第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年３月31日)

当中間連結会計期間

(2024年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,290,904

5,067,164

受取手形・完成工事未収入金等

31,103,229

28,577,948

電子記録債権

833,393

517,633

未成工事支出金

99,038

120,521

その他の棚卸資産

※１ 271,944

※１ 232,050

その他

319,667

364,160

貸倒引当金

△3,171

△2,880

流動資産合計

35,915,007

34,876,599

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

8,310,852

8,608,535

機械、運搬具及び工具器具備品

5,735,715

6,019,598

土地

3,195,754

3,201,228

リース資産

399,140

333,157

建設仮勘定

449,297

350,974

減価償却累計額

△9,288,521

△9,613,200

有形固定資産合計

8,802,239

8,900,293

無形固定資産

206,168

197,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

431,419

326,813

繰延税金資産

773,881

776,141

その他

110,612

92,250

投資その他の資産合計

1,315,913

1,195,205

固定資産合計

10,324,321

10,293,038

資産合計

46,239,329

45,169,637

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年３月31日)

当中間連結会計期間

(2024年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形・工事未払金等

5,909,348

4,499,473

電子記録債務

7,548,839

6,407,722

短期借入金

※２ 4,500,000

※２ 3,200,000

リース債務

35,411

38,746

未払金

772,065

403,152

未払費用

451,251

404,405

未払法人税等

425,334

651,599

未成工事受入金

1,016,625

2,795,327

完成工事補償引当金

19,957

16,075

工事損失引当金

18,510

－

賞与引当金

1,290,234

990,477

役員賞与引当金

55,000

32,500

関係会社整理損失引当金

33,209

－

その他

129,250

255,134

流動負債合計

22,205,038

19,694,614

固定負債

 

 

長期借入金

475,000

1,125,000

リース債務

77,952

34,278

長期未払金

130,000

130,000

退職給付に係る負債

717,770

724,324

固定負債合計

1,400,722

2,013,602

負債合計

23,605,761

21,708,216

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

885,320

885,320

資本剰余金

1,475,320

1,475,320

利益剰余金

19,943,281

20,641,624

自己株式

△310,440

△310,495

株主資本合計

21,993,481

22,691,768

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

119,366

115,593

為替換算調整勘定

375,666

504,019

退職給付に係る調整累計額

137,554

142,517

その他の包括利益累計額合計

632,587

762,130

非支配株主持分

7,499

7,520

純資産合計

22,633,568

23,461,420

負債純資産合計

46,239,329

45,169,637

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

売上高

23,364,195

25,071,048

売上原価

19,556,922

20,856,055

売上総利益

3,807,273

4,214,992

販売費及び一般管理費

※ 2,267,578

※ 2,336,718

営業利益

1,539,694

1,878,274

営業外収益

 

 

受取利息

893

1,814

受取配当金

4,444

5,457

受取地代家賃

22,947

23,922

受取賠償金

13,619

－

その他

17,476

28,241

営業外収益合計

59,381

59,436

営業外費用

 

 

支払利息

3,970

15,035

コミットメントフィー

15,078

5,662

投資有価証券償還損

10,863

－

為替差損

513

2,671

その他

1,412

5,194

営業外費用合計

31,838

28,563

経常利益

1,567,238

1,909,147

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,876

1,828

投資有価証券売却益

17

8,457

特別利益合計

1,893

10,285

特別損失

 

 

固定資産売却損

56

255

固定資産処分損

4,442

54,466

投資有価証券売却損

－

599

投資有価証券評価損

444

－

減損損失

－

15,235

特別損失合計

4,944

70,556

税金等調整前中間純利益

1,564,187

1,848,876

法人税等

533,635

627,555

中間純利益

1,030,552

1,221,321

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

△6

△396

親会社株主に帰属する中間純利益

1,030,558

1,221,718

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

中間純利益

1,030,552

1,221,321

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

37,618

△3,772

為替換算調整勘定

133,900

128,770

退職給付に係る調整額

17,539

4,963

その他の包括利益合計

189,058

129,961

中間包括利益

1,219,610

1,351,282

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,219,637

1,351,261

非支配株主に係る中間包括利益

△26

20

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,564,187

1,848,876

減価償却費

361,473

359,957

減損損失

－

15,235

貸倒引当金の増減額（△は減少）

642

△290

賞与引当金の増減額（△は減少）

△410,071

△322,256

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△2,273

△3,945

完成工事補償引当金の増減額（△は減少）

△5,409

△3,913

工事損失引当金の増減額（△は減少）

－

△18,510

受取利息及び受取配当金

△5,338

△7,272

支払利息

3,970

15,035

関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）

－

△35,108

投資有価証券売却損益（△は益）

△17

△8,457

投資有価証券評価損益（△は益）

444

－

有形固定資産売却損益（△は益）

△1,820

△1,572

有形固定資産除却損

3,869

54,466

売上債権の増減額（△は増加）

△6,467,822

2,864,559

未成工事支出金の増減額（△は増加）

△57,869

△21,482

棚卸資産の増減額（△は増加）

39,458

49,085

その他の流動資産の増減額（△は増加）

82,202

△38,822

仕入債務の増減額（△は減少）

1,137,314

△2,558,128

未成工事受入金の増減額（△は減少）

△188,538

1,774,882

その他の流動負債の増減額（△は減少）

197,393

△469,967

その他

8,420

102,401

小計

△3,739,783

3,594,772

利息及び配当金の受取額

5,338

7,272

利息の支払額

△3,716

△16,126

法人税等の支払額

△488,804

△403,897

営業活動によるキャッシュ・フロー

△4,226,966

3,182,021

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△583,920

△262,391

有形固定資産の売却による収入

1,955

1,594

有形固定資産の除却による支出

－

△45,271

無形固定資産の取得による支出

△9,978

△23,296

投資有価証券の取得による支出

△4,773

△1,647

投資有価証券の売却による収入

50,245

108,786

貸付金の回収による収入

214

250

その他

25,787

8,091

投資活動によるキャッシュ・フロー

△520,470

△213,883

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

2,800,000

△1,501,655

長期借入れによる収入

－

1,000,000

長期借入金の返済による支出

△200,000

△150,000

配当金の支払額

△426,519

△522,820

非支配株主からの払込みによる収入

8,323

－

自己株式の取得による支出

△303,420

△54

リース債務の返済による支出

△23,490

△79,531

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,854,893

△1,254,062

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

現金及び現金同等物に係る換算差額

39,567

62,184

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△2,852,976

1,776,260

現金及び現金同等物の期首残高

6,174,237

3,290,904

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 3,321,260

※ 5,067,164

 

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当中間連結会計期間において田工実業（上海）有限公司は清算結了により連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改

正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－

３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針

第28号　2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な

取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表に与える影響はありません。

　また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表

における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※１　その他の棚卸資産の内訳

 

前連結会計年度

（2024年３月31日）

当中間連結会計期間

（2024年９月30日）

材料貯蔵品

271,944千円

232,050千円

 

※２　貸出コミットメント

　当社においては、運転資金の効率的な資金調達を行うため取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。

　これら契約における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2024年３月31日）

当中間連結会計期間

（2024年９月30日）

貸出コミットメントの総額

6,000,000千円

6,000,000千円

借入実行残高

4,200,000

2,700,000

差引額

1,800,000

3,300,000

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

従業員給料手当

533,248千円

522,869千円

賞与引当金繰入額

362,381

383,585

役員賞与引当金繰入額

32,500

32,500

退職給付費用

31,742

39,340

減価償却費

169,858

154,034

事業税

53,578

56,641

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

現金及び預金勘定

3,321,260千円

5,067,164千円

現金及び現金同等物

3,321,260

5,067,164

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　　配当金支払額

 

     （決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月28日

定時株主総会

 普通株式

428,036

40.0

2023年3月31日

2023年6月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　　配当金支払額

 

     （決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月26日

定時株主総会

 普通株式

523,375

50.0

2024年3月31日

2024年6月27日

利益剰余金

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2023年４月１日 至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

設備工事事業

表面処理事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

22,717,550

597,753

23,315,304

48,891

23,364,195

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

22,717,550

597,753

23,315,304

48,891

23,364,195

セグメント利益又は損失（△）

2,112,088

△30,545

2,081,543

△5,307

2,076,236

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである鋳造用工業炉事業等であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益

金額

報告セグメント計

2,081,543

「その他」の区分の利益

△5,307

全社費用（注）

△536,541

中間連結損益計算書の営業利益

1,539,694

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2024年４月１日 至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

設備工事事業

表面処理事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

24,342,696

650,941

24,993,637

77,410

25,071,048

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

24,342,696

650,941

24,993,637

77,410

25,071,048

セグメント利益又は損失（△）

2,537,016

△24,351

2,512,664

△63,860

2,448,804

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである鋳造用工業炉事業等であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益

金額

報告セグメント計

2,512,664

「その他」の区分の利益

△63,860

全社費用（注）

△570,529

中間連結損益計算書の営業利益

1,878,274

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　「その他」セグメントにおいて、鋳造用工業炉事業からの撤退を決定したため、当中間連結会計期間において、当該事業用資産について、減損損失を15,235千円計上しております。

 
（金融商品関係）

　著しい変動はありません。

 
（有価証券関係）

　　　　著しい変動はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

　重要なデリバティブ取引はありません。

 
（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　　至　2023年９月30日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

設備工事事業

表面処理事業

計

(注１)

産業プラント設備工事(注２)

10,903,983

－

10,903,983

－

10,903,983

設備保全工事

4,989,271

－

4,989,271

－

4,989,271

電気計装工事

3,764,208

－

3,764,208

－

3,764,208

メカトロニクス(注２)

1,408,119

－

1,408,119

 

1,408,119

送電工事

1,054,738

－

1,054,738

－

1,054,738

管工事

597,228

－

597,228

－

597,228

表面処理事業

－

597,753

597,753

－

597,753

その他

－

－

－

48,891

48,891

顧客との契約から生じる収益

22,717,550

597,753

23,315,304

48,891

23,364,195

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

22,717,550

597,753

23,315,304

48,891

23,364,195

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである鋳造用工業炉事業等であります。

２．前中間連結会計期間まで産業プラント設備工事に含めていたメカトロニクスを前連結会計年度末から独立

　　して表記していることから、前中間連結会計期間の数値を変更後の区分に組み替えております。

 

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　　至　2024年９月30日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

設備工事事業

表面処理事業

計

産業プラント設備工事

11,600,179

－

11,600,179

－

11,600,179

設備保全工事

4,991,168

－

4,991,168

－

4,991,168

電気計装工事

4,950,388

－

4,950,388

－

4,950,388

メカトロニクス

963,289

－

963,289

－

963,289

送電工事

1,320,948

－

1,320,948

－

1,320,948

管工事

516,722

－

516,722

－

516,722

表面処理事業

－

650,941

650,941

－

650,941

その他

－

－

－

77,410

77,410

顧客との契約から生じる収益

24,342,696

650,941

24,993,637

77,410

25,071,048

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

24,342,696

650,941

24,993,637

77,410

25,071,048

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである鋳造用工業炉事業等であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

    １株当たり中間純利益

96円92銭

116円72銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

1,030,558

1,221,718

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

1,030,558

1,221,718

普通株式の期中平均株式数（千株）

10,633

10,467

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。