１．要約中間連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
10 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
10 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
オペレーティング・リース資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
6 |
|
|
|
|
無形資産 |
6 |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
10 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
|
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
|
|
|
|
|
CEJファンドにおける外部投資家持分 |
10,11 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
△ |
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
当中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
8 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
研究開発費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
6 |
△ |
|
△ |
|
営業損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
金融収益 |
10 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
CEJファンドに係る損益 |
10,11 |
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
税引前中間損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
中間損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
中間損失（△）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
中間損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり中間損失（△） |
9 |
|
|
|
|
基本的１株当たり中間損失（△）（円） |
|
△ |
|
△ |
|
希薄化後１株当たり中間損失（△）（円） |
|
△ |
|
△ |
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
当中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
中間損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
10 |
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
中間包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
中間包括利益 |
|
△ |
|
△ |
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
|
|
|
その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
新株予約権 |
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2023年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
中間損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との資本取引 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||||
|
|
注記 |
その他の資本の構成要素 |
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|
||
|
|
合計 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2023年４月１日時点の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
中間損失（△） |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との資本取引 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2023年９月30日時点の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
|
|
|
その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
新株予約権 |
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2024年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
中間損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
中間包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との資本取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
2024年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||||
|
|
注記 |
その他の資本の構成要素 |
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|
||
|
|
合計 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2024年４月１日時点の残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
中間損失（△） |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
中間包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
非支配持分との資本取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2024年９月30日時点の残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
当中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前中間損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
CEJファンドに係る損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
|
△ |
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
|
|
△ |
|
法人所得税の還付額 |
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資の償還による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
CEJファンドにおける外部投資家からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
CEJファンドにおける外部投資家に対する分配額・償還額 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
|
|
|
|
ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社（以下「当社」という。）は茨城県つくば市に所在する株式会社です。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://www.cyberdyne.jp）で開示しています。当社の要約中間連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社及び共同支配企業により構成されています。
当社グループは、社会が直面する様々な課題を解決するため、サイバニクスを駆使して、革新技術（イノベーション技術）の創生と基礎的研究開発から社会実装までを一貫した事業スキームとして事業展開し、革新技術の研究開発と新産業創出による市場開拓、これらの挑戦を通じた人材育成を上向きにスパイラルを描くように同時展開する未来開拓型企業であり、ロボット関連事業による単一セグメントで構成されています。詳細は注記「５．セグメント情報」に記載しています。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約中間連結財務諸表は、2024年11月14日に代表取締役社長山海嘉之及び取締役ＣＯＯ本田信司によって承認されております。
(2）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しています。
要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当中間連結会計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
IFRSに準拠した要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
本要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは、ロボット関連事業による単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(3）製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスに関する情報は、注記「売上収益」を参照ください。
前中間連結会計期間において、当社グループの連結子会社ののれんなどの固定資産等の将来の回収可能性を検討し、減損損失660百万円（うち、のれん643百万円、無形資産17百万円）を要約中間連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
当社は、ヘルスケア分野での事業拡大を図るため、2021年にスマホ向けヘルスケアアプリ『熟睡アラーム』を開発・運営する株式会社Ｃ２（以下、「Ｃ２社」という）を買収しました。買収後の積極的な広告宣伝投資により、『熟睡アラーム』の有料サービス利用者は３万人超に倍増しています。
しかしながら、Ｃ２社の広告宣伝投資の費用対効果および当社連結業績への影響度を勘案し、Ｃ２社の経営方針を見直した結果、営業損益改善を優先するために広告宣伝への投資規模を縮小して運営することを決定しました。
この決定を踏まえ、買収当初想定していた将来収益が見込まれなくなったことから、回収可能価額まで減額したものであります。
当中間連結会計期間において、当該事項はありません。
配当金の支払額は以下のとおりです。
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
該当事項はありません。
分解した収益の内訳は以下のとおりです。
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
|
当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
収益認識の時期 |
|
|
|
|
一定の期間にわたり移転されるサービス |
1,087 |
|
1,086 |
|
一時点で移転される財 |
128 |
|
54 |
|
一時点で移転されるサービス |
889 |
|
1,002 |
|
合計 |
2,104 |
|
2,143 |
（注） 単一セグメントであるため、セグメント別の収益の内訳は記載していません。
一定の期間にわたり移転されるサービス
一定の期間にわたり移転されるサービスには、個別レンタル契約に基づくレンタル料収入、財の利用権の貸手となる場合のファイナンス・リースに係る収益に関連する保守契約に基づく保守売上、スマートフォン向けアプリの提供・運営による利用料売上、及びスポンサー収入が含まれております。
レンタル料収入は、顧客が対象製品を検収後、レンタル期間にわたり、使用量に応じた従量料金を各月の収益として認識する、又は、リース期間にわたって定額法により各月の収益として認識しております。
保守売上については、履行義務が契約期間にわたり時の経過につれて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される契約期間において、期間均等額で収益を計上しております。
スマートフォン向けアプリの提供・運営による利用料売上は、アプリケーションを通じてサービスを一定期間にわたり提供しており、時の経過に応じて収益を計上しています。
スポンサー収入は、タイトルスポンサー契約を締結し、スポンサーであることを表記することができる権利等を契約期間にわたり提供しており、時の経過に応じて収益を計上しております。
一時点で移転される財
一時点で移転される財には、売買契約に基づく商品及び製品の販売による収益、及びファイナンス・リースに係る収益が含まれております。
商品及び製品の販売については、主として顧客が検収した時点で履行義務を充足したと判断しております。対価については、履行義務の充足時点から概ね１ヶ月以内に支払を受けております。取引価格について、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
また、当社製品（ＨＡＬ®等）に関する利用権の貸手となる場合、当該取引はファイナンス・リースに分類されております。ファイナンス・リースに係る収益は、製造業者又は販売業者の貸手として物品販売と同様に会計処理しており、顧客が検収した時点で履行義務が充足したと判断し、その収益は一時点で認識しております。
一時点で移転されるサービス
一時点で移転されるサービスには、主として当社グループが運営する治療センター及びロボケアセンターでのエンドユーザー（患者等）向けのサイバニクス治療及びトレーニングサービスの提供による収益が含まれております。その他に、受託開発業務の提供による収益も含まれております。
サイバニクス治療及びトレーニングサービスの提供による履行義務は、トレーニングサービス等の提供が完了した時点で充足したと判断しております。
受託開発業務の提供による履行義務は、顧客が検収した時点で充足したと判断しております。
(1）基本的１株当たり中間利益の算定上の基礎
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前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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親会社の所有者に帰属する中間利益（△は損失） （百万円） |
△603 |
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△305 |
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親会社の普通株主に帰属しない中間利益（百万円） |
－ |
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－ |
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基本的１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益（△は損失）（百万円） |
△603 |
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△305 |
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普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
211,131,236 |
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211,131,168 |
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基本的１株当たり中間利益（△は損失）（円） |
△2.85 |
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△1.45 |
(2）希薄化後１株当たり中間利益の算定上の基礎
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前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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基本的１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益（△は損失）（百万円） |
△603 |
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△305 |
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中間利益調整額（百万円） |
－ |
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－ |
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希薄化後１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益（△は損失）（百万円） |
△603 |
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△305 |
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普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
211,131,236 |
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211,131,168 |
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調整（注） |
－ |
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－ |
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希薄化後の普通株式及び普通株式と同等の株式の 加重平均株式数（株） |
211,131,236 |
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211,131,168 |
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希薄化後１株当たり中間利益（△は損失）（円） |
△2.85 |
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△1.45 |
（注） 希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり中間利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
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前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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株 |
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株 |
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ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2015年第１回ストックオプション |
（普通株式） 7,800 |
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（普通株式） 7,800 |
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ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2016年第１回無償ストックオプション |
（普通株式） 4,600 |
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（普通株式） 4,600 |
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ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ株式会社 2017年第１回無償ストックオプション |
（普通株式） 10,500 |
|
（普通株式） 10,500 |
公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
(1）公正価値の算定方法
当社グループの主な金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、その他の金融資産（流動）、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
（その他の金融資産（非流動））
上場株式の公正価値については、公表市場価格で測定しています。
非上場株式の公正価値については、直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等のうち、最適な評価技法を用いて算定しています。
敷金・保証金については、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しています。
（CEJファンドにおける外部投資家持分）
CEJファンドにおける外部投資家持分については、当該帳簿価額を各決算期末で同ファンドを清算したと仮定した場合の外部投資家に帰属する持分の金額としており、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(2）償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項に関する情報は下記の表には含めていません。
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前連結会計年度 （2024年３月31日） |
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当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
||||
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帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
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百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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資産： |
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|
|
|
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償却原価で測定する金融資産 |
|
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敷金・保証金 |
89 |
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92 |
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88 |
|
91 |
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合計 |
89 |
|
92 |
|
88 |
|
91 |
（注）１ 敷金・保証金の公正価値はレベル２に分類しています。
２ 前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、レベル１、レベル２及びレベル３の間における振替は行われていません。
(3）公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりです。
前連結会計年度（2024年３月31日）
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帳簿価額 |
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公正価値 |
||||||
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レベル１ |
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レベル２ |
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レベル３ |
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合計 |
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百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
13,553 |
|
134 |
|
－ |
|
13,419 |
|
13,553 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
1,154 |
|
174 |
|
－ |
|
980 |
|
1,154 |
|
合計 |
14,707 |
|
308 |
|
－ |
|
14,400 |
|
14,707 |
当中間連結会計期間（2024年９月30日）
|
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帳簿価額 |
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公正価値 |
||||||
|
|
|
レベル１ |
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レベル２ |
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レベル３ |
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合計 |
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百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
14,668 |
|
136 |
|
－ |
|
14,531 |
|
14,668 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
1,213 |
|
225 |
|
－ |
|
988 |
|
1,213 |
|
合計 |
15,880 |
|
361 |
|
－ |
|
15,519 |
|
15,880 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しています。前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、公正価値レベル１、レベル２及びレベル３の間の重要な振替は行われていません。
(4）評価プロセス
レベル３に分類された金融商品については、コーポレート部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果はコーポレート部門責任者によりレビューされ、承認されています。
(5）レベル３に分類された金融商品に関する定量的情報
レベル３に分類される金融商品に係る公正価値の測定は、関連するグループ会計方針に基づいた評価方針及び手続に従って、報告末ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、公正価値の変動の根拠と併せて上位者に報告がなされ、必要に応じて経営者にも報告がなされています。公正価値を測定するに際しては、インプットを合理的に見積り、資産の性質等から判断して最も適切な評価モデルを決定しており、その決定にあたり適切な社内承認プロセスを踏むことで公正価値評価の妥当性を確保しています。
レベル３に分類される金融資産についてのレベル間の振替はありません。
(6）レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高までの変動は以下のとおりです。
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|
前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
|
当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
12,986 |
|
14,400 |
|
利得及び損失合計 |
|
|
|
|
純損益（注）１ |
1,770 |
|
507 |
|
その他の包括利益（注）２ |
43 |
|
△3 |
|
購入 |
450 |
|
615 |
|
売却 |
△465 |
|
－ |
|
その他 |
－ |
|
△0 |
|
期末残高 |
14,784 |
|
15,519 |
|
|
|
|
|
|
報告期間末に保有している資産について 純損益に計上された当期の未実現損益の変動（注）１ |
1,550 |
|
507 |
（注）１ 要約中間連結損益計算書の「金融収益」及び「CEJファンドに係る損益」に含まれています。
２ 要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれています。
CEJファンドに係る損益の内訳は以下のとおりです。
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
|
当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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|
百万円 |
|
百万円 |
|
CEJファンドに係る損益 |
|
|
|
|
CEJファンド損益 |
|
|
|
|
投資による未実現評価損益 |
1,501 |
|
205 |
|
管理費用等 |
△57 |
|
△30 |
|
CEJファンド損益 |
1,444 |
|
175 |
|
外部投資家持分への振替額 |
△659 |
|
△48 |
|
合計 |
785 |
|
127 |
CEJファンドにおける外部投資家持分の増減は以下のとおりです。
|
|
外部投資家持分 |
|
|
百万円 |
|
2024年４月１日時点の残高 |
5,733 |
|
外部投資家からの払込による収入 |
－ |
|
外部投資家持分の増減額 |
48 |
|
外部投資家持分に対する分配額・返還額 |
－ |
|
2024年９月30日時点の残高 |
5,781 |
該当事項はありません。