１．要約中間連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年６月30日） |
|
資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
５ |
|
|
|
売上債権及びその他の債権 |
５ |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
５ |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
のれん |
８ |
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
５ |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年６月30日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
仕入債務及びその他の債務 |
５ |
|
|
|
借入金 |
５ |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
５ |
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
借入金 |
５ |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
【中間連結会計期間】
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
売上収益 |
４,10 |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
９ |
△ |
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
△ |
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
税引前中間利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
△ |
|
継続事業からの中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業からの中間利益 |
11 |
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中間利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり中間利益 |
12 |
|
|
|
基本的１株当たり中間利益（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり中間利益（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
【第２四半期連結会計期間】
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
売上収益 |
４,10 |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
△ |
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
△ |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
12 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
【中間連結会計期間】
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目 合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益合計の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
【第２四半期連結会計期間】
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目 合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
前中間連結会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||
|
|
新株 予約権 |
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引等 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
配当金 |
７ |
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
６ |
|
△ |
|
|
|
|
|
所有者との取引合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当中間期末残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本合計 |
||
|
|
その他の資本の構成要素 |
合計 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
合計 |
||||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引等 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
配当金 |
７ |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
６ |
|
|
△ |
|
△ |
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当中間期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||
|
|
新株 予約権 |
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配持分との取引等 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
配当金 |
７ |
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の売却による減少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
６ |
|
△ |
|
|
|
|
|
所有者との取引合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当中間期末残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本合計 |
||
|
|
その他の資本の構成要素 |
合計 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
合計 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引等 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
７ |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の売却による減少 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
その他 |
６ |
|
|
△ |
|
△ |
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当中間期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前中間利益 |
|
|
|
|
非継続事業からの税引前中間利益 |
11 |
|
|
|
利益に対する調整項目 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
固定資産に係る損益（△は益） |
|
|
|
|
子会社株式売却損益（△は益） |
|
|
△ |
|
金融収益 |
|
△ |
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
利益に対する調整項目合計 |
|
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
営業活動に係る資産・負債の増減 |
|
|
|
|
売上債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
仕入債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
営業活動に係る資産・負債の増減合計 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税費用の支払額及び還付額 |
|
△ |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
13 |
|
|
|
政府補助金による収入 |
|
|
|
|
その他の金融資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
その他の金融資産の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
７ |
△ |
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
子会社新株予約権の行使による収入 |
|
|
|
|
非支配持分からの子会社新株予約権の取得による支出 |
|
△ |
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替変動による影響額 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
|
|
|
１．報告企業
ノーリツ鋼機株式会社（以下「当社」という。）は、日本国に所在する株式会社であります。本要約中間連結財務諸表は、当社及び子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。当社グループは、グローバルに通用する高い技術を活用したものづくり（部品・材料）事業、ものづくり（音響機器関連）事業を主に行っております。事業の詳細は、注記「４．事業セグメント」に記載しております。当社グループの2024年６月30日に終了する期間の要約中間連結財務諸表は、2024年８月９日に取締役会によって承認されております。
２．作成の基礎
(1) 要約中間連結財務諸表がIFRSに準拠している旨の記載
当社グループの要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
(2) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、特に注釈のない限り、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
(3) 重要な会計上の見積り及び判断の利用
要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが要求されております。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。
要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の見積り及びその基礎となる仮定並びに判断項目は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様であります。
３．重要性がある会計方針
当社グループが要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当中間連結会計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を用いて算定しております。
４．事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関である取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは販売体制を基礎とした業種別のセグメントから構成されており、「ものづくり（部品・材料）」、「ものづくり（音響機器関連）」の業種を報告セグメントとしております。
第１四半期連結会計期間まで、「ものづくり（部品・材料）」、「ものづくり（音響機器関連）」、「その他」の３つを報告セグメントとしておりましたが、「その他」セグメントに関する事業を担っていた株式会社プリメディカ（以下「プリメディカ」という。）の株式を譲渡し連結の範囲から除外したことを機に、当中間連結会計期間より、「その他」セグメントを廃止しました。この結果、「ものづくり（部品・材料）」及び「ものづくり（音響機器関連）」の２つの報告セグメントに変更しております。
これに伴い、前中間連結会計期間及び前第２四半期連結会計期間のセグメント情報については、非継続事業を除いた継続事業のみの金額に組替えて表示しております。
各報告セグメントに属するサービスは下記のとおりであります。
|
ものづくり（部品・材料） |
ペン先部材・コスメ部材・金属部材等のものづくりに関する事業 |
|
ものづくり（音響機器関連） |
音響機器等のものづくりに関する事業 |
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額の算定方法
報告セグメントの会計処理の方法は、要約中間連結財務諸表と同一であります。
セグメント間の内部売上収益は、市場価格や製造原価を勘案し、価格交渉の上決定した取引価格に基づいております。
セグメント利益の事業EBITDAは営業利益±その他の収益・費用＋減価償却費及び償却費（使用権資産の減価償却費を除く）の計算式で算出しております。
(3) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目の金額に関する情報
前中間連結会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 |
要約中間 連結財務諸表 計上額 |
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ものづくり |
合計 |
||||
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部品・材料 |
音響機器関連 |
||||
|
売上収益 |
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|
外部顧客からの売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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合計 |
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|
セグメント利益 |
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事業EBITDA |
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△ |
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営業利益への調整項目 |
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|
その他の収益 |
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|
|
|
|
その他の費用 |
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|
△ |
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減価償却費及び償却費 |
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|
|
|
△ |
|
営業利益 |
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|
|
|
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|
持分法による投資損益 |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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|
△ |
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税引前中間利益 |
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|
（注）１ 事業EBITDAの調整額△491百万円は全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ 減価償却費及び償却費は、使用権資産の減価償却費を除いた金額です。
当中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
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|
（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 |
要約中間 連結財務諸表 計上額 |
||
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ものづくり |
合計 |
||||
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部品・材料 |
音響機器関連 |
||||
|
売上収益 |
|
|
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|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
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|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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△ |
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|
合計 |
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|
△ |
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|
セグメント利益 |
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|
|
|
|
事業EBITDA |
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△ |
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|
営業利益への調整項目 |
|
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|
|
|
その他の収益 |
|
|
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|
|
|
その他の費用 |
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△ |
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減価償却費及び償却費 |
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|
△ |
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営業利益 |
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|
|
持分法による投資損益 |
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△ |
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金融収益 |
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|
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|
金融費用 |
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|
|
|
△ |
|
税引前中間利益 |
|
|
|
|
|
（注）１ 事業EBITDAの調整額△479百万円は全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント間の内部取引は、独立企業間の条件により行われております。外部顧客からの売上収益は、要約中間連結損益計算書で用いられる方法と同様の方法で測定されております。
３ 減価償却費及び償却費は、使用権資産の減価償却費を除いた金額です。
前第２四半期連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
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|
|
（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結財務諸表 計上額 |
||
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ものづくり |
合計 |
||||
|
部品・材料 |
音響機器関連 |
||||
|
売上収益 |
|
|
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|
外部顧客からの売上収益 |
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|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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|
|
|
合計 |
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|
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|
|
|
セグメント利益 |
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|
|
|
|
|
事業EBITDA |
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△ |
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|
営業利益への調整項目 |
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|
その他の収益 |
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|
|
|
|
|
その他の費用 |
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|
△ |
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減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
△ |
|
営業利益 |
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|
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
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|
△ |
|
金融収益 |
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|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
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|
|
（注）１ 事業EBITDAの調整額△255百万円は全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ 減価償却費及び償却費は、使用権資産の減価償却費を除いた金額です。
当第２四半期連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年６月30日）
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|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
|
報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結財務諸表 計上額 |
||
|
ものづくり |
合計 |
||||
|
部品・材料 |
音響機器関連 |
||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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|
△ |
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|
合計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
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|
|
事業EBITDA |
|
|
|
△ |
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|
営業利益への調整項目 |
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|
|
|
|
その他の収益 |
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|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
△ |
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
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|
|
|
△ |
|
金融収益 |
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|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
（注）１ 事業EBITDAの調整額△250百万円は全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント間の内部取引は、独立企業間の条件により行われております。外部顧客からの売上収益は、要約四半期連結損益計算書で用いられる方法と同様の方法で測定されております。
３ 減価償却費及び償却費は、使用権資産の減価償却費を除いた金額です。
５．金融商品の公正価値
(1) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当社グループでは連結財政状態計算書において公正価値で測定した資産及び負債を、以下のとおりレベル１からレベル３の階層に分類しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産・負債の未修正の相場価格
レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外で、資産・負債に対して直接又は間接に観察可能なインプットで、以下を含みます。
・活発な市場における類似資産・負債の相場価格
・活発でない市場における同一又は類似の資産・負債の相場価格
・金融機関が提示する基準価格
・資産及び負債に関する相場価格以外の観察可能なインプット
・資産及び負債に関する相関関係その他の方法により観察可能な市場データから主に得られた、又は裏付けられたインプット
レベル３：資産・負債に関する観察不能なインプット
(2) 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
株式
・取引所で取引されている株式は、取引所の相場価格を用いて評価しており、レベル１に分類しております。
・非上場株式は、１株当たり純資産額や類似会社との比較等により公正価値を測定しております。その評価にあたっては、投資先の将来の収益性の見通し及び当該投資に関するリスクに応じた割引率等のインプット情報を考慮しており、レベル３に分類しております。観察不能なインプットのうち主なものは、投資リスクに応じた割引率ですが、その変動による公正価値への影響は限定的です。
債券
・社債等の債券は、償却原価にて測定されるものを除き、売買参考統計値、ブローカーによる提示相場等、利用可能な情報に基づく取引価格を使用して測定しているほか、リスクフリーレートや信用スプレッドを加味した割引率のインプットを用いて、割引キャッシュ・フロー法で測定しており、インプットの観察可能性及び重要性に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。なお、観察不能なインプットのうち主なものは、信用リスクに応じた割引率ですが、その変動による公正価値への影響は限定的です。
投資信託及びその他の出資持分
・投資信託及び投資事業体への出資持分のうち、証券会社等の店頭で売買されるものは証券会社が公表する価額を用いて評価し、レベル２に分類しております。また、非上場株式や不動産を投資対象とした投資事業組合等への出資は、投資に対する将来キャッシュ・フローの見込みや、直近に入手された外部の評価専門家による鑑定評価書を参照して公正価値を測定し、レベル３に分類しております。
デリバティブ取引
・デリバティブ取引は、主に為替、金利及び現在入手可能な類似契約の相場価格を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて評価しており、主にレベル２に分類しております。
貸付金
・貸付金の公正価値は、同一の残存期間で同条件の貸付を行う場合の金利に基づき、予測将来キャッシュ・フローを現在価値に割引くことにより算定し、レベル２に分類しております。なお、回収不能見込額は予測将来キャッシュ・フローから控除しております。
借入金
・借入金の公正価値は、同一の残存期間で同条件の借入を行う場合の金利に基づき、予測将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引くことにより算定し、レベル２に分類しております。
(3) 経常的に公正価値で測定される資産及び負債
経常的に公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度（2023年12月31日）
（単位：百万円）
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
FVTPLの金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
出資持分 |
－ |
－ |
800 |
800 |
|
FVTOCIの金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
1,133 |
1,133 |
|
株式 |
18,503 |
－ |
1,058 |
19,562 |
|
出資持分 |
－ |
－ |
694 |
694 |
|
合計 |
18,503 |
－ |
3,687 |
22,191 |
当中間連結会計期間（2024年６月30日）
（単位：百万円）
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
FVTPLの金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
出資持分 |
－ |
－ |
765 |
765 |
|
FVTOCIの金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
1,296 |
1,296 |
|
株式 |
14,472 |
－ |
1,233 |
15,706 |
|
出資持分 |
－ |
－ |
719 |
719 |
|
合計 |
14,472 |
－ |
4,015 |
18,488 |
前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、レベル１とレベル２の間に振替が行われた金融商品はありません。
経常的に公正価値で測定されるレベル３の資産及び負債の期首から期末までの変動は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
期首残高 |
2,784 |
3,687 |
|
取得 |
41 |
97 |
|
利得又は損失（△） |
|
|
|
純損益（注） |
196 |
195 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
△61 |
69 |
|
売却又は償還 |
－ |
△34 |
|
期末残高 |
2,960 |
4,015 |
|
各期末に保有する金融資産に係る純損益の額に含めた利得又は損失（△）（注） |
196 |
195 |
（注） 要約中間連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(4) 償却原価で測定される金融商品
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年６月30日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
償却原価で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
借入金 |
39,016 |
39,371 |
36,016 |
36,296 |
なお、現金及び現金同等物、売上債権及びその他の債権、３ヶ月超定期預金、貸付金、差入保証金、その他の投資、仕入債務及びその他の債務、その他の金融負債は、公正価値が帳簿価額に近似しているため、上記に含めておりません。
(5) 評価プロセス
当社において公正価値評価を実施する資産、負債については、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続きに従い、評価者が各対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。一定金額を超える対象資産については外部の評価専門家を利用し、その評価結果は評価者がレビューしております。公正価値測定の結果は外部者評価結果を含め、適切な権限者がレビュー、承認しております。
６．資本
資本剰余金
前中間連結会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
当社は、2023年３月23日付の取締役会決議により、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しており、金銭報酬債権54百万円に対する資本調整取引を含めております。
当中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
当社は、2024年３月21日付の取締役会決議により、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しており、金銭報酬債権54百万円に対する資本調整取引を含めております。
７．配当金
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年３月23日 定時株主総会決議 |
普通株式 |
4,671 |
131.00 |
2022年12月31日 |
2023年３月24日 |
(2）基準日が当中間連結会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年７月14日 取締役会決議 |
普通株式 |
856 |
24.00 |
2023年６月30日 |
2023年９月４日 |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年３月21日 定時株主総会決議 |
普通株式 |
3,247 |
91.00 |
2023年12月31日 |
2024年３月22日 |
(2）基準日が当中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年７月12日 取締役会決議 |
普通株式 |
2,070 |
58.00 |
2024年６月30日 |
2024年９月２日 |
８．のれん
のれんの帳簿価額の期中増減は、以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
ものづくり |
合計 |
|
|
部品・材料 |
音響機器関連 |
||
|
2023年12月31日 |
19,490 |
29,766 |
49,256 |
|
換算差額 |
－ |
1,406 |
1,406 |
|
2024年６月30日 |
19,490 |
31,172 |
50,662 |
９．非金融資産の減損
以下の減損損失を計上しております。
なお、減損損失は要約中間連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
（単位：百万円）
|
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
ものづくりセグメント |
|
|
|
|
部品・材料 |
テイボー株式会社 |
|
|
|
|
土地 |
－ |
33 |
|
部品・材料計 |
|
－ |
33 |
|
ものづくりセグメント計 |
|
－ |
33 |
|
合計 |
－ |
33 |
|
10．売上収益
(1) 収益の分解
① 顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益
（単位：百万円）
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
顧客との契約から認識した収益 |
40,793 |
52,763 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
－ |
－ |
|
合計 |
40,793 |
52,763 |
（単位：百万円）
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年６月30日） |
|
顧客との契約から認識した収益 |
23,725 |
25,841 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
－ |
－ |
|
合計 |
23,725 |
25,841 |
② 分解した収益とセグメント収益の関連
（単位：百万円）
|
報告セグメント |
主要な区分 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
ものづくりセグメント |
|
|
|
|
部品・材料 |
テイボーグループ |
5,808 |
5,843 |
|
|
小計 |
5,808 |
5,843 |
|
音響機器関連 |
AlphaThetaグループ |
25,184 |
33,260 |
|
|
PEAG, LLC dba JLab Audioグループ |
9,800 |
13,658 |
|
|
小計 |
34,984 |
46,919 |
|
ものづくりセグメント計 |
40,793 |
52,763 |
|
|
合計 |
40,793 |
52,763 |
|
|
一時点で移転する財又はサービス |
40,196 |
51,777 |
|
|
一定の期間にわたり移転する財又はサービス |
596 |
986 |
|
|
顧客との契約から認識した収益 |
40,793 |
52,763 |
|
|
その他の源泉から認識した収益 |
－ |
－ |
|
（単位：百万円）
|
報告セグメント |
主要な区分 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
ものづくりセグメント |
|
|
|
|
部品・材料 |
テイボーグループ |
2,952 |
3,130 |
|
|
小計 |
2,952 |
3,130 |
|
音響機器関連 |
AlphaThetaグループ |
14,465 |
14,326 |
|
|
PEAG, LLC dba JLab Audioグループ |
6,307 |
8,384 |
|
|
小計 |
20,772 |
22,711 |
|
ものづくりセグメント計 |
23,725 |
25,841 |
|
|
合計 |
23,725 |
25,841 |
|
|
一時点で移転する財又はサービス |
23,392 |
25,276 |
|
|
一定の期間にわたり移転する財又はサービス |
333 |
564 |
|
|
顧客との契約から認識した収益 |
23,725 |
25,841 |
|
|
その他の源泉から認識した収益 |
－ |
－ |
|
11．非継続事業
2024年５月にプリメディカの株式を譲渡したことにより、当社はものづくりを中心とした経営資源の集中を一段と進め、グループ事業の状況を適切に反映するため、その他セグメントを廃止し、その結果、以下の事業について非継続事業に分類いたしました。
|
会社名 |
|
主な事業内容 |
|
報告セグメント |
|
株式会社プリメディカ |
|
予防医療事業における研究開発・販売 |
|
その他 |
また、ものづくりセグメントに属していた写真処理機器事業に関する清算中の当社支店に係る損益を非継続事業として分類しております。
(1) 報告セグメント
ものづくりセグメント、その他セグメント
(2) 非継続事業の業績
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
前中間連結会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
ものづくり |
その他 |
合計 |
|
非継続事業の損益 |
|
|
|
|
売上収益 |
－ |
675 |
675 |
|
売上原価、販売費及び一般管理費 |
△0 |
△625 |
△625 |
|
その他の収益 |
9 |
0 |
10 |
|
その他の費用 |
－ |
△33 |
△33 |
|
営業利益 |
9 |
17 |
27 |
|
金融収益 |
－ |
0 |
0 |
|
金融費用 |
－ |
△0 |
△0 |
|
税引前中間利益 |
9 |
17 |
26 |
|
法人所得税費用 |
－ |
17 |
17 |
|
非継続事業からの中間利益 |
9 |
34 |
44 |
|
非継続事業からの中間利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
9 |
32 |
42 |
|
非支配持分 |
－ |
1 |
1 |
当中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
ものづくり |
その他 |
合計 |
|
非継続事業の損益 |
|
|
|
|
売上収益 |
－ |
632 |
632 |
|
売上原価、販売費及び一般管理費 |
△0 |
△611 |
△611 |
|
その他の収益（注） |
12 |
2,735 |
2,747 |
|
その他の費用 |
－ |
△9 |
△9 |
|
営業利益 |
12 |
2,746 |
2,759 |
|
金融収益 |
－ |
0 |
0 |
|
金融費用 |
－ |
△2 |
△2 |
|
税引前中間利益 |
12 |
2,744 |
2,757 |
|
法人所得税費用（注） |
－ |
△851 |
△851 |
|
非継続事業からの中間利益 |
12 |
1,893 |
1,905 |
|
非継続事業からの中間利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
12 |
1,892 |
1,904 |
|
非支配持分 |
－ |
1 |
1 |
（注）その他セグメントに含まれておりましたプリメディカの売却による売却益及び法人所得税費用は、その他の収益及び法人所得税費用に計上しており、その金額は以下のとおりです。
|
その他の収益 |
|
|
|
子会社株式売却益 |
2,733 |
百万円 |
|
法人所得税費用 |
860 |
百万円 |
(3) 非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△7 |
60 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△66 |
3,325 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△11 |
△266 |
12．１株当たり中間（四半期）利益
(1) 基本的１株当たり中間（四半期）利益の算定上の基礎
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
① 親会社の普通株主に帰属する中間利益 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する中間利益（百万円） |
4,454 |
11,484 |
|
親会社の普通株主に帰属しない中間利益（百万円） |
－ |
－ |
|
基本的１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益（百万円） |
4,454 |
11,484 |
|
継続事業 |
4,412 |
9,579 |
|
非継続事業 |
42 |
1,904 |
|
② 期中平均普通株式数 |
|
|
|
期中平均普通株式数（株） |
35,670,440 |
35,691,862 |
|
③ 基本的１株当たり中間利益 |
|
|
|
基本的１株当たり中間利益（円） |
124.88 |
321.76 |
|
継続事業 |
123.69 |
268.41 |
|
非継続事業 |
1.19 |
53.35 |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年６月30日） |
|
① 親会社の普通株主に帰属する四半期利益 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
3,402 |
6,248 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円） |
－ |
－ |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（百万円） |
3,402 |
6,248 |
|
継続事業 |
3,389 |
4,367 |
|
非継続事業 |
13 |
1,881 |
|
② 期中平均普通株式数 |
|
|
|
期中平均普通株式数（株） |
35,683,207 |
35,700,619 |
|
③ 基本的１株当たり四半期利益 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
95.35 |
175.02 |
|
継続事業 |
94.98 |
122.33 |
|
非継続事業 |
0.38 |
52.69 |
(2) 希薄化後１株当たり中間（四半期）利益の算定上の基礎
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
① 希薄化後の普通株主に帰属する中間利益 |
|
|
|
基本的１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益（百万円） |
4,454 |
11,484 |
|
中間利益調整額（百万円） |
△185 |
△172 |
|
希薄化後１株当たり中間利益の計算に使用する中間利益（百万円） |
4,269 |
11,311 |
|
継続事業 |
4,227 |
9,407 |
|
非継続事業 |
41 |
1,904 |
|
② 希薄化後の期中平均普通株式数 |
|
|
|
期中平均普通株式数（株） |
35,670,440 |
35,691,862 |
|
新株予約権による普通株式増加数（株） |
－ |
162,033 |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
35,670,440 |
35,853,895 |
|
③ 希薄化後１株当たり中間利益 |
|
|
|
希薄化後１株当たり中間利益（円） |
119.69 |
315.48 |
|
継続事業 |
118.51 |
262.37 |
|
非継続事業 |
1.18 |
53.11 |
|
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり中間利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
当社及び子会社が発行する新株予約権の一部については、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たり中間利益の算定に含めておりません。 |
－ |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年６月30日） |
|
① 希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（百万円） |
3,402 |
6,248 |
|
四半期利益調整額（百万円） |
△56 |
△81 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（百万円） |
3,345 |
6,166 |
|
継続事業 |
3,332 |
4,285 |
|
非継続事業 |
13 |
1,881 |
|
② 希薄化後の期中平均普通株式数 |
|
|
|
期中平均普通株式数（株） |
35,683,207 |
35,700,619 |
|
新株予約権による普通株式増加数（株） |
－ |
188,294 |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
35,683,207 |
35,888,913 |
|
③ 希薄化後１株当たり四半期利益 |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
93.76 |
171.82 |
|
継続事業 |
93.39 |
119.40 |
|
非継続事業 |
0.37 |
52.42 |
|
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
当社及び子会社が発行する新株予約権の一部については、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めておりません。 |
－ |
13．キャッシュ・フロー情報
子会社の支配喪失による収支
子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債並びに受取対価と支配喪失による収支の関係は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
支配喪失時の資産 |
－ |
1,847 |
|
支配喪失時の負債 |
－ |
△814 |
|
受取対価 |
－ |
3,801 |
|
うち、現金及び現金同等物 |
－ |
3,801 |
|
支配喪失時の資産のうち、 現金及び現金同等物 |
－ |
△373 |
|
子会社の支配喪失による収入 |
－ |
3,428 |
14．後発事象
該当事項はありません。
第70期（2024年１月１日から2024年12月31日まで）中間配当について、2024年７月12日開催の取締役会において、2024年６月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
|
① 配当金の総額 |
2,070百万円 |
|
② １株当たりの金額 |
58円00銭 |
|
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 |
2024年９月２日 |