第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年３月31日)

当中間連結会計期間

(2024年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

29,148,369

28,069,077

売掛金及び契約資産

11,444,266

10,632,856

商品

625,135

644,104

貯蔵品

18,691

12,102

その他

1,195,706

1,023,633

貸倒引当金

△4,133

△4,072

流動資産合計

42,428,036

40,377,702

固定資産

 

 

有形固定資産

3,047,644

3,190,998

無形固定資産

 

 

のれん

30,227

20,052

その他

1,524,962

1,584,166

無形固定資産合計

1,555,190

1,604,219

投資その他の資産

 

 

差入保証金

2,158,067

2,163,592

その他

2,097,121

2,123,158

貸倒引当金

△102,212

△106,461

投資その他の資産合計

4,152,976

4,180,289

固定資産合計

8,755,810

8,975,507

資産合計

51,183,847

49,353,209

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

197,708

135,320

１年内返済予定の長期借入金

3,386,543

3,586,914

契約負債

9,981,955

9,285,602

未払金

8,333,763

6,390,035

未払法人税等

656,101

648,198

賞与引当金

1,010,107

1,095,202

資産除去債務

3,483

1,293

その他

2,809,023

2,551,227

流動負債合計

26,378,685

23,693,795

固定負債

 

 

長期借入金

7,233,738

8,131,126

役員退職慰労引当金

579,980

540,916

資産除去債務

374,112

394,385

その他

484,477

496,062

固定負債合計

8,672,309

9,562,490

負債合計

35,050,995

33,256,285

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年３月31日)

当中間連結会計期間

(2024年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,299,900

1,299,900

資本剰余金

734,737

734,737

利益剰余金

14,084,374

14,040,931

自己株式

-

△60

株主資本合計

16,119,012

16,075,508

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,487

3,674

為替換算調整勘定

10,352

17,740

その他の包括利益累計額合計

13,839

21,414

純資産合計

16,132,852

16,096,923

負債純資産合計

51,183,847

49,353,209

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

売上高

47,274,667

49,158,372

売上原価

35,388,419

36,736,198

売上総利益

11,886,247

12,422,174

販売費及び一般管理費

※ 10,844,943

※ 11,340,398

営業利益

1,041,303

1,081,775

営業外収益

 

 

受取利息

6,203

4,699

受取配当金

63

66

補助金収入

26,269

45,319

為替差益

31,201

4,242

その他

38,095

38,496

営業外収益合計

101,833

92,825

営業外費用

 

 

支払利息

17,278

24,176

貸倒引当金繰入額

39,728

6,458

自己株式取得費用

21,807

-

その他

14,276

15,170

営業外費用合計

93,090

45,805

経常利益

1,050,046

1,128,795

特別利益

 

 

事業譲渡益

-

140,000

特別利益合計

-

140,000

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,040

277

関係会社株式評価損

-

66,939

減損損失

19,739

4,742

特別損失合計

20,779

71,958

税金等調整前中間純利益

1,029,267

1,196,836

法人税等

426,214

591,654

中間純利益

603,052

605,181

親会社株主に帰属する中間純利益

603,052

605,181

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

中間純利益

603,052

605,181

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,555

187

為替換算調整勘定

8,556

7,387

その他の包括利益合計

10,112

7,575

中間包括利益

613,164

612,757

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

613,164

612,757

非支配株主に係る中間包括利益

-

-

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,029,267

1,196,836

減価償却費

448,926

415,203

減損損失

19,739

4,742

のれん償却額

11,279

10,175

固定資産除却損

1,040

277

事業譲渡損益（△は益）

-

△140,000

自己株式取得費用

21,807

-

貸倒引当金の増減額（△は減少）

40,488

3,797

賞与引当金の増減額（△は減少）

92,492

85,095

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

6,667

△39,064

補助金収入

△26,269

△45,319

受取利息及び受取配当金

△6,267

△4,766

支払利息

17,278

24,176

関係会社株式評価損

-

66,939

売上債権の増減額（△は増加）

408,206

811,499

棚卸資産の増減額（△は増加）

194,274

△12,370

仕入債務の増減額（△は減少）

△93,372

△62,388

契約負債の増減額（△は減少）

△927,458

△701,066

未払金の増減額（△は減少）

1,447,410

△1,768,233

その他

144,098

△304,994

小計

2,829,606

△459,461

利息及び配当金の受取額

5,354

4,865

利息の支払額

△17,098

△25,033

補助金の受取額

95,316

53,562

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△456,828

△525,435

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,456,351

△951,502

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△288,902

△484,951

無形固定資産の取得による支出

△356,071

△276,505

投資有価証券の取得による支出

△201,157

△10,300

事業譲渡による収入

-

140,000

差入保証金の差入による支出

△38,226

△86,565

差入保証金の回収による収入

35,205

13,242

貸付けによる支出

△21,046

△16,488

貸付金の回収による収入

65,638

27,649

補助金収入

394,960

120,305

その他

△9,182

△15,095

投資活動によるキャッシュ・フロー

△418,782

△588,708

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

2,800,000

3,000,000

長期借入金の返済による支出

△1,796,634

△1,902,241

自己株式の取得による支出

-

△60

配当金の支払額

△293,705

△648,625

その他

△5,000

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

704,660

449,073

現金及び現金同等物に係る換算差額

12,115

11,844

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,754,344

△1,079,292

現金及び現金同等物の期首残高

27,169,621

29,148,369

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 29,923,966

※ 28,069,077

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

退職給付費用

150,657千円

162,077千円

役員退職慰労引当金繰入額

10,808

19,340

従業員給与賞与

5,005,956

5,186,364

賞与引当金繰入額

499,102

551,359

貸倒引当金繰入額

1,782

△1,206

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

現金及び預金勘定

29,923,966千円

28,069,077千円

現金及び現金同等物

29,923,966

28,069,077

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月29日

定時株主総会

普通株式

293,705

27.0

2023年３月31日

2023年６月30日

利益剰余金

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年６月25日

定時株主総会

普通株式

648,624

62.5

2024年３月31日

2024年６月26日

利益剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結損益計算書計上額（注）３

 

人材関連事業

教育事業

介護事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

27,512,372

12,469,418

5,876,037

45,857,828

1,361,499

47,219,327

55,339

47,274,667

セグメント間の内部売上高又は振替高

97,722

29,847

2,377

129,947

315,810

445,757

△445,757

-

計

27,610,094

12,499,266

5,878,414

45,987,775

1,677,309

47,665,085

△390,417

47,274,667

セグメント利益又は損失（△）

785,803

126,184

131,782

1,043,770

△46,529

997,241

44,062

1,041,303

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、スポーツ事業、ネイルサロン運営事業、ＩＴ事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額44,062千円には、セグメント間取引消去△3,939千円及び各セグメントに配分していない全社損益48,002千円が含まれております。各セグメントに配分していない全社損益は、主に持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「人材関連事業」、「教育事業」及び「その他」において、移転や解約等が決定している事業所等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては「人材関連事業」では5,441千円、「教育事業」では9,631千円、「その他」では4,666千円であります。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結損益計算書計上額（注）３

 

人材関連事業

教育事業

介護事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

29,007,663

12,668,734

6,149,730

47,826,128

1,327,415

49,153,544

4,828

49,158,372

セグメント間の内部売上高又は振替高

56,574

33,763

2,454

92,793

173,396

266,189

△266,189

-

計

29,064,238

12,702,498

6,152,185

47,918,921

1,500,811

49,419,733

△261,360

49,158,372

セグメント利益又は損失（△）

1,088,984

38,873

127,770

1,255,629

△215,047

1,040,581

41,194

1,081,775

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、スポーツ事業、ネイルサロン運営事業、ＩＴ事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額41,194千円には、セグメント間取引消去△801千円及び各セグメントに配分していない全社損益41,995千円が含まれております。各セグメントに配分していない全社損益は、主に持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」において、一部サービスの終了に伴い、今後使用見込みのない固定資産全額を減損損失として特別損失に計上いたしました。また、「その他」において、移転が決定している事業所等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては「教育事業」では4,454千円、「その他」では288千円であります。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

 

 

売上高（千円）

構成比（％）

人材関連事業

 

 

人材派遣事業

23,744,002

50.3

ＤＸソリューション事業（注）

1,700,480

3.6

業務受託事業

1,151,925

2.4

人材紹介事業

695,283

1.5

その他附帯事業

220,680

0.4

小計

27,512,372

58.2

教育事業

 

 

社会人教育事業

3,978,062

8.4

全日制教育事業

3,676,167

7.8

児童教育事業

880,754

1.9

国際人教育事業

1,320,917

2.8

保育事業

2,613,516

5.5

小計

12,469,418

26.4

介護事業

5,876,037

12.5

その他（スポーツ事業、ネイルサロン運営事業、ＩＴ事業）

1,361,499

2.9

合計

47,219,327

100.0

 

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

 

 

売上高（千円）

構成比（％）

人材関連事業

 

 

人材派遣事業

24,514,399

49.9

ＤＸソリューション事業（注）

1,902,886

3.9

業務受託事業

1,440,797

2.9

人材紹介事業

909,175

1.8

その他附帯事業

240,403

0.5

小計

29,007,663

59.0

教育事業

 

 

社会人教育事業

3,845,750

7.8

全日制教育事業

3,359,212

6.8

児童教育事業

858,751

1.8

国際人教育事業

1,629,424

3.3

保育事業

2,975,594

6.1

小計

12,668,734

25.8

介護事業

6,149,730

12.5

その他（スポーツ事業、ネイルサロン運営事業、ＩＴ事業）

1,327,415

2.7

合計

49,153,544

100.0

（注）当中間連結会計期間より、従来「人材派遣事業」、「業務受託事業」、「その他附帯事業」に含めておりました「ＤＸソリューション事業」については、主力事業として管理区分を作成し独立表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間について注記の組替えを行っております。この結果、前中間連結会計期間において、「人材派遣事業」24,948,597千円、「業務受託事業」の1,378,443千円、「その他附帯事業」の490,048千円は、「人材派遣事業」23,744,002千円、「ＤＸソリューション事業」1,700,480千円、「業務受託事業」1,151,925千円、「その他附帯事業」220,680千円として組替えております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

１株当たり中間純利益

55円44銭

58円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

603,052

605,181

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

603,052

605,181

普通株式の期中平均株式数（株）

10,877,999

10,377,986

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　重要な事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。