(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前中間連結会計期間
(自 2023年４月１日
至 2023年９月30日)
当中間連結会計期間
(自 2024年４月１日
至 2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）
177,746
△114,779
減価償却費
12,878
51,491
事業撤退損
－
9,035
抱合せ株式消滅差損益（△は益）
7,301
保険返戻金
△21,345
助成金収入
△4,720
△2,362
のれん償却額
31,392
賞与引当金の増減額（△は減少）
△43,061
△16,134
貸倒引当金の増減額（△は減少）
11,536
△10,252
受取利息及び受取配当金
△65
△216
支払利息
5,921
9,067
売上債権の増減額（△は増加）
△157,304
320,251
棚卸資産の増減額（△は増加）
△460,370
△277,971
前払費用の増減額（△は増加）
△188,899
△44,895
仕入債務の増減額（△は減少）
△481,602
△191,074
未払金の増減額（△は減少）
57,177
29,872
未払費用の増減額（△は減少）
54,106
12,985
未払消費税等の増減額（△は減少）
△65,733
△52,021
前受金の増減額（△は減少）
14,799
△2,361
その他
24,117
1,073
小計
△1,026,125
△246,902
利息及び配当金の受取額
65
216
利息の支払額
△5,391
△6,740
保険返戻金の受取額
21,345
助成金の受取額
4,720
2,362
法人税等の支払額
△37,960
△57,553
△1,043,347
△308,617
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△1,122
△556
無形固定資産の取得による支出
△35,342
△114,424
投資有価証券の取得による支出
△30,000
貸付けによる支出
△20,000
差入保証金の差入による支出
△134,610
△212,551
保険積立金の払戻による収入
37,597
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
△1,262
2,159
926
△182,580
△356,606
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
699,950
700,000
長期借入金の返済による支出
△345,465
△398,898
長期借入れによる収入
300,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入
1,198
1,758
△15
146
655,668
603,006
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
△570,259
△62,216
現金及び現金同等物の期首残高
2,698,159
2,132,912
現金及び現金同等物の中間期末残高
※ 2,127,899
※ 2,070,695