406

9,471

営業外収益

 

 

受取利息

116

120

受取配当金

251

300

不動産賃貸料

147

147

為替差益

158

360

その他

271

234

営業外収益合計

945

1,163

営業外費用

 

 

支払利息

11

17

不動産賃貸原価

51

51

貸倒引当金繰入額

80

84

その他

34

45

営業外費用合計

177

200

経常利益

11,174

10,434

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

3

投資有価証券売却益

－

0

その他

－

0

特別利益合計

2

4

特別損失

 

 

固定資産除売却損

29

32

製品回収関連損失

－

※2 7,726

その他

82

424

特別損失合計

111

8,183

税金等調整前中間純利益

11,065

2,255

法人税、住民税及び事業税

3,065

1,841

法人税等調整額

133

△1,022

法人税等合計

3,198

818

中間純利益

7,866

1,436

非支配株主に帰属する中間純利益

1

－

親会社株主に帰属する中間純利益

7,864

1,436

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年1月1日

　 至　2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年1月1日

　 至　2024年6月30日)

中間純利益

7,866

1,436

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,523

912

為替換算調整勘定

3,042

6,680

退職給付に係る調整額

117

49

その他の包括利益合計

6,682

7,642

中間包括利益

14,549

9,078

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

14,547

9,078

非支配株主に係る中間包括利益

1

－

 

（3）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年1月1日

　 至　2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年1月1日

　 至　2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

11,065

2,255

減価償却費

2,276

3,149

のれん償却額

512

706

製品回収関連損失引当金の増減額（△は減少）

－

3,603

受取利息及び受取配当金

△367

△420

支払利息

11

17

固定資産除売却損益（△は益）

27

29

売上債権の増減額（△は増加）

10,549

18,942

棚卸資産の増減額（△は増加）

△9,424

△7,492

仕入債務の増減額（△は減少）

1,610

△2,604

未払金の増減額（△は減少）

△2,109

△5,921

未払消費税等の増減額（△は減少）

△710

△606

その他

△2,067

△2,500

小計

11,372

9,157

利息及び配当金の受取額

342

398

利息の支払額

△13

△19

法人税等の支払額

△4,455

△4,013

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,246

5,522

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△25,131

△17,192

定期預金の払戻による収入

25,415

24,341

有価証券の取得による支出

△2,000

△2,000

有価証券の売却及び償還による収入

2,000

2,000

有形固定資産の取得による支出

△7,624

△21,729

有形固定資産の売却による収入

2

3

無形固定資産の取得による支出

△428

△214

投資有価証券の取得による支出

△205

△5

その他

△111

△82

投資活動によるキャッシュ・フロー

△8,083

△14,879

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

△3,950

△4,310

その他

△110

△127

財務活動によるキャッシュ・フロー

△4,061

△4,438

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,003

1,276

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△3,894

△12,518

現金及び現金同等物の期首残高

79,480

59,690

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 75,586

※1 47,172

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当中間連結会計期間から、新規設立したKOBAYASHI Pharmaceutical Manufacturing(Thailand)Co.,Ltd.を連結の範囲に含めております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※1　中間連結会計期間末日満期手形

　　　中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当中間連結会計期間末日が金融機関の休日で

    したが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当中間連結会計期間末日満期手形の金額

    は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年12月31日）

当中間連結会計期間

（2024年6月30日）

受取手形

3百万円

3百万円

支払手形

176

385

 

2　　当社及び連結子会社（Kobayashi Healthcare Europe,Ltd.、Kobayashi Healthcare Australia Pty.,Ltd.、小林製薬（中国）有限公司）においては、運転資金の効率的な調整を行うため、取引銀行5行と当座貸越契約等を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年12月31日）

当中間連結会計期間

（2024年6月30日）

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

16,169百万円

16,347百万円

借入実行残高

－

－

差引額

16,169

16,347

 

3　　偶発債務

　　　当社が販売する機能性表示食品「紅麹コレステヘルプ」を摂取された複数のお客様が腎疾患を発症されているとの報告を受け、本製品及びそれに使用している紅麹原料（自社製造）の成分分析を行った結果、一部の紅麹原料に当社の想定しない成分が含まれていることが判明しました。現在、当社グループ及び当社グループの取引先様において、お客様の健康被害が拡大することを防ぐため、紅麹関連製品の回収を進めております。

　　　2024年5月28日、厚生労働省により、当社の想定しない一部の成分において腎毒性が確認されたことが発表されております。現在、厚生労働省及び国立医薬品食品衛生研究所のご協力を得ながら、引き続き原因究明に向けて取り組んでおります。

　　　また、2024年8月8日、これまでの原因究明の状況を踏まえ、当社の紅麹コレステヘルプ等の摂取によって健康被害にあわれたお客様に対する補償を開始させていただく旨を発表しております。

　　　この状況を踏まえ、当社は当該事象に関連して、主に（1）当社製品の回収、（2）企業様向け紅麹原料の回収、（3）健康被害にあわれたお客様への補償が発生することを想定しており、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、製品回収関連損失引当金として計上しております。

　　　しかし、現時点で合理的な見積りに及ばない範囲については、現在、情報を収集している段階であります。そのため、当社がその総額を合理的に見積ることは困難であり、追加的に費用が発生する可能性があります。

 

（1）当社製品の回収

　　　　当社は、販売代理店を通じて小売店に販売しており、小売店での店舗やECサイトにおいて製品をお客様に販売するか、通信販売により直接お客様に販売しております。現在、対象の紅麹製品の販売代理店、小売店及びお客様からの回収を進めております。今後、追加的に発生する返品に関するコールセンターのオペレーション費用や運送料、対象製品を回収するにあたって必要な広告費用等の回収費用を現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

（2）企業様向け紅麹原料の回収

　　　　当社が販売している紅麹原料は当社の直接的な取引企業52社を通して国内外の取引先様に販売されている状況です。これら当社グループの取引先様において、関連製品の回収が実施されており、製品回収に係る情報の収集をお願いしております。当社は紅麹原料を使用した製品（流通在庫等を含む）の回収等の措置にご協力いただけるよう要請しており、取引先様からの情報提供等に基づき合理的に発生が見込まれる製品回収費用を現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

（3）健康被害にあわれたお客様への補償

　　　　2024年8月8日に発表した内容に基づき、当社の紅麹コレステヘルプ等の摂取によって健康被害にあわれたお客様への補償について、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

 
（中間連結損益計算書関係）

※1　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2023年1月1日

　　 至  2023年6月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2024年1月1日

　　 至  2024年6月30日）

販売促進費

1,616百万円

1,763百万円

運賃保管料

2,122

2,506

広告宣伝費

8,648

4,821

給料諸手当及び賞与

6,997

8,015

退職給付費用

456

381

支払手数料

2,392

2,544

研究開発費

4,071

4,144

 

※2　製品回収関連損失

　当中間連結会計期間において、紅麹関連製品の回収及びその関連費用等について、製品回収関連損失7,726百万円を特別損失として計上しております。製品回収関連損失の主な内訳は、当社製品の回収、企業様向け紅麹原料の回収、健康被害にあわれたお客様への補償となります。

　なお、紅麹関連製品に関する製造用設備について、帳簿価額を回収可能価額まで減額しており、当該減損損失217百万円は特別損失のその他として計上しております。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※1　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自  2023年1月1日

 至  2023年6月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年1月1日

 至  2024年6月30日）

現金及び預金勘定

91,184百万円

52,064百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△21,898

△11,191

償還期間が3ヶ月以内の有価証券

6,300

6,300

現金及び現金同等物

75,586

47,172

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）

1．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額　（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月22日
取締役会

普通株式

3,952

52

2022年12月31日

2023年3月9日

利益剰余金

 

 2．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額　（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年8月8日
取締役会

普通株式

3,273

43

2023年6月30日

2023年9月7日

利益剰余金

 

3．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年1月1日　至　2024年6月30日）

1．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額　（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月21日
取締役会

普通株式

4,311

58

2023年12月31日

2024年3月7日

利益剰余金

 

 2．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額　（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月8日
取締役会

普通株式

3,196

43

2024年6月30日

2024年9月5日

利益剰余金

 

3．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

中間

連結損益

計算書

計上額

（注）3

 

国内

事業

国際

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

57,767

－

57,767

319

58,087

－

58,087

米国

－

4,663

4,663

－

4,663

－

4,663

中国

－

5,512

5,512

－

5,512

－

5,512

東南アジア

－

3,810

3,810

－

3,810

－

3,810

その他

－

1,550

1,550

－

1,550

－

1,550

顧客との契約から生じる収益

57,767

15,538

73,305

319

73,625

－

73,625

外部顧客への売上高

57,767

15,538

73,305

319

73,625

－

73,625

セグメント間の内部売上高

又は振替高

2,425

1,033

3,458

3,149

6,608

△6,608

－

計

60,193

16,571

76,764

3,468

80,233

△6,608

73,625

セグメント利益

9,313

869

10,183

280

10,463

△57

10,406

（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送業、合成樹脂容器の製造販売、不動産管理、広告企画制作等を含んでおります。

　　　　　　　 2．セグメント利益の調整額△57百万円は、セグメント間取引消去であります。

　　　3．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年1月1日　至　2024年6月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

中間

連結損益

計算書

計上額

（注）3

 

国内

事業

国際

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

54,739

－

54,739

256

54,995

－

54,995

米国

－

6,919

6,919

－

6,919

－

6,919

中国

－

4,866

4,866

－

4,866

－

4,866

東南アジア

－

4,443

4,443

－

4,443

－

4,443

その他

－

1,910

1,910

－

1,910

－

1,910

顧客との契約から生じる収益

54,739

18,140

72,879

256

73,136

－

73,136

外部顧客への売上高

54,739

18,140

72,879

256

73,136

－

73,136

セグメント間の内部売上高

又は振替高

2,012

824

2,837

3,053

5,891

△5,891

－

計

56,751

18,965

75,717

3,310

79,027

△5,891

73,136

セグメント利益又は損失（△）

9,784

△491

9,292

177

9,470

1

9,471

（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送業、合成樹脂容器の製造販売、不動産管理、広告企画制作等を含んでおります。

　　　　　　　 2．セグメント利益又は損失の調整額1百万円は、セグメント間取引消去であります。

　　　3．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま す。

 
（1株当たり情報）

　　1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年1月1日

 至　2023年6月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年1月1日

 至　2024年6月30日）

1株当たり中間純利益

103円35銭

19円32銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

7,864

1,436

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る

親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

7,864

1,436

普通株式の期中平均株式数（千株）

76,098

74,338

（注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

2【その他】

（1）期末配当

2024年2月21日開催の取締役会において、2023年12月31日を基準日として、期末配当を行うことを決議いたしました。

配当金の総額並びに、剰余金の配当は以下のとおりであります。

（決議）

配当金の総額

（百万円）

1株当たり配当額

（円）

支払請求の効力発生日

及び支払開始日

　　2024年2月21日
　　取締役会

4,311

58

2024年3月7日

（注）2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

 

（2）中間配当

2024年8月8日開催の取締役会において、2024年6月30日を基準日として、中間配当を行うことを決議いたしました。

配当金の総額並びに、剰余金の配当は以下のとおりであります。

（決議）

配当金の総額
（百万円）

1株当たり配当額
（円）

支払請求の効力発生日
及び支払開始日

　　2024年8月8日
　　取締役会

3,196

43

2024年9月5日

（注）2024年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。