第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年３月31日）

当中間会計期間

（2024年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

529,404

501,403

売掛金

304,721

99,492

仕掛品

12,471

87,969

未収入金

194,697

2,900

関係会社短期貸付金

580,000

－

その他

82,288

126,306

貸倒引当金

△710,019

－

流動資産合計

993,563

818,072

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械及び装置（純額）

※１ 264,932

※１ 279,851

リース資産（純額）

315,373

305,404

その他（純額）

※１ 236,504

※１ 249,684

有形固定資産合計

816,810

834,941

無形固定資産

※１ 6,732

※１ 8,367

投資その他の資産

77,867

76,536

固定資産合計

901,410

919,845

資産合計

1,894,973

1,737,918

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年３月31日）

当中間会計期間

（2024年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,578

4,676

１年内返済予定の長期借入金

7,854

8,568

未払法人税等

25,098

10,434

契約負債

287,375

415,975

その他

216,193

129,579

流動負債合計

541,099

569,233

固定負債

 

 

長期借入金

202,146

197,862

リース債務

295,436

285,468

固定負債合計

497,582

483,330

負債合計

1,038,682

1,052,564

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,848,631

2,865,416

資本剰余金

550,184

566,969

利益剰余金

△2,542,510

△2,747,017

自己株式

△14

△14

株主資本合計

856,291

685,353

純資産合計

856,291

685,353

負債純資産合計

1,894,973

1,737,918

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

売上高

※１ 238,762

※１ 325,393

売上原価

53,471

66,377

売上総利益

185,291

259,016

販売費及び一般管理費

※２ 447,937

※２ 458,853

営業損失（△）

△262,646

△199,837

営業外収益

 

 

受取利息

86

44

受取褒賞金

265

440

為替差益

2,167

42

その他

633

15

営業外収益合計

3,152

542

営業外費用

 

 

支払利息

3,836

3,787

営業外費用合計

3,836

3,787

経常損失（△）

△263,330

△203,082

特別損失

 

 

固定資産除却損

21,149

－

特別損失合計

21,149

－

税引前中間純損失（△）

△284,479

△203,082

法人税、住民税及び事業税

1,425

1,425

法人税等調整額

2,733

－

法人税等合計

4,158

1,425

中間純損失（△）

△288,638

△204,507

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失（△）

△284,479

△203,082

減価償却費

38,569

50,285

受取利息

△86

△44

支払利息

3,836

3,787

固定資産除却損

21,149

－

売上債権の増減額（△は増加）

280,911

205,228

棚卸資産の増減額（△は増加）

△297,402

△75,498

仕入債務の増減額（△は減少）

21,806

98

契約負債の増減額（△は減少）

317,380

128,600

その他

△134,640

△43,651

小計

△32,956

65,723

利息の受取額

6

44

利息の支払額

△3,836

△3,787

法人税等の支払額

△10,971

△12,127

営業活動によるキャッシュ・フロー

△47,757

49,853

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△40,237

△94,046

有形固定資産の除却による支出

△21,000

－

無形固定資産の取得による支出

△500

△3,910

差入保証金の差入による支出

△422

－

差入保証金の回収による収入

－

71

投資活動によるキャッシュ・フロー

△62,159

△97,885

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

－

△3,570

株式の発行による収入

29,091

33,570

リース債務の返済による支出

△9,968

△9,968

財務活動によるキャッシュ・フロー

19,122

20,031

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△90,794

△28,000

現金及び現金同等物の期首残高

1,246,269

529,404

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,155,475

※ 501,403

 

【注記事項】

（中間貸借対照表関係）

※１　固定資産圧縮記帳

国庫補助金等受入により取得価額から直接減額した価額の内訳

 

前事業年度

（2024年３月31日）

当中間会計期間

（2024年９月30日）

建物

61,994千円

61,994千円

構築物

30,123〃

30,123〃

機械及び装置

527,567〃

527,567〃

工具、器具及び備品

3,039〃

3,039〃

ソフトウエア

22,217〃

22,217〃

計

644,943千円

644,943千円

 

　２　コミットメントライン契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントライン契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。なお、本契約には、純資産額及び期間損益計上に関する財務制限条項が付されております。

 

前事業年度

（2024年３月31日）

当中間会計期間

（2024年９月30日）

コミットメントラインの総額

400,000千円

500,000千円

借入実行残高

－〃

－〃

差引額

400,000千円

500,000千円

 

（中間損益計算書関係）

※１　売上高の季節的変動

前中間会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社は事業の性質上、売上高に季節的変動があり、中間会計期間に比し、中間会計期間以降の売上高の割合が高くなります。

 

当中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社は事業の性質上、売上高に季節的変動があり、中間会計期間に比し、中間会計期間以降の売上高の割合が高くなります。

 

※２　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

研究開発費

214,428千円

225,539千円

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

現金及び預金勘定

1,155,475千円

501,403千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－〃

－〃

現金及び現金同等物

1,155,475千円

501,403千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（持分法損益等）

 

前事業年度

（2024年３月31日）

当中間会計期間

（2024年９月30日）

関連会社に対する投資の金額

1,203,000千円

1,203,000千円

持分法を適用した場合の投資の金額又は持分法を適用した場合の負債の金額（△）

△710,019〃

－〃

（注）関連会社に対する投資の金額は、前事業年度までに1,202,999千円の減損を行っております。

 

 

前中間会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△）の金額

△109,438千円

－千円

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、マイクロ波化学関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　当社はマイクロ波化学関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前中間会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

 

事業セグメント

マイクロ波化学関連事業

　共同開発契約

238,762千円

　ライセンス契約

－千円

　その他

－千円

顧客との契約から生じる収益

238,762千円

その他の収益

－千円

外部顧客への売上高

238,762千円

 

当中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

 

事業セグメント

マイクロ波化学関連事業

　共同開発契約

325,360千円

　ライセンス契約

－千円

　その他

33千円

顧客との契約から生じる収益

325,393千円

その他の収益

－千円

外部顧客への売上高

325,393千円

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

１株当たり中間純損失

△18.75円

△13.02円

（算定上の基礎）

 

 

中間純損失（千円）

△288,638

△204,507

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純損失（千円）

△288,638

△204,507

普通株式の期中平均株式数（株）

15,391,650

15,712,264

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。