１．中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、前中間連結会計期間については、中間連結財務諸表を作成していないため、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書及び中間連結キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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有価証券 |
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棚卸資産 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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未払金 |
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預り金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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資産除去債務 |
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繰延税金負債 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取手数料 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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為替差損 |
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創立費 |
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有価証券運用損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
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税金等調整前中間純損失（△） |
△ |
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法人税等合計 |
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中間純損失（△） |
△ |
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非支配株主に帰属する中間純損失（△） |
△ |
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親会社株主に帰属する中間純損失（△） |
△ |
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（単位：千円） |
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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中間純損失（△） |
△ |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
△ |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
△ |
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（単位：千円） |
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純損失（△） |
△ |
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有価証券運用損益（△は益） |
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為替差損益（△は益） |
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受取利息 |
△ |
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減価償却費 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
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未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
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未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） |
△ |
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契約負債の増減額（△は減少） |
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未払金の増減額（△は減少） |
△ |
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預り金の増減額（△は減少） |
△ |
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その他 |
△ |
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小計 |
△ |
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利息及び配当金の受取額 |
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法人税等の支払額 |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
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差入保証金の差入による支出 |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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非支配株主からの払込みによる収入 |
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新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
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新株予約権の発行による収入 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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連結の範囲の重要な変更
当中間連結会計期間において、iReheart Inc.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。なお、iReheart Inc.は当社の特定子会社に該当しております。
※ 棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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研究開発費 |
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※２ 販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額
当社グループは医薬品・医療機器メーカーや大学等の研究機関と共同研究開発を行っております。
中間連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費は、当社グループで発生した研究開発費（総額）から、共同研究開発パートナーより受領した共同研究開発費受入額を控除し、当社グループが負担した額のみを計上しております。
当社グループで発生した研究開発費（総額）、共同研究開発パートナーより受領した共同研究開発費受入額、中間連結損益計算書の販売費及び一般管理費に計上されている研究開発費はそれぞれ以下のとおりであります。
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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研究開発費（総額） |
477,831千円 |
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共同研究開発費受入額 |
△290,243 |
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研究開発費 |
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※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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現金及び預金勘定 |
4,603,182千円 |
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有価証券（MMF） |
186,769 |
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現金及び現金同等物 |
4,789,951 |
【セグメント情報】
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
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顧客との契約から生じる収益 |
7,893千円 |
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CDMO・コンサルティングサービス |
7,893 |
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その他の収益 |
－ |
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外部顧客への売上高 |
7,893 |
１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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１株当たり中間純損失（△） |
△58円43銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円） |
△466,176 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円） |
△466,176 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
7,977,441 |
（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。