|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2023年５月31日) |
当事業年度 (2024年５月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
立替金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
会員権 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2023年５月31日) |
当事業年度 (2024年５月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日) |
当事業年度 (自 2023年６月１日 至 2024年５月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
業務委託収入 |
|
|
|
経営指導料収入 |
|
|
|
設備利用料収入 |
|
|
|
受取配当金収入 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
給与報酬手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
採用教育費 |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
雑費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業費用合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
寄付金 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2023年６月１日 至 2024年５月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法によっております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～39年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ３年～15年
（2）無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）によっております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
（3）株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約に基づく収益について、以下のステップを適用することにより認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。
当社は、主にグループの経営管理等を行っており、顧客である子会社へ契約内容に応じた役務を提供する義務を負っております。当該履行義務については、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であることから、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
なお、取引の対価は履行義務の充足時点から概ね１ヶ月で支払いを受けております。
該当事項はありません。
※１ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2023年５月31日） |
当事業年度 （2024年５月31日） |
|
短期金銭債権 |
583,933千円 |
362,207千円 |
|
短期金銭債務 |
801,458 |
808,949 |
※２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2023年５月31日） |
当事業年度 （2024年５月31日） |
|
当座貸越極度額 |
4,400,000千円 |
4,400,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,400,000 |
1,400,000 |
|
差引額 |
3,000,000 |
3,000,000 |
３ 保証債務
介護施設の入居一時金返還債務に係る取引銀行の支払承諾に対して、次のとおり連帯保証（極度額）を行っております。
|
|
前事業年度 （2023年５月31日） |
当事業年度 （2024年５月31日） |
|
ライクケア株式会社 |
800,000千円 |
800,000千円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2022年６月１日 至 2023年５月31日） |
当事業年度 （自 2023年６月１日 至 2024年５月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
2,965,393千円 |
3,300,914千円 |
|
営業費用 |
663,585 |
635,548 |
|
営業取引以外による取引高 |
|
|
|
営業外収益 |
1,359 |
859千円 |
|
営業外費用 |
3,999 |
4,010 |
|
特別損失 |
－ |
146,228 |
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年６月１日 至 2023年５月31日） |
当事業年度 （自 2023年６月１日 至 2024年５月31日） |
|
車両運搬具 |
27千円 |
3,186千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年６月１日 至 2023年５月31日） |
当事業年度 （自 2023年６月１日 至 2024年５月31日） |
|
建物 |
910千円 |
1,682千円 |
|
工具、器具及び備品 |
425 |
0 |
|
ソフトウエア |
1,080 |
－ |
|
ソフトウエア仮勘定 |
11,935 |
－ |
|
撤去費用 |
3,702 |
－ |
※４ 賃貸借契約解約損
第５「経理の状況」 １連結財務諸表等 注記事項 （連結損益計算書関係）に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
子会社株式は、市場価格のない株式等のため時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
11,177,265 |
11,177,265 |
|
合計 |
11,177,265 |
11,177,265 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2023年５月31日） |
|
当事業年度 （2024年５月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
4,455千円 |
|
4,127千円 |
|
未払事業税 |
25,547 |
|
11,294 |
|
投資有価証券評価損 |
15,102 |
|
15,102 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
8,769 |
|
8,769 |
|
関係会社株式評価損 |
2,140 |
|
2,140 |
|
その他 |
25,803 |
|
1,436 |
|
繰延税金資産小計 |
81,817 |
|
42,871 |
|
評価性引当額 |
△50,685 |
|
△26,312 |
|
繰延税金資産合計 |
31,131 |
|
16,558 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△69,654 |
|
△82,105 |
|
繰延税金負債合計 |
△69,654 |
|
△82,105 |
|
繰延税金負債の純額 |
△38,522 |
|
△65,546 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2023年５月31日） |
|
当事業年度 （2024年５月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.1 |
|
2.6 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△7.9 |
|
△9.7 |
|
住民税均等割 |
0.1 |
|
0.1 |
|
その他 |
0.4 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
24.3 |
|
23.4 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第５ 経理の状況 ２財務諸表等（１）財務諸表「注記事項」（重要な会計方針）の「４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
275,416 |
7,800 |
20,675 |
16,609 |
262,541 |
129,925 |
|
構築物 |
143 |
－ |
－ |
－ |
143 |
143 |
|
|
車両運搬具 |
29,728 |
21,185 |
19,208 |
3,892 |
31,706 |
11,791 |
|
|
工具、器具及び備品 |
155,344 |
－ |
446 |
7,726 |
154,898 |
138,074 |
|
|
建設仮勘定 |
4,680 |
－ |
4,680 |
－ |
－ |
－ |
|
|
計 |
465,313 |
28,985 |
45,009 |
28,228 |
449,289 |
279,935 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
184,359 |
48,223 |
－ |
22,867 |
232,583 |
136,828 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
12,164 |
－ |
－ |
12,164 |
－ |
|
|
その他 |
270 |
－ |
－ |
－ |
270 |
－ |
|
|
計 |
184,629 |
60,387 |
－ |
22,867 |
245,017 |
136,828 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
車両運搬具 社用車購入による取得 21,185千円
ソフトウエア システム構築等による取得 48,223千円
ソフトウエア仮勘定 システム構築等による取得 12,164千円
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 閉店による除却 20,675千円
工具、器具及び備品 閉店による除却 446千円
車両運搬具 社用車の売却 19,208千円
建設仮勘定 完成に伴う本勘定振替 4,680千円
３．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。
（単位：千円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
738 |
－ |
5 |
733 |
|
賞与引当金 |
14,568 |
13,498 |
14,568 |
13,498 |
|
株主優待引当金 |
67,679 |
116,233 |
67,679 |
116,233 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。