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当社 |
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2024年 |
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2023年 |
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千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式－取得原価 |
|
3,470,028 |
|
3,470,028 |
|
非上場株式－取得原価 |
|
4,871,484 |
|
4,931,851 |
|
控除：減損損失累計額 |
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(244,915) |
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(159,650) |
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8,096,597 |
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8,242,229 |
|
市場価値 |
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－上場株式 |
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20,301,787 |
|
6,060,237 |
子会社に対する当グループ及び当社の所有持分、各子会社の主たる営業活動及び設立国は財務書類に対する注記46に記載している。
子会社の設立国は、一部の子会社を除き、主要営業所の所在地と同じである。
2024年６月21日、ワイ・ティー・エル・セメント・バーハッド(以下「YTLセメント」という)の間接的な完全子会社であるニュー・アイン・インベストメント・ジョイント・ストック・カンパニー(以下「ニュー・アイン・インベストメント」という)は、ニュー・アイン・ベンチャーズ・カンパニー・リミテッド(以下「ニュー・アイン・ベンチャーズ」という)の全発行済払込済株式資本を現金対価400億ベトナムドン(7.4百万マレーシア・リンギット)で取得した。本取得の結果、ニュー・アイン・ベンチャーズはニュー・アイン・インベストメントの完全子会社及び当社の間接子会社となった。
2023年９月４日、YTLセメントの完全子会社であるバトゥ・ティガ・クォーリー・センドリアン・バーハッド(以下「バトゥ・ティガ・クォーリー」という)は、パカタン・ウィラマス・センドリアン・バーハッド(以下「パカタン」という)の全発行済払込済株式資本を現金対価25.0百万マレーシア・リンギットで取得した。本取得の結果、パカタンは、バトゥ・ティガ・クォーリーの完全子会社及び当社の間接子会社となった。
2024年６月７日、ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッドの60％子会社であるワイ・ティー・エル・コミュニケーションズ・センドリアン・バーハッドは、ニューロン・ソリューションズ・センドリアン・バーハッド(旧社名「エクスチェンジング・マレーシア・センドリアン・バーハッド」)の発行済株式資本の50％に相当する普通株式500,000株(１株当たり1.00マレーシア・リンギット)を、2024年４月29日付株式購入契約の条件に基づき調整された対価総額10.5百万マレーシア・リンギットで取得した。本取得により、ニューロン・ソリューションズ・センドリアン・バーハッドはワイ・ティー・エル・コミュニケーションズ・センドリアン・バーハッドの完全子会社となった。識別可能な取得資産の公正価値は21.0百万マレーシア・リンギットと算定され、9.9百万マレーシア・リンギットの負ののれんが発生した。本取得によるキャッシュ・アウトフロー(純額)は6.2百万マレーシア・リンギットである。
2024年５月28日、ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッド(以下「YTLパワー」又は「最終買付者」という)が70％を所有する間接子会社のSIPPパワー・センドリアン・バーハッド(以下「SIPPパワー」又は「買付者」という)は、タン・スリ・ハムダン・モハマド(以下「タン・スリ・ハムダン」という)、ハムダン・インク(ラブアン)プライベート・リミテッド(以下「ハムダン・インク」という)及びハムダン(L)ファンデーション(以下「ハムダン・ファンデーション」という)(以下「ベンダー」と総称する)との間で、株式配当に基づき発行される2,025,890株のランヒルの株と共に、ランヒルに対する約31.42％の株式持分に相当する既存のランヒル普通株式(以下「ランヒル株式」という)405,178,390株を買付者がベンダーから取得(以下「本件取得」という)するための無条件の株式売買契約を締結した。現金対価は合計で405.2百万マレーシア・リンギット(実質的にランヒル株式１株当たり0.995マレーシア・リンギット)であった。
本件取得完了後、買付者のランヒル株式直接保有比率は2.90％から約34.32％に増加した。最終買付者の保有数と合わせると、当社のランヒル株式直接保有比率は合計で21.77％から約53.19％に増加した。本件取得後、ランヒルはYTLパワーの子会社となった。
識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、暫定的に決定され、取得日から１年以内に確定される。
移転された対価及び認識したのれんの詳細は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
|
|
－ランヒル・ユーティリティズ・バーハッドに対する既存持分 |
174,922 |
|
－2024年５月28日の取得 |
405,178 |
|
現金対価 |
580,100 |
|
既存持分の再測定から生じた利得 |
203,462 |
|
株式取得原価の帳簿価額 |
783,562 |
|
非支配持分の公正価値の比例持分 |
378,809 |
|
取得した純資産の公正価値 |
(902,767) |
|
暫定的なのれん |
259,604 |
取得によるキャッシュ・フローの詳細は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
580,100 |
|
控除：取得した現金及び現金同等物 |
(63,208) |
|
取得によるキャッシュ・アウトフロー(純額) |
516,892 |
取得日現在における資産及び負債の暫定的に決定された帳簿価額は、以下の通りである。
|
|
公正価値 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
有形固定資産 |
324,112 |
|
投資不動産 |
1,547 |
|
無形資産 |
396,740 |
|
使用権資産 |
40,350 |
|
関連会社株式 |
247,337 |
|
繰延税金資産 |
26,554 |
|
営業金融資産 |
639,281 |
|
サービス委譲契約に係る資産 |
915,832 |
|
受取債権、預金及び前払金 |
834,367 |
|
棚卸資産 |
137,610 |
|
投資有価証券 |
17,210 |
|
現金及び現金同等物 |
63,208 |
|
制限付き現金及び現金同等物 |
158,774 |
|
繰延税金 |
(45,118) |
|
借入金 |
(924,368) |
|
リース負債 |
(32,742) |
|
引当金－その他の負債及び費用に対するもの |
(1,948) |
|
退職後給付債務 |
(67,168) |
|
デリバティブ金融商品 |
(2,484) |
|
サービス委譲契約に係る債務 |
(985,719) |
|
支払債務及び未払費用 |
(569,078) |
|
非流動支払債務 |
(271,530) |
|
取得した識別可能な純資産 |
902,767 |
|
|
|
当年度において、当グループは、ワイ・ティー・エル・ランド・アンド・デベロップメント・バーハッド、ワイ・ティー・エル・セメント・バーハッド、及びカンプン・ティオン・デベロップメント・センドリアン・バーハッドの株式を追加取得し、購入対価は合計で0.548百万マレーシア・リンギットであった。当年度におけるこれらの企業に対する所有持分の変動による重要な影響はない。
当年度において、ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッド(以下「YTLパワー」という)に対する当グループの株式持分は、YTLパワーのESOSに基づく新規普通株式の発行に伴い、55.57％から54.94％に減少した。当グループは、株式持分の希薄化に係る損失45.5百万マレーシア・リンギットを当事業年度の利益剰余金に認識した。
当年度において、マラヤン・セメント・バーハッド(以下「MCB」という)に対する当グループの株式持分は、MCBのESOSに基づく新規普通株式の発行及び私募による第三者への株式処分に伴い、77.04％から70.86％に減少した。当グループは、株式持分の希薄化に係る利得70.8百万マレーシア・リンギットを当事業年度の利益剰余金に認識した。
重要性のある非支配持分(以下「NCI」という)を有する当グループの子会社は、以下の通りである。
|
|
ワイ・ティー・ エル・パワー・ インター ナショナル・ バーハッド |
ワイ・ティー・ エル・ホスピ タリティREIT |
マラヤン・ セメント・ バーハッド |
その他の個別に 重要性がない 子会社 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
NCIの実質株式持分割合 |
45.06％ |
43.06％ |
29.14％ |
|
|
|
NCIの帳簿価額 |
5,375,480 |
689,130 |
1,263,736 |
413,621 |
7,741,967 |
|
NCIに配分される包括利益／(損失)合計 |
1,698,736 |
60,023 |
116,457 |
(232) |
1,874,984 |
|
|
|
|
|
|
|
連結会社間の消去前の要約財務情報は以下の通りである。
|
2024年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
50,475,669 |
5,174,296 |
8,580,637 |
|
|
|
流動資産 |
16,281,099 |
272,182 |
2,109,435 |
|
|
|
非流動負債 |
(37,874,165) |
(1,122,407) |
(2,982,516) |
|
|
|
流動負債 |
(8,969,374) |
(1,347,423) |
(1,395,650) |
|
|
|
純資産 |
19,913,229 |
2,976,648 |
6,311,906 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年６月30日に終了した事業年度 |
|||||
|
収益 |
22,284,344 |
554,908 |
4,446,430 |
|
|
|
当期利益 |
3,408,634 |
178,007 |
428,988 |
|
|
|
包括利益合計 |
3,757,071 |
210,132 |
429,001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
4,539,170 |
306,256 |
809,578 |
|
|
|
投資活動に使用したキャッシュ・フロー |
(2,997,978) |
(245,569) |
(146,363) |
|
|
|
財務活動に使用したキャッシュ・フロー |
(1,598,465) |
(10,275) |
(751,305) |
|
|
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
(57,273) |
50,412 |
(88,090) |
|
|
|
NCIへの配当支払額 |
258,482 |
61,970 |
31,541 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・ エル・パワー・ インター ナショナル・ バーハッド |
ワイ・ティー・ エル・ホスピ タリティREIT |
マラヤン・ セメント・ バーハッド |
その他の個別に 重要性がない 子会社 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
NCIの実質株式持分割合 |
44.43％ |
43.04％ |
22.96％ |
|
|
|
NCIの帳簿価額 |
3,594,197 |
691,077 |
963,303 |
398,963 |
5,647,540 |
|
NCIに配分される包括利益合計 |
1,193,394 |
61,103 |
34,937 |
35,746 |
1,325,180 |
|
|
|
|
|
|
|
連結会社間の消去前の要約財務情報は以下の通りである。
|
2023年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
44,076,406 |
4,903,626 |
8,789,809 |
|
|
|
流動資産 |
15,055,600 |
223,652 |
2,181,429 |
|
|
|
非流動負債 |
(33,703,139) |
(1,892,963) |
(3,247,529) |
|
|
|
流動負債 |
(9,027,996) |
(326,912) |
(1,769,194) |
|
|
|
純資産 |
16,400,871 |
2,907,403 |
5,954,515 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年６月30日に終了した事業年度 |
|||||
|
収益 |
21,890,459 |
486,830 |
3,757,046 |
|
|
|
当期利益 |
2,032,587 |
141,221 |
159,200 |
|
|
|
包括利益合計 |
2,629,046 |
261,518 |
166,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
3,424,962 |
289,000 |
418,348 |
|
|
|
投資活動に使用したキャッシュ・フロー |
(2,498,047) |
(14,513) |
(66,014) |
|
|
|
財務活動による／(に使用した)キャッシュ・フロー |
463,201 |
(176,569) |
(88,318) |
|
|
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
1,390,116 |
97,918 |
264,016 |
|
|
|
NCIへの配当支払額 |
179,979 |
37,111 |
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式－取得原価 |
2,187,902 |
|
2,176,538 |
|
358,780 |
|
358,780 |
|
非上場普通株式－取得原価 |
1,692,225 |
|
1,162,772 |
|
205,241 |
|
205,241 |
|
株式取得後の剰余金に対する当グループの持分 |
456,258 |
|
599,593 |
|
― |
|
― |
|
減損損失累計額 |
(76,358) |
|
(75,112) |
|
― |
|
― |
|
|
4,260,027 |
|
3,863,791 |
|
564,021 |
|
564,021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関係会社に対する当グループ及び当社の所有持分、各関係会社の主たる営業活動及び設立国は財務書類に対する注記47に記載している。
2023年12月１日、YTLパワーは、マレーシアの財務省関連組織(Minister of Finance (Incorporated))(以下「MoFインク」という)及びデジタル・ナショナル・バーハード(以下「DNB」という)との間で、DNBの新規普通株式100,000株の引受及び合計233,233,333マレーシア・リンギットの前払金に関する株式引受契約(以下「SSA」という)を締結した。当該SSAは2024年６月28日に完了し、同日をもって当該前払金233,233,333マレーシア・リンギットはYTLパワーからDNBへの株主前払金として処理された。株主前払金には、DNBの各発行済普通株式と同じ議決権が付与されており、YTLパワーは株主前払金各１マレーシア・リンギットにつき１票の議決権を有する。YTLパワーのDNBに対する発行済株式及び株主前払金の累積持分比率は16.28％であり、対価の合計は233,333,333マレーシア・リンギットである。
2024年６月28日、YTLパワー、MoFインク、DNB、インフラネーション・センドリアン・バーハッド、マキシス・ブロードバンド・センドリアン・バーハッド及びＵモバイル・センドリアン・バーハッドは株主間契約を締結した。当該株主間契約は、特に、単一のホールセール5Ｇネットワークからデュアル5Ｇネットワークへの移行に関する条件を規定しており、これには(ⅰ)MoFインクがMoFインクの普通株式及び株主前払金450,000,000.00マレーシア・リンギットをDNBの他の株主に売却するためのプット・オプション及びコール・オプション、並びに(ⅱ)DNBからの撤退及び／又は第２の5Ｇネットワークへの参加を希望するDNBの株主が、保有するDNB普通株式をDNBへの出資継続を希望する株主に売却するためのプット・オプション及びコール・オプションが含まれている。
2023年７月13日、当社の間接的な完全子会社であるY－マックス・ソリューションズ・ホールディングス・センドリアン・バーハッドは、エンドレス・モメンタム・センドリアン・バーハッドに対する30％の持分を、現金対価9.259百万マレーシア・リンギットで処分し、その結果、4.320百万マレーシア・リンギットの処分損が生じた。
当グループと関連会社の会計方針の差異を調整した後の、重要な関連会社の要約財務情報及び当グループの関連会社に対する持分の帳簿価額への調整は以下の通りである。
|
|
P.T.ジャワ・パワー |
|
ランヒル・ウォーター |
|
スターヒル・グローバル・ |
||||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
4,149,403 |
|
4,385,332 |
|
998,708 |
|
― |
|
9,636,002 |
|
9,622,786 |
|
流動資産 |
1,277,455 |
|
1,432,204 |
|
179,593 |
|
― |
|
225,052 |
|
250,082 |
|
非流動負債 |
(693,791) |
|
(676,942) |
|
(247,516) |
|
― |
|
(3,043,569) |
|
(3,694,045) |
|
流動負債 |
(281,668) |
|
(534,978) |
|
(313,406) |
|
― |
|
(844,678) |
|
(141,369) |
|
純資産 |
4,451,399 |
|
4,605,616 |
|
617,379 |
|
― |
|
5,972,807 |
|
6,037,454 |
|
控除：永久証券保有者のファンド |
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(346,115) |
|
(343,854) |
|
|
4,451,399 |
|
4,605,616 |
|
617,379 |
|
― |
|
5,626,692 |
|
5,693,600 |
|
当期利益／(損失) |
929,778 |
|
921,344 |
|
(501) |
|
― |
|
231,546 |
|
105,431 |
|
その他の包括(損失)／利益 |
― |
|
― |
|
(250) |
|
― |
|
(7,300) |
|
324,223 |
|
包括利益合計 |
929,778 |
|
921,344 |
|
(751) |
|
― |
|
224,246 |
|
429,654 |
|
包括利益合計に含まれているもの： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
2,525,282 |
|
2,523,144 |
|
14,941 |
|
― |
|
660,610 |
|
618,222 |
|
その他の情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社から受け取った配当 |
392,916 |
|
385,646 |
|
― |
|
― |
|
111,702 |
|
106,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P.T.ジャワ・パワー |
ランヒル・ウォーター |
スターヒル・グローバル・リアル・エステート・インベストメント・トラスト |
合計 |
||||
|
|
2024年 |
2023年 |
2024年 |
2023年 |
2024年 |
2023年 |
2024年 |
2023年 |
|
|
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首純資産 |
4,605,616 |
4,513,295 |
― |
― |
5,693,600 |
5,531,591 |
10,299,216 |
10,044,886 |
|
取得* |
― |
― |
618,260 |
― |
― |
― |
618,260 |
― |
|
ユニットの未払／支払管理手数料 |
― |
― |
― |
― |
10,757 |
10,521 |
10,757 |
10,521 |
|
分配再投資計画 |
― |
― |
― |
― |
6,906 |
17,711 |
6,906 |
17,711 |
|
当期利益／(損失) |
929,778 |
921,344 |
(501) |
― |
231,546 |
105,431 |
1,160,823 |
1,026,775 |
|
その他の包括(損失)／利益 |
― |
― |
(250) |
― |
(7,300) |
324,223 |
(7,550) |
324,223 |
|
為替換算差額 |
38,623 |
272,824 |
(130) |
― |
― |
594 |
38,493 |
273,418 |
|
配当金支払額 |
(1,122,618) |
(1,101,847) |
― |
― |
(308,820) |
(296,471) |
(1,431,438) |
(1,398,318) |
|
期末純資産 |
4,451,399 |
4,605,616 |
617,379 |
― |
5,626,689 |
5,693,600 |
10,695,467 |
10,299,216 |
|
当グループが直接保有する関連会社に対する 持分 |
35.00％ |
35.00％ |
40.00％ |
― |
37.29％ |
37.18％ |
|
|
|
帳簿価額 |
1,557,990 |
1,611,966 |
246,952 |
― |
2,098,192 |
2,116,880 |
3,903,134 |
3,728,846 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* これは、注記15(a)(ⅳ)に開示されている通り、ランヒル・ユーティリティズ・バーハッドの取得に関連している。
22.133百万マレーシア・リンギット(2023年：17.089百万マレーシア・リンギット)ののれんは関連会社株式の帳簿価額に含まれていた。
個別に重要性がない関連会社の帳簿価額は、356.893百万マレーシア・リンギット(2023年：134.945百万マレーシア・リンギット)であり、包括損失合計に対する当グループの持分は、14.442百万マレーシア・リンギット(2023年：包括利益合計に対する持分12.505百万マレーシア・リンギット)である。
当グループは、関連会社１社に対する123.297百万マレーシア・リンギットの持分利益(2023年： 96.921百万マレーシア・リンギットの持分損失)を認識していない。これは、損失に対する当グループの累積持分が当該事業体への持分を超過しており、当グループがこれらの損失に関して義務を有していないためである。報告日現在における未認識の累積損失は98.512百万マレーシア・リンギット(2023年：221.809百万マレーシア・リンギット)であった。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
非上場普通株式－取得原価 |
367,027 |
|
364,761 |
|
株式取得後の剰余金に対する持分 |
109,923 |
|
22,298 |
|
減損損失累計額 |
(9,559) |
|
(9,559) |
|
|
467,391 |
|
377,500 |
|
|
|
|
|
共同支配企業に対する当グループ及び当社の所有持分、各共同支配企業の主たる営業活動及び設立国は財務書類に対する注記48に記載している。
当グループと共同支配企業の会計方針の差異を調整した後の、重要な共同支配企業の要約財務情報及び当グループの共同支配企業に対する持分の帳簿価額への調整は以下の通りである。
|
|
アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ビーヴイ |
|
アタラット・マイニング・ カンパニー・ビーヴイ |
|
AP１・プライベート・ リミテッド |
||||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
11,592,538 |
|
12,039,897 |
|
11,333 |
|
28,320 |
|
902,049 |
|
881,650 |
|
流動資産 |
1,617,674 |
|
884,227 |
|
559,842 |
|
467,102 |
|
56,775 |
|
51,550 |
|
非流動負債 |
(11,649,385) |
|
(11,202,925) |
|
― |
|
― |
|
(603,853) |
|
(592,444) |
|
流動負債 |
(1,651,341) |
|
(1,438,944) |
|
(254,609) |
|
(354,176) |
|
(18,065) |
|
(18,086) |
|
純(負債)／資産 |
(90,514) |
|
282,255 |
|
316,566 |
|
141,246 |
|
336,906 |
|
322,670 |
|
当期(損失)／利益 |
(328,632) |
|
(140,291) |
|
172,983 |
|
101,270 |
|
12,134 |
|
28,000 |
|
その他の包括(損失)／利益 |
(44,179) |
|
138,472 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
包括(損失)／利益合計 |
(372,811) |
|
(1,819) |
|
172,983 |
|
101,270 |
|
12,134 |
|
28,000 |
|
包括利益合計に含まれているもの： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
2,692,782 |
|
1,247,632 |
|
864,952 |
|
535,243 |
|
83,681 |
|
77,635 |
|
その他の情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
404,685 |
|
47,934 |
|
2,632 |
|
6,040 |
|
23,069 |
|
20,041 |
|
株主ローン及び関連する利息 |
(5,938,224) |
|
(5,374,304) |
|
― |
|
― |
|
(146,379) |
|
(137,175) |
|
銀行借入金 |
(5,521,103) |
|
(5,735,212) |
|
― |
|
― |
|
(457,474) |
|
(455,269) |
|
デリバティブ金融商品 |
131,665 |
|
174,617 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ ビーヴイ |
|
アタラット・マイニング・ カンパニー・ビーヴイ |
|
AP１・プライベート・ リミテッド |
|
合計 |
||||||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首純資産 |
282,255 |
|
267,539 |
|
141,246 |
|
33,747 |
|
322,670 |
|
269,004 |
|
746,171 |
|
570,290 |
|
当期(損失)／利益 |
(328,632) |
|
(140,291) |
|
172,983 |
|
101,270 |
|
12,134 |
|
28,000 |
|
(143,515) |
|
(11,021) |
|
その他の包括(損失)／利益 |
(44,179) |
|
138,472 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(44,179) |
|
138,472 |
|
為替換算差額 |
42 |
|
16,535 |
|
2,337 |
|
6,229 |
|
2,102 |
|
25,666 |
|
4,481 |
|
48,430 |
|
期末純(負債)／資産(６月30日) |
(90,514) |
|
282,255 |
|
316,566 |
|
141,246 |
|
336,906 |
|
322,670 |
|
562,958 |
|
746,171 |
|
当グループが直接保有する共同支配企業に対する持分 |
45.0％ |
|
45.0％ |
|
45.0％ |
|
45.0％ |
|
50.0％ |
|
50.0％ |
|
|
|
|
|
グループの持分 |
(40,731) |
|
127,015 |
|
142,455 |
|
63,561 |
|
168,453 |
|
161,335 |
|
270,177 |
|
351,911 |
|
未実現利益の消去 |
― |
|
(127,015) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(127,015) |
|
純負債に対する未認識の持分 |
40,731 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
40,731 |
|
― |
|
帳簿価額 |
― |
|
― |
|
142,455 |
|
63,561 |
|
168,453 |
|
161,335 |
|
310,908 |
|
224,896 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別に重要性がない共同支配企業の帳簿価額は、156.5百万マレーシア・リンギット(2023年：152.6百万マレーシア・リンギット)であり、当グループの持分利益は57.0百万マレーシア・リンギット(2023年：54.1百万マレーシア・リンギット)、包括利益合計に対する当グループの持分は37.1百万マレーシア・リンギット(2023年：116.5百万マレーシア・リンギット)である。
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
|
2024年 |
2023年 |
|
2024年 |
2023年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(a) |
334,155 |
315,284 |
|
― |
― |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(b) |
191,338 |
203,703 |
|
9,398 |
9,398 |
|
|
|
525,493 |
518,987 |
|
9,398 |
9,398 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(a) |
1,983,383 |
2,000,574 |
|
651,643 |
544,663 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
投資有価証券は以下に関するものである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
2024年 |
2023年 |
|
2024年 |
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
インカムファンド* |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
104,864 |
418,660 |
|
― |
― |
|
－海外 |
851,144 |
817,539 |
|
― |
― |
|
上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
8,075 |
5,467 |
|
8,075 |
5,467 |
|
－海外 |
9,147 |
8,715 |
|
9,133 |
8,715 |
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－海外 |
84,141 |
65,284 |
|
― |
― |
|
非上場の負債性金融商品 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
250,000 |
250,000 |
|
― |
― |
|
非公開のユニット・トラスト* |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
1,010,167 |
750,193 |
|
634,435 |
530,481 |
|
|
2,317,538 |
2,315,858 |
|
651,643 |
544,663 |
|
投資有価証券の公正価値 評価益／(損)－純額** |
212,923 |
(4,341) |
|
10,777 |
4,089 |
|
|
|
|
|
|
|
* 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、認可された金融機関との間に設定されたインカムファンド及びユニット・トラストの投資有価証券で構成されている。インカムファンド及びユニット・トラストは、流動性が高く、容易に換金可能である。
** 当事業年度におけるランヒル・ユーティリティズ・バーハッド株式の取得から生じた公正価値評価益を含む。
(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
投資有価証券は以下に関するものである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
2024年 |
2023年 |
|
2024年 |
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
7,700 |
7,492 |
|
4 |
4 |
|
－海外 |
6,067 |
9,654 |
|
― |
― |
|
エクイティファンド |
|
|
|
|
|
|
－海外 |
157,594 |
154,958 |
|
― |
― |
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
11,637 |
20,865 |
|
9,394 |
9,394 |
|
－海外 |
8,340 |
10,734 |
|
― |
― |
|
|
191,338 |
203,703 |
|
9,398 |
9,398 |
|
投資有価証券の公正価値評価損－純額 |
(17,502) |
(61,314) |
|
― |
(200) |
|
|
|
|
|
|
|
無形資産の詳細は以下の通りである。
|
|
|
契約上の権利 |
|
連結に係る のれん |
|
ソフトウェア 資産 |
|
サービス・ ライセンス |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
177,226 |
|
9,182,828 |
|
734,221 |
|
― |
|
78,907 |
|
10,173,182 |
|
取得 |
|
257 |
|
― |
|
43,500 |
|
― |
|
24,952 |
|
68,709 |
|
子会社の取得 |
15 |
― |
|
259,604 |
|
15,084 |
|
381,606 |
|
50 |
|
656,344 |
|
為替換算差額 |
|
1,485 |
|
44,369 |
|
6,712 |
|
― |
|
118 |
|
52,684 |
|
処分 |
|
― |
|
(13,224) |
|
(44,669) |
|
― |
|
― |
|
(57,893) |
|
子会社株式持分の希薄化 |
|
― |
|
(88,996) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(88,996) |
|
有形固定資産からの振替 |
11 |
― |
|
― |
|
577 |
|
― |
|
― |
|
577 |
|
期末残高 |
|
178,968 |
|
9,384,581 |
|
755,425 |
|
381,606 |
|
104,027 |
|
10,804,607 |
|
償却及び減損損失累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
(154,656) |
|
(118,855) |
|
(421,441) |
|
― |
|
(49,818) |
|
(744,770) |
|
当期償却 |
７ |
(2,469) |
|
― |
|
(59,090) |
|
― |
|
(6,763) |
|
(68,322) |
|
為替換算差額 |
|
(1,354) |
|
(438) |
|
(4,125) |
|
― |
|
(56) |
|
(5,973) |
|
処分 |
|
― |
|
13,224 |
|
44,669 |
|
― |
|
― |
|
57,893 |
|
減損損失 |
7 |
― |
|
(84,501) |
|
(24,815) |
|
― |
|
― |
|
(109,316) |
|
期末残高 |
|
(158,479) |
|
(190,570) |
|
(464,802) |
|
― |
|
(56,637) |
|
(870,488) |
|
正味帳簿価額 2024年６月30日現在 |
|
20,489 |
|
9,194,011 |
|
290,623 |
|
381,606 |
|
47,390 |
|
9,934,119 |
|
|
|
契約上の権利 |
|
連結に係る のれん |
|
ソフトウェア 資産 |
|
その他 |
|
サービス・ ライセンス |
|
合計 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
165,827 |
|
8,402,634 |
|
638,334 |
|
71,464 |
|
― |
|
9,278,259 |
|
取得 |
|
163 |
|
― |
|
60,532 |
|
6,265 |
|
― |
|
66,960 |
|
為替換算差額 |
|
11,236 |
|
780,194 |
|
34,539 |
|
1,178 |
|
― |
|
827,147 |
|
有形固定資産からの振替 |
11 |
― |
|
― |
|
816 |
|
― |
|
― |
|
816 |
|
期末残高 |
|
177,226 |
|
9,182,828 |
|
734,221 |
|
78,907 |
|
― |
|
10,173,182 |
|
償却及び減損損失累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
(142,455) |
|
(111,741) |
|
(359,296) |
|
(43,857) |
|
― |
|
(657,349) |
|
当期償却 |
７ |
(2,432) |
|
― |
|
(56,619) |
|
(5,526) |
|
― |
|
(64,577) |
|
減損損失 |
7 |
― |
|
(15) |
|
(144) |
|
― |
|
― |
|
(159) |
|
為替換算差額 |
|
(9,769) |
|
(7,099) |
|
(5,382) |
|
(435) |
|
― |
|
(22,685) |
|
期末残高 |
|
(154,656) |
|
(118,855) |
|
(421,441) |
|
(49,818) |
|
― |
|
(744,770) |
|
正味帳簿価額 2023年６月30日現在 |
|
22,570 |
|
9,063,973 |
|
312,780 |
|
29,089 |
|
― |
|
9,428,412 |
のれんは企業結合によってのみ発生する。当初認識されるのれんの金額は、識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値に対する購入価格の配分に基づいている。資産及び負債の公正価値の決定は、高い割合で経営陣の判断に基づく。
のれんは減損テストにおいて、当グループの以下の事業部門に従った資金生成単位(以下「CGU」という)に配分される。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
電力発電：シンガポール(以下「A」とする) |
|
5,548,103 |
|
5,492,362 |
|
水道及び下水：英国(以下「B」とする) |
|
818,770 |
|
818,770 |
|
上場公益事業：マレーシア |
|
259,604 |
|
― |
|
上場セメント事業：マレーシア(以下「C」とする) |
|
1,559,241 |
|
1,648,237 |
|
セメント事業：ベトナム(以下「D」とする) |
|
208,516 |
|
223,457 |
|
セメント事業：シンガポール(以下「E」とする) |
|
192,635 |
|
222,912 |
|
マネージメント・サービス:シンガポール(以下「F」とする) |
|
288,082 |
|
336,637 |
|
その他 |
|
319,060 |
|
321,598 |
|
|
|
9,194,011 |
|
9,063,973 |
のれんは、年に一回、CGUの帳簿価額と回収可能価額とを比較することによって減損テストが実施される。
マレーシアにおける上場公益事業の回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値(以下「FVLCD」という)に基づいて決定される。FVLCDは、市場相場価格に基づき決定され、公正価値ヒエラルキーの開示においてレベル１に含まれる。2024年６月30日に終了した事業年度において、CGUの回収可能価額は帳簿価額を上回っていたため、減損費用は認識されなかった。
その他のCGUの回収可能価額は、使用価値の計算に基づいて決定されている。これらの計算に用いられるキャッシュ・フロー予測は、経営陣が承認した財務予算に基づいている。予測対象期間の最終年度以降のキャッシュ・フローは、見積成長率を用いて推定された。当該成長率は、当該CGUが含まれる事業部門の長期平均成長率を超えていなかった。
以下の仮定は、使用価値を計算するために適用されている。
|
|
|
2024年 |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|||||||||||||
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|||||||||||||
|
割引率(税引前) |
|
6.80 |
|
4.45 |
|
7.90 |
|
8.30 |
|
8.30 |
|
7.70 |
|||||||||||||
|
最終成長率 |
|
2.00 |
|
6.74 |
|
2.00 |
|
2.40 |
|
0.10 |
|
― |
|||||||||||||
|
収益成長率 |
|
3.80 |
|
11.01 |
|
2.50 |
|
3.00 |
|
(5.36) |
|
1.78 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
2023年 |
||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
割引率(税引前) |
|
6.53 |
|
2.96 |
|
7.20 |
|
8.50 |
|
7.20 |
|
6.90 |
|
最終成長率 |
|
2.00 |
|
3.29 |
|
1.90 |
|
2.50 |
|
1.00 |
|
5.65 |
|
収益成長率 |
|
3.37 |
|
4.39 |
|
13.60 |
|
3.20 |
|
0.37 |
|
1.38 |
使用される割引率は税引前のものであり、CGUに関連する固有のリスクを反映している。キャッシュ・フロー予測に適用される割引率は、資本コストにそれぞれのCGUの測定日における合理的なリスク・プレミアムを加えて計算される。
CGUの「A」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された５年分の財務予算及び予測に基づいている。５年を超えるキャッシュ・フローは、上記の見積成長率を用いて推定された。当該成長率は、当該CGUが含まれる事業部門の長期平均成長率を超えていない。
最終成長率は５年間の予測期間終了後のキャッシュ・フローの予想成長率を示している。
収益成長率は複合年間成長率の手法を用いて計算されており、予測期間において当年度の売上高の数値に適用される。
CGUの「B」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、イングランド及びウェールズの水道部門の経済規制当局であるOFWATにより承認された最終決定に合わせて、承認された１年分(2023年：２年分)の財務予算及び予測に基づいている。
CGUの「C」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された５年分の財務予算及び予測に基づいている。
使用される割引率は税引前のものであり、当該CGUに関連する固有のリスクを反映している。キャッシュ・フロー予測を作成するに当たり、セメントの販売価格及び販売量は、過去の事業成績及び現在の市況に対する経営陣の予想に基づいて決定された。
使用される最終成長率は、関連業界の長期平均年間成長率と整合している。
CGUの「D」、「E」及び「F」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された５年から10年分の財務予算及び予測に基づいている。５年から10年を超えるキャッシュ・フローは、上記の見積成長率を用いて推定された。当該成長率は、当該CGUが含まれる事業部門の長期平均成長率を超えていなかった。
他の変数に対する変更がないと仮定した場合に、主要な仮定の変動により、CGUにおけるのれんの回収可能額が帳簿価額に等しくなる状況は、以下の通りである。
|
|
|
2024年 |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|||||||||||||
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|||||||||||||
|
割引率(税引前) |
|
14.80 |
|
16.97 |
|
33.90 |
|
17.80 |
|
8.44 |
|
7.70 |
|||||||||||||
|
最終成長率 |
|
(12.60) |
|
6.74 |
|
(107.40) |
|
(17.90) |
|
(0.17) |
|
― |
|||||||||||||
|
収益成長率 |
|
0.50 |
|
(66.44) |
|
(4.90) |
|
(3.70) |
|
(5.60) |
|
1.78 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
2023年 |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|||||||||||||
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|||||||||||||
|
割引率(税引前) |
|
12.60 |
|
17.40 |
|
16.94 |
|
21.07 |
|
6.43 |
|
7.42 |
|||||||||||||
|
最終成長率 |
|
(8.10) |
|
3.35 |
|
(16.70) |
|
(31.13) |
|
2.18 |
|
0.94 |
|||||||||||||
|
収益成長率 |
|
0.80 |
|
(46.60) |
|
7.89 |
|
(38.35) |
|
1.74 |
|
1.18 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
当事業年度において、CGUの帳簿価額が回収可能額を上回っていたため、84.501百万マレーシア・リンギット(2023年：0.015百万マレーシア・リンギット)ののれんの減損損失が損益計算書に認識された。
営業金融資産は、財務書類に対する注記28に記載の通り、委譲契約の会計方針に基づく金融資産で構成される。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
内訳： |
|
|
|
|
非流動 |
404,484 |
|
― |
|
流動 |
234,730 |
|
― |
|
|
639,214 |
|
― |
営業金融資産の変動は以下の通りである。
|
|
|
当グループ |
|||||||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|||||
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|||||
|
期首残高 |
|
― |
|
― |
|||||
|
子会社の取得 |
15 |
639,281 |
|
― |
|||||
|
取得 |
|
4,089 |
|
― |
|||||
|
営業金融資産からの金融収益 |
|
5,267 |
|
― |
|||||
|
返済 |
|
(9,678) |
|
― |
|||||
|
為替換算差額 |
|
255 |
|
― |
|||||
|
期末残高 |
|
639,214 |
|
― |
|||||
|
|
|
|
|
|
|||||
営業金融資産256.3百万マレーシア・リンギットは、借入金に対して計上されている。
当グループは、マレーシア及びタイにおいて、電力発電所及び水処理プラントの設計、建設、運営及び保守を行う各種サービス委譲契約を締結した。これらのサービスは、主に「建設・運営・譲渡(Build Operate Transfer)(BOT)」、「建設・運営・所有(Build Operate Own)(BOO)」及び「改修・運営・譲渡(Rehabilitate Operate Transfer)(ROT)」契約に基づき提供され、契約期間は20年から30年である。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
契約資産 |
51,996 |
|
8,263 |
|
契約コスト資産 |
2,101 |
|
943 |
|
契約負債 |
(47,304) |
|
(35,095) |
|
流動 |
|
|
|
|
契約資産 |
714,644 |
|
385,266 |
|
契約コスト資産 |
35,425 |
|
37,423 |
|
契約負債 |
(862,521) |
|
(798,709) |
|
内訳： |
|
|
|
|
契約資産 |
766,640 |
|
393,529 |
|
契約負債 |
(909,825) |
|
(833,804) |
|
|
(143,185) |
|
(440,275) |
|
契約コスト資産 |
37,526 |
|
38,366 |
|
契約資産及び契約負債の内訳： |
|
|
|
|
公益事業 |
(65,081) |
|
(321,122) |
|
不動産開発 |
41,035 |
|
14,788 |
|
工事 |
(55,886) |
|
(68,308) |
|
ホテル |
(53,482) |
|
(57,396) |
|
セメント |
(9,489) |
|
(8,631) |
|
その他 |
(282) |
|
394 |
|
|
(143,185) |
|
(440,275) |
|
契約コスト資産の内訳： |
|
|
|
|
公益事業 |
37,495 |
|
38,330 |
|
不動産開発 |
31 |
|
36 |
|
|
37,526 |
|
38,366 |
|
|
|
|
|
(a) 公益事業
契約資産及び負債の重要な変更：
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約資産 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
243,864 |
|
156,472 |
|
売掛金への振替 |
|
(89,365) |
|
(4,325) |
|
子会社の取得 |
|
233,469 |
|
― |
|
当事業年度中に認識された収益による増加 |
|
190,654 |
|
94,339 |
|
契約資産の減損引当金 |
７ |
(5,284) |
|
(2,622) |
|
期末残高 |
|
573,338 |
|
243,864 |
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
564,986 |
|
433,996 |
|
子会社の取得 |
|
8,921 |
|
― |
|
認識した収益のうち期首の契約負債残高に含まれていたもの |
|
(541,422) |
|
(431,198) |
|
現金受取額による増加(当事業年度中に収益として認識された金額を除く) |
|
600,733 |
|
515,120 |
|
為替換算差額 |
|
5,201 |
|
47,068 |
|
期末残高 |
|
638,419 |
|
564,986 |
|
|
|
|
|
|
当グループは、契約の獲得又は履行のためのコストを資産計上しており、これには増分コストであり、１年超にわたって回収が見込まれる販売手数料が含まれている。また当グループは、契約に関連する水道管／下水管又は新規給水接続といった資産に係る支出についても、契約の履行に伴い発生した時点で資産計上している。これは、財政状態計算書上、「契約資産」の契約コスト資産に表示されている。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
|
38,330 |
|
24,676 |
|
当事業年度中に契約の獲得又は履行のためのコストから認識された資産 |
|
35,059 |
|
41,411 |
|
当事業年度中に認識された償却 |
７ |
(1,966) |
|
(1,021) |
|
当事業年度中に売上原価に計上された金額 |
|
(34,258) |
|
(30,139) |
|
為替換算差額 |
|
330 |
|
3,403 |
|
期末残高 |
|
37,495 |
|
38,330 |
|
|
|
|
|
|
契約コスト資産の期末残高の内訳：
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約獲得コスト |
562 |
|
188 |
|
契約履行コスト |
36,933 |
|
38,142 |
|
期末残高 |
37,495 |
|
38,330 |
|
|
|
|
|
2024年６月30日現在、顧客との契約から生じる未充足の履行債務に配分される取引価格の総額は1,809.1百万マレーシア・リンギット(2023年：1,451.5百万マレーシア・リンギット)である。これは、サービスが顧客に提供される際の収益として認識され、今後１年から７年間(2023年：１年から８年間)にわたって発生すると予想される。
当グループは、MFRS第15号の実務上の便法を適用しており、取引価格が当グループの将来の履行レベルに直接対応している特定の契約について、未充足の履行義務に関する情報を開示していない。
(b) 不動産開発
不動産開発に関する契約資産及び契約負債の変動の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
14,788 |
|
(85,766) |
|
当事業年度中に認識された収益 |
165,542 |
|
141,102 |
|
当事業年度中の分割請求額 |
(140,354) |
|
(32,905) |
|
収益として未認識のプロジェクトのために発生したコスト |
― |
|
(234) |
|
顧客への支払対価 |
1,059 |
|
36 |
|
顧客からの受領対価 |
― |
|
(7,445) |
|
期末残高 |
41,035 |
|
14,788 |
|
内訳： |
|
|
|
|
契約資産 |
45,220 |
|
24,531 |
|
契約負債 |
(4,185) |
|
(9,743) |
|
|
41,035 |
|
14,788 |
|
|
|
|
|
不動産開発事業による収益は、インプット法を用いて一定の期間にわたって認識される。インプット法は、各開発プロジェクトの総予算コストと比較して、不動産開発プロジェクトで現在までに発生した実際のコストに基づいて算定される。
未充足の履行義務
報告日現在で未充足又は部分的に充足された履行義務に配分された取引価格の総額は約57.750百万マレーシア・リンギット(2023年：103.914百万マレーシア・リンギット)であり、当グループは当事業年度末から１年(2023年：１年から２年)以内に収益として認識することを見込んでいる。
(c) 工事
工事に関する契約資産及び契約負債の変動の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
(68,308) |
|
(327,394) |
|
当事業年度中に認識された収益 |
786,965 |
|
1,203,486 |
|
収益未認識プロジェクトのために発生したコスト |
41,022 |
|
13,437 |
|
当事業年度中の分割請求額 |
(815,565) |
|
(957,837) |
|
期末残高 |
(55,886) |
|
(68,308) |
|
|
|
|
|
工事契約は、収益認識と請求のマイルストーンの期間差異を表している。請求のマイルストーンは、契約の物理的な完了を反映するように構成され、顧客との間で交渉される。
契約資産は、経済的便益に対する権利が無条件となった時点で、債権に振り替えられる。これは通常、当グループが顧客に請求書を発行する時点で発生する。契約負債は、履行義務が充足された時点で収益として認識される。
当事業年度において、当グループは工事契約に関連して、減価償却費5.315百万マレーシア・リンギット(2023年：6.466百万マレーシア・リンギット)を資産計上した。
契約負債には、67.696百万マレーシア・リンギット(2023年：67.696百万マレーシア・リンギット)が含まれており、この金額は、ケレタピ・タナー・メラユ・バーハッド(以下「KTMB」という)からセントゥル・ラヤの開発事業用地を取得するための少なくとも105.616百万マレーシア・リンギットの購入対価総額の残高を表している。これは、子会社であるセントゥル・ラヤ・センドリアン・バーハッド(以下「SRSB」という)が、SRSBとKTMBとの間の1993年12月８日付開発契約の条項(2000年12月21日付のKTMBとの開発付随契約に従い修正)に基づき、KTMBに代わって費用全額自己負担により実施するレールウェイ・ビレッジの段階的な開発、建設及び完成により返済される予定である。
未充足の履行義務
報告日現在で未充足又は部分的に充足された履行義務に配分された取引価格の総額は約10.1億マレーシア・リンギット(2023年：27.5億マレーシア・リンギット)であり、当グループは今後１年から２年(2023年：１年から２年)の間に財務書類において収益として認識することを見込んでいる。
(d) ホテル事業
当グループは、関連する収益を認識する前に、顧客が対価を支払うか、契約上対価を支払う必要がある場合に契約負債を認識する。契約負債は、１年以内に収益として認識される予定である。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約負債 |
53,482 |
|
57,396 |
|
|
|
|
|
期中の契約負債の重要な変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期中の収益として認識された契約負債の期首残高 |
57,396 |
|
35,436 |
|
期中の前受金 |
233,899 |
|
123,672 |
|
|
|
|
|
前受金は、ホテルの客室、食品及び飲料、並びに輸送に係る将来の予約に対する顧客による前払金を表す。
(e) セメント
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
商品の引渡前に受け取った金額 |
9,489 |
|
8,631 |
|
|
|
|
|
収益は、商品の支配が顧客に移転された時点、すなわち商品が顧客に引き渡された時点で認識される。顧客が商品を最初に購入する場合、当グループがその時点で受け取った取引価格は、商品が顧客に引渡されるまで契約負債として認識される。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
398 |
|
386 |
|
未実現リース収益 |
|
― |
|
6,973 |
|
その他の債権＾ |
|
286,926 |
|
376,101 |
|
控除：減損引当金 |
|
(330) |
|
(331) |
|
その他の債権(純額) |
|
286,596 |
|
375,770 |
|
共同支配企業に対する債権Ω |
|
2,740,152 |
|
2,481,828 |
|
控除：減損引当金 |
|
(36,556) |
|
(33,919) |
|
共同支配企業に対する債権(純額) |
|
2,703,596 |
|
2,447,909 |
|
差入保証金 |
|
82,380 |
|
8,276 |
|
前払金 |
|
24,999 |
|
20,325 |
|
正味リース投資未回収額 |
34(a) |
2,465 |
|
4,837 |
|
その他の債権－FVTPL |
|
100,518 |
|
146,924 |
|
|
|
3,200,952 |
|
3,011,400 |
|
|
|
|
|
|
＾ その他の債権には、実効金利が年率8.59％(2023年：8.90％)の金融機関に対する債権182.8百万マレーシア・リンギット(2023年：358.3百万マレーシア・リンギット)が含まれている。当該債権は、2027年６月１日に全額返済される。
Ω 共同支配企業に対する債権は、主に株主ローンから成り、金利は年率15.00％(2023年：15.00％)である。株主ローン及び未収利息は、請求があり次第返済される。
|
|
当グループ |
|
当社 |
|||||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
3,656,189 |
|
3,106,948 |
|
― |
|
― |
|
弁護士に留保されていた債権 |
|
25,391 |
|
10,313 |
|
― |
|
― |
|
|
|
3,681,580 |
|
3,117,261 |
|
― |
|
― |
|
控除：減損引当金 |
|
(667,513) |
|
(581,294) |
|
― |
|
― |
|
売掛金合計(純額) |
|
3,014,067 |
|
2,535,967 |
|
― |
|
― |
|
その他の債権 |
|
918,092 |
|
670,538 |
|
8,396 |
|
8,085 |
|
控除：減損引当金 |
|
(91,944) |
|
(127,175) |
|
(1,765) |
|
(1,765) |
|
その他の債権合計(純額) |
|
826,148 |
|
543,363 |
|
6,631 |
|
6,320 |
|
未請求の債権 |
|
1,659,290 |
|
1,961,246 |
|
― |
|
― |
|
控除：減損引当金 |
|
(10,155) |
|
(6,686) |
|
― |
|
― |
|
未請求の債権合計(純額) |
|
1,649,135 |
|
1,954,560 |
|
― |
|
― |
|
前払金 |
|
486,487 |
|
353,881 |
|
396 |
|
566 |
|
正味リース投資未回収額 |
34(a) |
2,460 |
|
3,381 |
|
― |
|
― |
|
差入保証金 |
|
148,599 |
|
118,693 |
|
1,037 |
|
1,575 |
|
|
|
6,126,896 |
|
5,509,845 |
|
8,064 |
|
8,461 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債権の公正価値はその帳簿価額に近似している。
予想信用損失(以下「ECL」という)の変動の内訳は、財務書類に対する注記40(d)に開示されている。
当グループのデリバティブ金融商品の内訳は以下の通りである。
|
|
|
契約上の 名目元本 |
|
公正価値 |
||
|
|
|
|
資産 |
|
負債 |
|
|
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料スワップ |
|
2,311,984 |
|
111,491 |
|
17,116 |
|
－為替先渡取引 |
|
2,291,586 |
|
27,118 |
|
1,585 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
|
|
－為替先渡取引 |
|
104,784 |
|
― |
|
2,513 |
|
|
|
|
|
138,609 |
|
21,214 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動部分 |
|
|
|
16,353 |
|
1,198 |
|
流動部分 |
|
|
|
122,256 |
|
20,016 |
|
|
|
|
|
138,609 |
|
21,214 |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料スワップ |
|
1,961,405 |
|
9,920 |
|
95,488 |
|
－為替先渡取引 |
|
2,271,320 |
|
11,783 |
|
24,994 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
|
|
－為替先渡取引 |
|
247 |
|
― |
|
* |
|
|
|
|
|
21,703 |
|
120,482 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動部分 |
|
|
|
2,879 |
|
9,654 |
|
流動部分 |
|
|
|
18,824 |
|
110,828 |
|
|
|
|
|
21,703 |
|
120,482 |
|
|
|
|
|
|
|
|
* 千マレーシア・リンギット未満
当グループのヘッジ戦略で使用されているヘッジ手段：
|
|
|
帳簿価額 |
ヘッジ非有効部分の算定に使用される公正価値の変動 |
|
|
||
|
|
契約上の 名目元本 |
資産／ (負債) |
財務書類 表示科目 |
ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
加重平均 ヘッジ割合 |
満期日 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
|
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料スワップ(HSFO) |
― |
― |
デリバティブ金融商品 |
8,850 |
(8,850) |
１メートルトン当たり1,934.0マレーシア・リンギット |
2023年７月－ 2024年４月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料スワップ(DATED BRENT) |
991,576 |
20,183 |
デリバティブ金融商品 |
37,217 |
(37,217) |
１バレル当たり380.0マレーシア・リンギット |
2024年７月－ 2028年５月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料スワップ(ICE BRENT) |
1,320,408 |
74,192 |
デリバティブ金融商品 |
235,081 |
(235,081) |
１バレル当たり363.2マレーシア・リンギット |
2024年７月－ 2028年３月 |
|
外国為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための先渡契約 |
2,291,586 |
25,533 |
デリバティブ金融商品 |
40,398 |
(40,398) |
4.6マレーシア・リンギット： |
2024年７月－ 2028年７月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料スワップ(HSFO) |
54,668 |
1,715 |
デリバティブ金融商品 |
(305,288) |
305,288 |
１メートルトン当たり1,829.7マレーシア・リンギット |
2023年７月－ 2024年４月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料スワップ(DATED BRENT) |
454,081 |
(17,048) |
デリバティブ金融商品 |
(25,111) |
25,111 |
１バレル当たり352.1マレーシア・リンギット |
2023年７月－ 2023年11月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料スワップ(ICE BRENT) |
1,452,656 |
(70,235) |
デリバティブ金融商品 |
(153,551) |
153,551 |
１バレル当たり345.7マレーシア・リンギット |
2023年７月－ 2025年11月 |
|
外国為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための先渡契約 |
2,271,320 |
(13,211) |
デリバティブ金融商品 |
(58,793) |
58,793 |
4.4マレーシア・リンギット： |
2023年７月－ 2026年１月 |
|
電力先物価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための電力先物 |
― |
― |
デリバティブ金融商品 |
1,245 |
(1,245) |
１メガワット時当たり451.1マレーシア・リンギット |
2022年７月－ 2022年12月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) 燃料スワップ
燃料スワップは、事業年度末より１ヶ月から47ヶ月(2023年：１ヶ月から29ヶ月)以内の様々な日付で発生する可能性が非常に高い燃料の予定購入取引をヘッジするために締結される。燃料スワップの満期日は、これらの取引の発生が見込まれる日と一致する。これらの取引より前にヘッジ準備金に認識された利得及び損失は、取得時に燃料の棚卸資産に振替えられるか、天然ガスの消費時に売上原価に振替えられる。燃料の棚卸資産に関連する利得及び損失は、後に原資産である燃料の消費時に損益計算書に認識される。
燃料スワップの公正価値は、報告日現在の燃料価格指標を用いて決定される。
(b) 為替先渡取引
為替先渡取引は、事業年度末より１ヶ月から49ヶ月(2023年：１ヶ月から31ヶ月)以内の様々な日付で発生する可能性の非常に高い外国通貨建ての予定取引をヘッジするために締結される。為替先渡取引の満期日は、これらの取引の発生が見込まれる日と一致する。
発生の可能性が非常に高い燃料の支払いに関連する利得及び損失は、取引発生前はヘッジ準備金に認識され、取得時に燃料の棚卸資産へ振替えられるか、天然ガスの消費時に売上原価に振替えられる。燃料油の棚卸資産に関連する利得及び損失は、後に原資産である燃料の消費時に損益計算書に振替えられる。
有形固定資産の取得において発生の可能性が非常に高い外国通貨建ての支払いをヘッジするために使用される為替先渡取引に関して、利得及び損失は資産の取得原価に含まれ、減価償却費の一部として見積耐用年数にわたり損益計算書に認識される。
保守契約において発生の可能性が非常に高い外国通貨建ての予定取引をヘッジするために使用される為替先渡取引に関して、利得及び損失は支払額に含まれ、契約期間にわたり損益計算書に認識される。
為替先渡取引の公正価値は、報告日に取引される先物為替レートを用いて決定される。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
消耗品 |
54,892 |
|
51,665 |
|
製品 |
235,036 |
|
242,513 |
|
燃料 |
48,220 |
|
49,884 |
|
売却目的保有不動産 |
66,108 |
|
92,268 |
|
原材料 |
305,221 |
|
251,136 |
|
予備部品 |
462,566 |
|
408,259 |
|
仕掛品 |
129,164 |
|
123,881 |
|
|
1,301,207 |
|
1,219,606 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己保有土地 |
|
貸借土地 |
|
開発費 |
|
合計 |
当グループ－2024年 |
注記 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
不動産開発費累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
83,403 |
|
95,332 |
|
504,118 |
|
682,853 |
|
期中費用発生額 |
|
― |
|
5 |
|
370,394 |
|
370,399 |
|
完成済プロジェクトの戻入 |
|
― |
|
(36) |
|
(16,733) |
|
(16,769) |
|
評価減 |
７ |
― |
|
― |
|
(732) |
|
(732) |
|
為替換算差額 |
|
795 |
|
― |
|
6,571 |
|
7,366 |
|
期末残高 |
|
84,198 |
|
95,301 |
|
863,618 |
|
1,043,117 |
|
損益計算書に認識された累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(239,298) |
|
期中認識額 |
５ |
|
|
|
|
|
|
(125,636) |
|
為替換算差額 |
|
|
|
|
|
|
|
(2,444) |
|
完成済プロジェクトの戻入 |
|
|
|
|
|
|
|
16,769 |
|
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(350,609) |
|
不動産開発費 期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
692,508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己保有土地 |
|
貸借土地 |
|
開発費 |
|
合計 |
当グループ－2023年 |
注記 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
不動産開発費累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
75,476 |
|
88,105 |
|
219,930 |
|
383,511 |
|
期中費用発生額 |
|
― |
|
― |
|
260,339 |
* |
260,339 |
|
不動産開発目的で保有する土地からの振替 |
14(a) |
― |
|
7,227 |
|
5,934 |
|
13,161 |
|
評価減 |
７ |
― |
|
― |
|
(17,424) |
|
(17,424) |
|
為替換算差額 |
|
7,927 |
|
― |
|
35,339 |
|
43,266 |
|
期末残高 |
|
83,403 |
|
95,332 |
|
504,118 |
|
682,853 |
|
損益計算書に認識された累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(79,685) |
|
期中認識額 |
５ |
|
|
|
|
|
|
(142,543) |
|
為替換算差額 |
|
|
|
|
|
|
|
(17,070) |
|
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(239,298) |
|
不動産開発費 期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
443,555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 賃借土地の開発権46.0百万マレーシア・リンギットを含む。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
(a) 関連当事者に対する債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に対する債権： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－持株会社 |
28 |
|
114 |
|
― |
|
― |
|
－子会社 |
― |
|
― |
|
1,012,582 |
|
1,096,810 |
|
－関係会社 |
13,435 |
|
9,054 |
|
6,318 |
|
5,462 |
|
－関連会社 |
35,133 |
|
30,923 |
|
46 |
|
47 |
|
－共同支配企業 |
34,968 |
|
33,132 |
|
― |
|
― |
|
|
83,564 |
|
73,223 |
|
1,018,946 |
|
1,102,319 |
|
(b) 関連当事者に対する債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に対する債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－持株会社 |
329 |
|
329 |
|
― |
|
― |
|
－子会社 |
― |
|
― |
|
7,709 |
|
5,771 |
|
－関係会社 |
2,699 |
|
4,308 |
|
74 |
|
75 |
|
－関連会社 |
9,705 |
|
854 |
|
― |
|
― |
|
－共同支配企業 |
― |
|
32,479 |
|
― |
|
― |
|
|
12,733 |
|
37,970 |
|
7,783 |
|
5,846 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(c) 関連当事者に対する債権／債務は、主として売掛金、買掛金、貸付金及び立替費用である。未決済残高は、加重平均利率が年率4.86％(2023年：年率4.84％)の子会社に対する貸付金45.6百万マレーシア・リンギット(2023年：12.7百万マレーシア・リンギット)を除いて、無担保かつ無利息であり、請求があり次第返済される。
(d) 当グループ及び当社の重要な関連当事者との取引は、財務書類に対する注記42に記載されている。
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
|||||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
認可銀行における預金 |
|
12,836,846 |
|
11,195,322 |
|
239,500 |
|
26,742 |
|
|
現金預金 |
|
1,422,355 |
|
3,230,331 |
|
3,196 |
|
3,406 |
|
|
財政状態計算書に計上された現金及び現金同等物 |
|
14,259,201 |
|
14,425,653 |
|
242,696 |
|
30,148 |
|
|
控除：当座借越 |
33 |
(89,881) |
|
(10,818) |
|
― |
|
― |
|
|
控除：制限付き現金及び現金同等物 |
|
(203,811) |
|
(121,033) |
|
― |
|
― |
|
|
キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物 |
|
13,965,509 |
|
14,293,802 |
|
242,696 |
|
30,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループの現金預金には、1966年住宅開発業者(統制及び認可)法第7A条に基づき保有している16.779百万マレーシア・リンギット(2023年：16.985百万マレーシア・リンギット)が含まれている。これらを他の事業に使用することは禁止されている。
報告日現在有効であった預金の利率の範囲は、以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
認可銀行における預金 |
0.25－5.50 |
|
0.25－5.39 |
|
2.55－5.30 |
|
2.90－3.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ及び当社の預金の満期は、１日間から365日間(2023年：１日間から365日間)である。預金残高とは、銀行に保有されている通知預金である。
制限付き現金及び現金同等物は、注記33に開示されている借入金の担保として供されている残高に関連している。
当グループ及び当社は、自国及びオフショアの信用力のある認可銀行を用いて現金及び現金同等物の安全及び効率的な投資に努めている。自国の認可銀行は、RAMレーティング・サービシズ・バーハッドからP1の信用格付けを得ている。オフショアの認可銀行は、ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インクからP1及びP2の信用格付けを得ている。
(a) サービス委譲契約に係る資産
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
― |
|
― |
|
子会社の取得 |
15 |
915,832 |
|
― |
|
期末残高 |
|
915,832 |
|
― |
|
償却累計額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
― |
|
― |
|
当事業年度の償却費計上額 |
７ |
(33,938) |
|
― |
|
期末残高 |
|
(33,938) |
|
― |
|
正味帳簿価額 2024年６月30日現在 |
|
881,894 |
|
― |
2006年上水道事業法(以下「WSIA」という)の制定に基づき、主に既存の水道インフラの取得及び／又は水道運営者にリースする新規水道資産の建設を目的として水道資産管理機構(Pengurusan Aset Air Berhad)(以下「PAAB」という)が設立された。
ライセンス制度に基づき運営を行っている当グループの子会社であるランヒルSAJセンドリアン・バーハッド(以下「ランヒルSAJ]という)は、ジョホール州における水道供給サービスに関して関連当事者と基本合意書を締結した。また、ランヒルSAJはPAABとの間で、PAABがランヒルSAJに水道関連資産の使用、占有及び運営する権利を付与し、リース料を受け取ることを主な目的とした設備契約書を締結した。
当該ライセンス制度に基づき、ランヒルSAJは、マレーシアのエネルギー移行・水資源変革省(以下「PETRA」という)から付与されるサービス・ライセンスの条件を適用及び遵守することが求められる。当該条件には、３ヶ年事業計画の提出、主要業績評価指標一式の遵守、国家上下水道事業委員会(Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara)(以下「SPAN」という)の提言に基づくPETRAによる水道料金の決定が含まれている。
ランヒルSAJがWSIA(法律第655号)のセクション4(1)(b)に基づき行った個別サービス・ライセンスの申請はPETRAによって承認され、その後も当該運営期間に基づきランヒルSAJによる更新が行われた。現在、ランヒルSAJは2024年１月１日から2026年12月31日までの３ヶ年を対象とした第６期運営期間に基づき運営を行っている。
第６期運営期間における個別サービス・ライセンスに関してSPANが定めた基本条件とは別に、ランヒルSAJには以下に記載する一定の特別条件も適用されている。
・個別ライセンスは、ジョホール州に限定され、原水の処理、処理水の配水及び消費者への供給を行う権利をランヒルSAJに付与する。
・ランヒルSAJはSPANによる主要業績評価指標(KPI)一式に基づく監督を受ける。
・ランヒルSAJは、ブミプトラ株式保有比率を常時30％以上維持しなければならない。
・ランヒルSAJがマレーシア連邦政府から受領した報酬及び交付金は、利益マージンの計算に考慮されなければならない。
・ランヒルSAJは、係属中、未解決又は潜在的な訴訟、法的手続き、仲裁及び紛争に関する事項をSPANに通知し、情報提供しなければならない。
・ランヒルSAJは、調達及び供給作業に関する条項を遵守するものとする。復旧工事、維持管理及び供給作業(緊急作業を除く)の契約は、競争入札に基づいて締結すべきであり、契約期間は最長３年を超えないものとする。
・ランヒルSAJは、ジョホール州の農村地域又は開発地域への給水サービスの提供にあたり、資産の運営及び維持管理に対する責任を担う。
・ランヒルSAJは、インテグリティ及び贈収賄防止に関する方針、手続き及び対策の策定及び実施にあたり、2019年７月10日にSPANが承認した「ライセンス保有者及び認定機関向けインテグリティ及び贈収賄防止フレームワーク」を遵守するものとする。
・ランヒルSAJは、SPANが随時指示する調達及び供給作業に関する条項を遵守しなければならない。
(b) サービス委譲契約に係る債務
|
|
|
当グループ |
|||||||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|||||
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|||||
|
内訳： |
|
559,198 |
|
― |
|||||
|
非流動 |
|
385,172 |
|
― |
|||||
|
流動 |
|
944,370 |
|
― |
|||||
|
最低リース支払額： |
|
|
|
|
|||||
|
－１年以内 |
|
414,794 |
|
― |
|||||
|
－２年から５年 |
|
575,916 |
|
― |
|||||
|
最低リース支払額合計 |
|
990,710 |
|
― |
|||||
|
控除：将来財務費用 |
|
(46,340) |
|
― |
|||||
|
最低リース支払額の現在価値 |
|
944,370 |
|
― |
|||||
|
支払額の現在価値： |
|
|
|
|
|||||
|
－１年以内 |
|
385,172 |
|
― |
|||||
|
－２年から５年 |
|
559,198 |
|
― |
|||||
|
最低リース支払額の現在価値 |
|
944,370 |
|
― |
|||||
|
控除：12ヶ月以内の支払額 |
|
(385,172) |
|
― |
|||||
|
12ヶ月以降の支払額 |
|
559,198 |
|
― |
|||||
|
|
|
|
|
|
|||||
サービス委譲契約に係る債務の変動は以下の通りである。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
|
― |
|
― |
|
子会社の取得 |
15 |
985,719 |
|
― |
|
返済 |
|
(45,764) |
|
― |
|
利息 |
|
4,415 |
|
― |
|
期末残高 |
|
944,370 |
|
― |
サービス委譲契約に係る負債は、PAABに属する水道関連資産を使用、占有及び運営する権利に関してPAABと締結した設備契約書に基づく未払リース料に関するものである。
2024年６月30日現在の未払リース料の加重平均実効利率は年率で4.04％である。
|
|
当グループ／当社 |
||||||
|
|
株数 |
|
金額 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千株 |
|
千株 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
発行済全額払込済株式： |
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
11,022,762 |
|
11,022,762 |
|
3,467,555 |
|
3,467,555 |
|
ESOSオプションの行使 |
40,315 |
|
― |
|
24,238 |
|
― |
|
期末残高 |
11,063,077 |
|
11,022,762 |
|
3,491,793 |
|
3,467,555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度において、当社の従業員株式オプション制度の下で付与された従業員の株式オプションの行使により、普通株式39,614,600株及び700,000株が新規発行され、行使価格はそれぞれ0.50マレーシア・リンギット及び0.53マレーシア・リンギットであった。当該新規普通株式は、すべての面に関して当社の既存普通株式と同等に扱われる。
発行済全額払込済普通株式合計11,063,076,940株(2023年：11,022,762,340株)のうち、普通株式58,675,950株(2023年：58,675,950株)は当社が自己株式として保有している。2024年６月30日現在、発行済全額払込済普通株式数(自己株式控除後)は11,004,400,990株(2023年：10,964,086,390株)である。
普通株式(自己株式を除く)の保有者は、当社が宣言した場合に配当金を受け取る権利を有する。すべての普通株式は、１株当たり１議決権を有し、当社の残余財産に関して同順位として扱われる。
(a) 自己株式
2023年12月５日に開催された年次株主総会において、当社株主は、当社に自己株式を買戻すことを委任した。当社の取締役は株主にとっての当社の価値を高めることに努めており、自己株式買戻計画は、当社及び当社の株主にとって最良の利益になるように行われると確信している。
2024年６月30日に終了した事業年度において、株式の買戻しはなかった。
2024年６月30日現在、当社は発行済普通株式11,063,076,940株(2023年：11,022,762,340株)のうち、合計58,675,950株(2023年：58,675,950株)を自己株式として保有していた。かかる自己株式の帳簿価額は、54,451,886マレーシア・リンギット(2023年：54,451,886マレーシア・リンギット)であった。
(b) 2021年従業員株式オプション制度(以下「2021年ESOS」という)
2021年１月６日、当社は、2020年12月１日の臨時株主総会において当社の株主に承認された従業員株式オプション制度として知られる株式発行制度を実施した。2021年ESOSは、10年間有効であり、2021年ESOSの付属定款(以下「付属定款」という)に記載されているように、参加資格を満たす当社及び／又は当社の子会社の適格従業員及び取締役に対する制度である。2021年ESOSの主な特徴は以下の通りである。
(ⅰ) 2021年ESOSの下で付与されるオプションの行使により分配され発行される最大株数は、2021年ESOSの有効期間を通じて、当社の発行済株式総数(自己株式がある場合、自己株式を除く)の15％、又はブルサ・セキュリティーズもしくはその他の関連当局が認める当社の発行済株式総数(自己株式がある場合、自己株式を除く)のその他の割合を随時超えないものとする。
(ⅱ) オプションの募集日(以下「募集日」という)現在に以下の要件を満たす当グループの会社のすべての取締役及び／又は従業員は、オプション委員会(付属定款にて定義)による2021年ESOSの参加の検討及び選定の資格を有するものとする。
a)満18歳以上で、免責されていない破産者に該当せず、いかなる破産手続きの対象にもなっていない者。
b)非業務執行取締役を除き、当グループ内の会社により給料を支給されていなければならず、かつ、以下のいずれかに該当する者。
・常勤の従業員であり、辞職届を提出していない又は解雇通知を受領していない者。
・雇用契約に基づき、一定期間、特定の任命に基づき勤務する者(短期契約雇用者又はオプション委員会が決定するその他の契約従業員を除く)。
c)非業務執行取締役を除き、試用期間を含め、募集日までに少なくとも１年間の継続した期間において雇用されており、勤務していることが確認されている者。
d)その他の要件を満たす、及び／又は、オプション委員会が随時定めるカテゴリーに該当する者。
(ⅲ) ブルサ・セキュリティーズ上場規程及び付属定款第13条に基づいた調整に従い、2021年ESOSに基づく株式の払込価格は、当社の取締役会がオプション委員会の提言を受けて決定されるものとする。ブルサ・セキュリティーズに上場された株式について、適切とみなされる場合、オプションの募集日(付属定款にて定義) 直前の５日間の加重平均市場価格の10％以内で割引くか、又はブルサ・セキュリティーズもしくはその他の関連当局が発表した一般的な指標に準拠して当該制度期間中に適宜修正された下限又は上限で割引いた金額に基づき修正される。
(ⅳ) 付属定款第13条に従い、オプション委員会は、オプション付与日の前後にかかわらず随時、当社の新規普通株式の最大数及び／又はオプション行使期間内の該当期間のオプションに含まれる当社の普通株式合計の当該割合まで、オプションの行使を制限することができる。上記に関わらず、付属定款第10条及び第11条に従い、オプションは募集日から３年後、被付与者によってのみ行使されうる。
(ⅴ) 付属定款第12.2条に従い、被付与者は、当該オプションの行使により分配され発行された当社の株式を、オプション行使日より１年以内又はオプション委員会がその単独かつ絶対的な裁量により決定するその他の期間に売却することを禁じられている。
当事業年度において、2021年ESOSの条件の見直しが行われ、以下の変更が導入された。
(ⅰ) 権利確定日は2024年１月２日(2022年付与の権利確定日)とする。
(ⅱ) 保有期間(2022年付与の保有期間)は以下の通りとする。
|
売却制限期間対象中の株式オプションの行使から生じた株式の割合(株式オプションに含まれる合計株式数に基づき計算) |
株式保有期間 |
売却制限期間が終了した株式の割合 |
売却制限期間の 解除日 |
|
80％ |
2024年12月31日まで |
20％ |
売却制限期間対象外 |
|
60％ |
2025年12月31日まで |
20％ |
2025年１月１日 |
|
40％ |
2026年12月31日まで |
20％ |
2026年１月１日 |
|
20％ |
2027年12月31日まで |
20％ |
2027年１月１日 |
|
0％ |
売却制限期間なし |
20％ |
2028年１月１日 |
当社の株式オプション数に関する当事業年度中の変動は以下の通りである。
|
|
|
普通株式に対する株式オプション |
|||||||||
|
付与日 |
満期日 |
行使価格 |
2023年 ７月１日 現在 |
付与 |
行使 |
失権 |
2024年 ６月30日 現在 |
||||
|
マレーシア・ |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
||||||
|
2022年１月27日 |
2031年１月５日 |
0.50 |
310,227 |
― |
(39,615) |
(3,470) |
267,142 |
||||
|
2022年５月23日 |
2031年１月５日 |
0.53 |
6,280 |
― |
(700) |
(70) |
5,510 |
||||
|
|
|
|
316,507 |
― |
(40,315) |
(3,540) |
272,652 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
当社の株式オプション数に関する前事業年度中の変動は以下の通りである。
|
|
|
普通株式に対する株式オプション |
|||||||||
|
付与日 |
満期日 |
行使価格 |
2022年 ７月１日 現在 |
付与 |
行使 |
失権 |
2023年 ６月30日 現在 |
||||
|
マレーシア・ |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
||||||
|
2022年１月27日 |
2031年１月５日 |
0.50 |
315,757 |
― |
― |
(5,530) |
310,227 |
||||
|
2022年５月23日 |
2031年１月５日 |
0.53 |
8,790 |
― |
― |
(2,510) |
6,280 |
||||
|
|
|
|
324,547 |
― |
― |
(8,040) |
316,507 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
MFRS第２号「株式に基づく報酬」が適用される付与オプションの公正価値は、三項式評価モデルを使用して決定された。
|
|
2021年ESOS |
|
評価に係る仮定値： |
|
|
予想ボラティリティ |
28.94％ |
|
予想配当利回り |
4.99％ |
|
予想オプション期間 |
３年 |
|
(マレーシアの債券をベースにした)年間の無リスク金利 |
3.1％ |
|
|
|
予想ボラティリティは、過去のボラティリティが将来の傾向を示すという仮定を反映しており、必ずしもそれが実際の結果であるというわけではない。
従業員に付与された株式オプションは2024年１月２日に権利が確定した。
株式オプションの発行に対して受ける従業員サービスの価値:
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
株式オプション費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当社によるもの |
16,775 |
|
10,691 |
|
16,775 |
|
10,691 |
|
子会社によるもの |
68,420 |
|
18,022 |
|
― |
|
― |
|
子会社への割当 |
― |
|
― |
|
(8,758) |
|
(5,597) |
|
株式オプション費用合計 |
85,195 |
|
28,713 |
|
8,017 |
|
5,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本準備金 |
|
為替換算 準備金 |
|
株式オプション準備金 |
|
法定 準備金1 |
|
その他の 包括利益を通じて 公正価値で測定する 金融商品 |
|
ヘッジ 準備金 |
|
再評価 準備金 |
|
その他の 準備金 合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
96,741 |
|
1,871,345 |
|
28,400 |
|
22,244 |
|
(240,464) |
|
(17,063) |
|
― |
|
1,761,203 |
|
公正価値の変動 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(25,644) |
|
120,042 |
|
4,774 |
|
99,172 |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
67,646 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
67,646 |
|
当期包括利益／(損失)合計 |
|
― |
|
67,646 |
|
― |
|
― |
|
(25,644) |
|
120,042 |
|
4,774 |
|
166,818 |
|
当グループの組織変更 |
|
― |
|
(1,214) |
|
(6,076) |
|
― |
|
(116) |
|
― |
|
― |
|
(7,406) |
|
株式オプションの行使に基づく株式資本の発行 |
|
― |
|
― |
|
(16,547) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(16,547) |
|
株式オプション費用 |
|
― |
|
― |
|
65,947 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
65,947 |
|
為替換算差額 |
|
(43) |
|
155 |
|
― |
|
195 |
|
(58) |
|
(249) |
|
― |
|
― |
|
期末残高 |
|
96,698 |
|
1,937,932 |
|
71,724 |
|
22,439 |
|
(266,282) |
|
102,730 |
|
4,774 |
|
1,970,015 |
注：
1 これは、関連会社において、自国の法律の要件に従い確保しなければならない準備金を表す。
|
|
|
資本準備金 |
|
為替換算 準備金 |
|
株式オプション準備金 |
|
法定 準備金1 |
|
その他の 包括利益を通じて 公正価値で測定する 金融商品 |
|
ヘッジ 準備金 |
|
その他の 準備金 合計 |
||
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|||
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
期首残高 |
|
97,035 |
|
801,595 |
|
5,825 |
|
20,288 |
|
(186,957) |
|
258,346 |
|
996,132 |
||
|
公正価値の変動 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(59,470) |
|
(286,355) |
|
(345,825) |
||
|
為替換算差額 |
|
― |
|
1,079,574 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,079,574 |
||
|
当期包括利益／(損失)合計 |
|
― |
|
1,079,574 |
|
― |
|
― |
|
(59,470) |
|
(286,355) |
|
733,749 |
||
|
当グループの組織変更 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
604 |
|
― |
|
1,956 |
|
2,560 |
||
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された投資の処分時の振替 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
6,187 |
|
― |
|
6,187 |
||
|
株式オプション費用 |
|
― |
|
― |
|
22,652 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
22,652 |
||
|
株式オプションの失効 |
|
― |
|
― |
|
(77) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(77) |
||
|
為替換算差額 |
|
(294) |
|
(9,824) |
|
― |
|
1,352 |
|
(224) |
|
8,990 |
|
― |
||
|
期末残高 |
|
96,741 |
|
1,871,345 |
|
28,400 |
|
22,244 |
|
(240,464) |
|
(17,063) |
|
1,761,203 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
注：
1 これは、関連会社において、自国の法律の要件に従い確保しなければならない準備金を表す。
|
|
株式オプション 準備金 |
|
公正価値準備金 |
|
その他の準備金合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2024年 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
14,984 |
|
2,664 |
|
17,648 |
|
株式オプションの行使に基づく株式資本の発行 |
(4,059) |
|
― |
|
(4,059) |
|
株式オプション費用 |
16,775 |
|
― |
|
16,775 |
|
期末残高 |
27,700 |
|
2,664 |
|
30,364 |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
4,370 |
|
2,864 |
|
7,234 |
|
公正価値の変動 |
― |
|
(200) |
|
(200) |
|
株式オプション費用 |
10,691 |
|
― |
|
10,691 |
|
株式オプションの失効 |
(77) |
|
― |
|
(77) |
|
期末残高 |
14,984 |
|
2,664 |
|
17,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
繰延収益 |
1,722,531 |
|
1,561,960 |
|
繰延負債 |
69,638 |
|
59,759 |
|
預り金 |
387,120 |
|
72,738 |
|
非支配持分に対する債務 |
118,372 |
|
120,854 |
|
その他の債務 |
3,390 |
|
2,168 |
|
|
2,301,051 |
|
1,817,479 |
|
|
|
|
|
繰延収益は、顧客から譲渡された資産並びに英国における水道及び下水事業部門の未提供サービス、並びに株主ローンの利息収益に関するものである。債務の公正価値はその帳簿価額に近似している。