|
|
注記 |
低価格住宅 38(a) |
|
整流作業 |
|
事業再編 |
|
損害賠償 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
当グループ－2024年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
5,219 |
|
207 |
|
32,861 |
|
101,782 |
|
140,069 |
|
増加 |
|
― |
|
― |
|
1,852 |
|
― |
|
1,852 |
|
持分の増加 |
|
― |
|
― |
|
1,305 |
|
― |
|
1,305 |
|
子会社の取得 |
15 |
― |
|
― |
|
1,948 |
|
― |
|
1,948 |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
2 |
|
98 |
|
(1,336) |
|
(1,236) |
|
損益計算書の借方計上額／(貸方計上額) |
7 |
2,622 |
|
(209) |
|
2,116 |
|
155 |
|
4,684 |
|
使用 |
|
(732) |
|
― |
|
― |
|
(317) |
|
(1,049) |
|
支払額 |
|
― |
|
― |
|
(2,425) |
|
― |
|
(2,425) |
|
期末残高 |
|
7,109 |
|
― |
|
37,755 |
|
100,284 |
|
145,148 |
|
内訳： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
7,109 |
|
― |
|
27,418 |
|
― |
|
34,527 |
|
流動 |
|
― |
|
― |
|
10,337 |
|
100,284 |
|
110,621 |
|
|
|
7,109 |
|
― |
|
37,755 |
|
100,284 |
|
145,148 |
|
|
注記 |
低価格住宅 38(a) |
|
整流作業 |
|
事業再編 |
|
損害賠償 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
当グループ－2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
22,343 |
|
190 |
|
40,604 |
|
99,480 |
|
162,617 |
|
持分の増加 |
|
― |
|
― |
|
854 |
|
― |
|
854 |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
17 |
|
929 |
|
3,419 |
|
4,365 |
|
損益計算書の借方計上額 |
7 |
300 |
|
― |
|
6,704 |
|
463 |
|
7,467 |
|
使用 |
|
(17,424) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(17,424) |
|
支払額 |
|
― |
|
― |
|
(16,230) |
|
(1,580) |
|
(17,810) |
|
期末残高 |
|
5,219 |
|
207 |
|
32,861 |
|
101,782 |
|
140,069 |
|
内訳： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
― |
|
― |
|
22,483 |
|
― |
|
22,483 |
|
流動 |
|
5,219 |
|
207 |
|
10,378 |
|
101,782 |
|
117,586 |
|
|
|
5,219 |
|
207 |
|
32,861 |
|
101,782 |
|
140,069 |
(a) 低価格住宅
これは、低コストの住宅建設に係る現在の債務から生じる予測可能な損失に対する引当金である。
(b) 整流作業
これは、完成済のプロジェクトに対する整流作業の見積費用に対する引当金である。
(c) 事業再編
これは、環境費用及び資産除去債務に対する引当金である。
(d) 損害賠償
これは、子会社が請け負ったプロジェクトに対する引当金で、適用される契約の条件に基づき予想される損害賠償金について認識されている。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
買掛金 |
3,143,641 |
|
3,001,331 |
|
― |
|
― |
|
その他の債務 |
934,186 |
|
654,821 |
|
504 |
|
1,614 |
|
受入保証金 |
245,862 |
|
211,227 |
|
― |
|
― |
|
未払費用* |
2,054,431 |
|
1,763,644 |
|
37,630 |
|
32,275 |
|
|
6,378,120 |
|
5,631,023 |
|
38,134 |
|
33,889 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 未払費用は主に未払利息、規制上のコスト及び資本的支出から成る。
当グループの買掛金の支払期日は30日間から180日間(2023年：30日間から180日間)まで様々である。その他の支払期日はその都度審査され承認される。
当グループ及び当社の事業は、外国為替リスク、金利リスク、価格リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされている。
当グループ及び当社は、上述のリスクを管理し株主の価値を高めるために適切なリソースを確保するように努める。投機的取引を行うことは当グループ及び当社の方針ではない。
取締役会は、これらのリスクのそれぞれの管理方針及び手続をレビューし、承認する。リスクの要約は以下の通りである。
外国為替リスクとは、為替レートの変動により、金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループは、主に英ポンド及びシンガポール・ドルに関して、様々な通貨のエクスポージャーから発生するリスクにさらされている。当グループは、純資産が外貨換算リスクにさらされる在外営業活動体に投資を行っている。かかるエクスポージャーは、それぞれの機能通貨建ての借入金により軽減されている。
必要があれば、当グループは、外国通貨建ての債権及び債務、並びに外国通貨建ての予定取引から生じるキャッシュ・フローによるエクスポージャーを制限するため、先渡為替予約を締結している。
当グループ及び当社において、外国為替リスクに対する重要なエクスポージャーはない。
報告日現在、当グループのオーストラリア及び日本の子会社への投資は、帳簿価額合計1,102.537百万マレーシア・リンギット[352.541百万豪ドル](2023年：豪ドル建てターム・ローンの一部として862.022百万マレーシア・リンギット[278百万豪ドル]) の豪ドル建てターム・ローン及び帳簿価額159.552百万マレーシア・リンギット[5,442.500百万円](2023年：174.563百万マレーシア・リンギット[5,401.250百万円])の日本円建てターム・ローンによりそれぞれヘッジされており、当該子会社の純資産から生じる為替リスクを軽減している。外貨建てローンは純投資ヘッジに指定されている。
当グループは、上記ヘッジ手段とヘッジ対象との経済的関係の有無を、通貨及び金額に基づき判断している。ヘッジ手段の原リスクがヘッジ対象のリスク構成要素と同一であることから、当グループは、オーストラリアに関して１:1.10(2023年：１:1.01)、日本に関して１:1.09(2023年：１:0.87)のヘッジ比率を設定しており、比率に重要な変更はない。当グループは、為替レートの変動に起因する当該ローンの帳簿価額の変動と、為替レートの変動に起因する在外営業活動体への純投資額の変動を比較することにより、報告日現在の上記のヘッジ関係の有効性を評価している。
金利リスクとは、市場金利の変動により、当グループ及び当社の金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループ及び当社の金利リスクに対するエクスポージャーは、主に変動金利の社債及び借入金から発生し、その一部は変動金利で保有する預金及び短期投資と相殺されている。当グループ及び当社は、固定金利と変動金利の負債を組み合わせて利用することでキャッシュ・フロー金利リスクを管理している。デリバティブ金融商品は、望ましい金利プロファイルを作り出す目的で適宜利用されている。
報告日現在の帳簿価額に基づく、当グループ及び当社の重要な利付金融商品の金利プロファイルは、以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
固定金利商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
(28,610,945) |
|
(24,183,123) |
|
(3,825,000) |
|
(3,440,000) |
|
変動金利商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
13,847,013 |
|
15,175,845 |
|
891,143 |
|
571,405 |
|
金融負債 |
(18,010,951) |
|
(22,271,069) |
|
(1,092,112) |
|
(1,116,910) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在、その他の残りの変数が一定で、金利が50ベーシス・ポイント下落／上昇した場合、借入金に対する支払利息が減少／増加する結果、当グループ及び当社の税引前利益及び資本は、それぞれ約90.0百万マレーシア・リンギット及び約5.5百万マレーシア・リンギット(2023年:約111.4百万マレーシア・リンギット及び約5.5百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
当グループ及び当社は、純損益を通じて公正価値で測定する固定金利の金融商品を有していない。そのため、報告日現在における金利の変動は税引前利益に影響を与えない。
当グループ及び当社の余剰資金は、銀行預金及びその他の短期商品へ投資される。当グループ及び当社は、かかる余剰資金を期間の短い商品に投資することで流動性リスクを管理し、キャッシュ・フロー上のニーズを満たしている。預金金利が10ベーシス・ポイント上昇／下落した場合、当事業年度の当グループ及び当社の受取利息はそれぞれ13.8百万マレーシア・リンギット及び0.9百万マレーシア・リンギット(2023年: 15.2百万マレーシア・リンギット及び0.6百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
投資
当グループ及び当社は、財政状態計算書において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(以下「FVTOCI」という)及び純損益を通じて公正価値で測定する金融資産(以下「FVTPL」という)のいずれかに分類される投資から発生する持分証券及びインカムファンドの価格リスクにさらされている。
持分証券に対する投資から発生する価格リスクを管理するため、当グループ及び当社はポートフォリオを分散している。インカムファンド及びユニット・トラストについては、当グループ及び当社は主にAAA格付けの債券及びマネー・マーケット・ファンドに投資している。この投資は、定期預金と比較してより良い利回りを達成することを意図している。報告日現在、税率を含むその他のすべての変数が一定で、FVTPLで測定するインカムファンド及びユニット・トラストの価格が１％(2023年:１％)上昇／下落した場合、当グループ及び当社の税引後利益及び資本は、それぞれ19.7百万マレーシア・リンギット(2023年:19.9百万マレーシア・リンギット)及び6.3百万マレーシア・リンギット(2023年: 5.3百万マレーシア・リンギット)減少／増加することとなる。
報告日現在、当グループ及び当社の公正価値で測定する上場持分証券への投資に対するエクスポージャーは、それぞれ986.997百万マレーシア・リンギット(2023年: 1,267.527百万マレーシア・リンギット)及び17.208百万マレーシア・リンギット(2023年: 14.182百万マレーシア・リンギット)であった。
以下の表は、その他の残りの変数がすべて一定と仮定した場合の、報告日現在の市場相場価額において合理的に予測可能な相場の変動を適用した当グループ及び当社の株式への影響額を表している。
|
|
帳簿価額 |
|
株価の上昇 ／下落 |
|
株式への 影響額 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
％ |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
120,639 |
|
＋／－10 |
|
12,064 |
|
外国株式 |
866,358 |
|
＋／－10 |
|
86,636 |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
431,619 |
|
＋／－10 |
|
43,162 |
|
外国株式 |
835,908 |
|
＋／－10 |
|
83,591 |
|
当社－2024年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
8,079 |
|
＋／－10 |
|
808 |
|
外国株式 |
9,133 |
|
＋／－10 |
|
913 |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
5,471 |
|
＋／－10 |
|
547 |
|
外国株式 |
8,715 |
|
＋／－10 |
|
872 |
|
|
|
|
|
|
|
燃料商品
当グループは、燃料の取得原価に影響を与える燃料油価格の変動に対するデリバティブ商品を利用することにより、燃料商品価格変動リスクをヘッジしている。
当グループは、シンガポールの電力プールに対して３ヶ月毎にあらかじめ定めた価格で、またリテール顧客に対して従量制又は様々な年数にわたる期間についての計算式で定められた価格のいずれかで、電力販売契約を締結している。当該契約における価格の決定は、主に電力発電に必要な燃料油の価格に基づいている。当グループは、燃料油価格の不利な変動に対して、燃料油スワップを締結している。当グループは通常、固定価格を支払い、燃料油価格指標に連動した変動価格を受け取るスワップを締結している。
燃料油及び天然ガスの購入から発生する価格変動に対するエクスポージャーは、価格が燃料油価格指標(CST180燃料油や積載日確定後のブレント原油など)に連動したスワップを通じて実質的に管理されている。当グループの先渡価格カーブの変動に対するエクスポージャーは軽微である。
信用リスクとは、取引相手の当グループ及び当社に対する債務の決済不履行により生じる潜在的な財務上の損失である。
当グループの信用リスクに対するエクスポージャーは、主に売掛金及びその他の債権から発生する。一方、当社の信用リスクに対するエクスポージャーは、関連当事者及びその他の債権から発生する。その他の金融資産(投資有価証券、現金及び現金同等物並びにデリバティブ金融商品を含む)については、当グループ及び当社は信用力の高い取引相手とのみ取引することにより信用リスクを最小限に抑えている。
信用リスクの集中
当グループの事業の性質上、顧客は主に事業部門毎に区分されている。シンガポールにおける当グループの公益事業において、すべての顧客に信用評価が実施され、与信限度額が設定されており、通常、保証の形での担保によって裏付けられている。当グループの水道及び下水事業においては、売掛金の信用リスクは、厳格な回収手続を通して軽減されている。当グループの電気通信事業においては、信用リスクは与信方針を通じて継続的に監視されている。取締役の見解では、当該事業により生じる信用リスクは、顧客層が幅広いものであるため限定されている。
売掛金、未請求の債権及び契約資産
当グループは、すべての売掛金、未請求の債権及び契約資産について、全期間の予想損失引当金を用いてECLを測定する、MFRS第９号の単純化したアプローチを適用している。ECLを測定するため、売掛金、未請求の債権及び契約資産は、共通の信用リスク特性と期日経過数に基づいてグルーピングされる。
予想損失率は、過去の経年プロファイルと、同期間中に発生した対応する過去の信用損失に基づいて決定される。過去の損失率は、債権を顧客が決済する能力に影響を与えるマクロ経済要因に関する将来予測的な情報を反映するように調整される。当グループが特定した要因には、失業率、経済動向、国内総生産(以下「GDP」という)の年間成長率が含まれ、当グループはこれらの要因の予想される変化に基づいて過去の損失率を調整している。
上記に基づき、損失評価引当金は、売掛金、未請求の債権及び契約資産について以下のように決定された。
|
|
|
|
|
期日経過 |
|
|
||||
|
|
|
延滞なし |
|
１日から90日 |
|
91日から120日 |
|
120日超 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総額での帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
－売掛金 |
|
2,293,268 |
|
294,378 |
|
33,464 |
|
1,060,470 |
|
3,681,580 |
|
－未請求の債権 |
|
1,659,290 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,659,290 |
|
－契約資産 |
|
774,835 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
774,835 |
|
|
4,727,393 |
|
294,378 |
|
33,464 |
|
1,060,470 |
|
6,115,705 |
|
|
減損損失引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－売掛金 |
|
(98,492) |
|
(15,295) |
|
(7,292) |
|
(546,434) |
|
(667,513) |
|
－未請求の債権 |
|
(10,155) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(10,155) |
|
－契約資産 |
|
(8,194) |
|
― |
|
(1) |
|
― |
|
(8,195) |
|
|
|
(116,841) |
|
(15,295) |
|
(7,293) |
|
(546,434) |
|
(685,863) |
|
帳簿価額純額 |
|
4,610,552 |
|
279,083 |
|
26,171 |
|
514,036 |
|
5,429,842 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期日経過 |
|
|
||||
|
|
|
延滞なし |
|
１日から90日 |
|
91日から120日 |
|
120日超 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総額での帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
－売掛金 |
|
1,984,367 |
|
215,297 |
|
30,352 |
|
887,245 |
|
3,117,261 |
|
－未請求の債権 |
|
1,961,246 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,961,246 |
|
－契約資産 |
|
396,212 |
|
19 |
|
7 |
|
202 |
|
396,440 |
|
|
4,341,825 |
|
215,316 |
|
30,359 |
|
887,447 |
|
5,474,947 |
|
|
減損損失引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－売掛金 |
|
(63,955) |
|
(12,050) |
|
(5,464) |
|
(499,825) |
|
(581,294) |
|
－未請求の債権 |
|
(6,686) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(6,686) |
|
－契約資産 |
|
(2,911) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(2,911) |
|
|
|
(73,552) |
|
(12,050) |
|
(5,464) |
|
(499,825) |
|
(590,891) |
|
帳簿価額純額 |
|
4,268,273 |
|
203,266 |
|
24,895 |
|
387,622 |
|
4,884,056 |
報告日現在、当グループ及び当社の金融資産に係る信用リスクに対する最大エクスポージャーは、財政状態計算書において帳簿価額で表示されている。ただし、電力の販売及びスチーム販売に係る当グループの売掛金については、当グループは顧客ごとの個別の評価を実施する予定であり、通常、銀行保証もしくは選択された顧客からの保証金の形で担保を要求する。
現金預金
当グループ及び当社は、現金預金を信用力のある多数の金融機関に預けている。当グループ及び当社の方針により、単一の金融機関に対する金融エクスポージャーの集中は制限される。現金預金残高もMFRS第９号の減損要求事項の対象となっているが、重要な減損損失は認識されていない。
デリバティブ金融商品
デリバティブ金融商品に関連する取引は、信用力の高い取引相手との間にのみ認められる。そのため、経営陣はいかなる取引相手の債務不履行も予想していない。当グループ及び当社は、財政上の取引相手の不履行により重大な損失のリスクが発生する可能性は低いと考えている。
その他の債権
当グループ及び当社は、その他の債権及び関連当事者に対する債権について、ECLの３ステージのアプローチを採用している。３ステージのアプローチは、債権の信用リスクを反映し、区分毎に損失評価引当金の設定方法を定めている。
当グループ及び当社のECLモデルの基礎となっている仮定の要約は、以下の通りである。
|
区分 |
|
当グループ及び当社の区分の定義 |
|
ECLの認識の基礎 |
|
正常債権 |
|
債務者の債務不履行のリスクは低く、契約上のキャッシュ・フローを満たす高い能力を有している。 |
|
12ヶ月のECL |
|
延滞債権 |
|
債務者は、利息及び／又は元本の支払の期日経過が90日超である場合、信用リスクの著しい増大があるとみなしている。 |
|
全期間のECL |
|
不良債権 |
|
債務者の支払の期日経過が365日超である。 |
|
全期間のECL |
|
直接償却 |
|
債務を返済するのに十分な将来キャッシュ・フローを生み出すための収入源又は資産を債務者が有していないため、回収の合理的な予想がないことを示す証拠がある。 |
|
資産を直接償却する |
|
|
|
|
|
|
上記に基づき、損失評価引当金は、12ヶ月のECL又は全期間のECLのいずれかに基づき、PD×LGD×EADの手法を用いて測定される。
・PD(「債務不履行確率」)－契約期間中に債務者が返済不能に陥る可能性。
・LGD(「デフォルト時損失率」)－デフォルトが発生した場合に回収されない契約上のキャッシュ・フローの割合。
・EAD(「デフォルト時エクスポージャー」)－デフォルト・リスクにさらされる残高。
PD及びLGDの算出に当たっては、当グループ及び当社は、各債務者の区分別の過去の日付を考慮し、将来予測的なマクロ経済データに照らして調整している。当グループ及び当社は、債務者が事業を行う業界及び地域を最も関連性のある要因と位置づけ、これらの要因の予想される変化に基づいて過去の損失率を調整している。損失評価引当金は、信用損失が発生する可能性と信用損失が発生しない可能性を反映した確率加重金額で測定している。報告期間中に、見積技法又は仮定に対する重要な変更はなかった。
当グループ及び当社の金融資産の最大信用リスク・エクスポージャーは、報告期間末現在の帳簿価額と近似している。
当グループ及び当社の損失評価引当金の増減は以下の通りである。
|
|
売掛金 |
未請求の債権 |
契約資産 |
関連当事者 |
その他の債権 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年７月１日現在 |
581,294 |
6,686 |
2,911 |
45 |
161,425 |
752,361 |
|
債権の減損に係る引当金 |
154,833 |
3,374 |
5,284 |
391 |
― |
163,882 |
|
債権の減損に係る戻入 |
(11,449) |
― |
― |
― |
(31,300) |
(42,749) |
|
当事業年度中に回収不能として直接償却されたもの |
(61,471) |
― |
― |
― |
― |
(61,471) |
|
為替換算差額 |
4,306 |
95 |
― |
― |
(1,295) |
3,106 |
|
2024年６月30日現在 |
667,513 |
10,155 |
8,195 |
436 |
128,830 |
815,129 |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
2022年７月１日現在 |
538,098 |
7,997 |
289 |
963 |
117,667 |
665,014 |
|
債権の減損に係る引当金 |
117,712 |
― |
2,622 |
150 |
38,472 |
158,956 |
|
債権の減損に係る戻入 |
(6,156) |
(1,974) |
― |
― |
(80) |
(8,210) |
|
当事業年度中に回収不能として直接償却されたもの |
(99,576) |
― |
― |
(1,068) |
― |
(100,644) |
|
為替換算差額 |
31,216 |
663 |
― |
― |
5,366 |
37,245 |
|
2023年６月30日現在 |
581,294 |
6,686 |
2,911 |
45 |
161,425 |
752,361 |
|
|
|
関連当事者 |
|
その他の債権 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年７月１日現在 |
|
29,807 |
|
1,765 |
|
31,572 |
|
債権の減損に係る戻入 |
|
(58) |
|
― |
|
(58) |
|
2024年６月30日現在 |
|
29,749 |
|
1,765 |
|
31,514 |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
2022年７月１日現在 |
|
41,609 |
|
1,765 |
|
43,374 |
|
債権の減損に係る戻入 |
|
(11,802) |
|
― |
|
(11,802) |
|
2023年６月30日現在 |
|
29,807 |
|
1,765 |
|
31,572 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動性リスクとは、当グループ及び当社が、資金不足によって金融債務を履行するにあたり困難に直面するリスクである。当グループ及び当社の流動性リスクに対するエクスポージャーは、主に金融資産及び負債の満期の不一致により発生する。
当グループ及び当社の目的は、継続的な資金調達とスタンドバイ信用枠の利用による柔軟性とのバランスを維持することである。
以下の表は、契約上の割引前返済債務に基づく、報告日現在の当グループ及び当社の金融負債の満期別の内訳である。
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
6,378,120 |
|
508,882 |
|
― |
|
6,887,002 |
|
社債及び借入金 |
8,017,035 |
|
23,653,153 |
|
34,484,504 |
|
66,154,692 |
|
サービス委譲契約に係る債務 |
414,794 |
|
575,916 |
|
― |
|
990,710 |
|
リース負債 |
879,811 |
|
694,524 |
|
916,397 |
|
2,490,732 |
|
関連当事者 |
12,733 |
|
― |
|
― |
|
12,733 |
|
|
15,702,493 |
|
25,432,475 |
|
35,400,901 |
|
76,535,869 |
|
デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油スワップ |
15,992 |
|
1,124 |
|
― |
|
17,116 |
|
先渡為替予約 |
4,024 |
|
74 |
|
― |
|
4,098 |
|
|
20,016 |
|
1,198 |
|
― |
|
21,214 |
|
当社－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
38,134 |
|
― |
|
― |
|
38,134 |
|
社債及び借入金 |
1,142,725 |
|
1,930,282 |
|
3,172,448 |
|
6,245,455 |
|
リース負債 |
7,074 |
|
9,432 |
|
― |
|
16,506 |
|
関連当事者 |
7,783 |
|
― |
|
― |
|
7,783 |
|
|
1,195,716 |
|
1,939,714 |
|
3,172,448 |
|
6,307,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
5,631,023 |
|
195,760 |
|
― |
|
5,826,783 |
|
社債及び借入金 |
9,208,380 |
|
26,111,950 |
|
30,982,723 |
|
66,303,053 |
|
リース負債 |
275,231 |
|
933,402 |
|
778,735 |
|
1,987,368 |
|
関連当事者 |
37,970 |
|
― |
|
― |
|
37,970 |
|
|
15,152,604 |
|
27,241,112 |
|
31,761,458 |
|
74,155,174 |
|
デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油スワップ |
88,643 |
|
6,845 |
|
― |
|
95,488 |
|
先渡為替予約 |
22,185 |
|
2,809 |
|
― |
|
24,994 |
|
|
110,828 |
|
9,654 |
|
― |
|
120,482 |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
33,889 |
|
― |
|
― |
|
33,889 |
|
社債及び借入金 |
1,508,141 |
|
1,522,399 |
|
2,689,474 |
|
5,720,014 |
|
リース負債 |
2,358 |
|
― |
|
― |
|
2,358 |
|
関連当事者 |
5,846 |
|
― |
|
― |
|
5,846 |
|
|
1,550,234 |
|
1,522,399 |
|
2,689,474 |
|
5,762,107 |
(a) 金融商品の分類
以下の表は、以下の通り分類される金融商品の内訳を表している。
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
334,155 |
|
― |
|
191,338 |
|
525,493 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
22 |
|
3,075,435 |
|
100,518 |
|
― |
|
― |
|
3,175,953 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
― |
|
― |
|
16,353 |
|
― |
|
16,353 |
|
営業金融資産 |
|
20 |
|
404,484 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
404,484 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
1,983,383 |
|
― |
|
― |
|
1,983,383 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
― |
|
― |
|
122,256 |
|
― |
|
122,256 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
22 |
|
5,640,409 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
5,640,409 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
83,564 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
83,564 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
12,836,846 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
12,836,846 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
1,422,355 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,422,355 |
|
営業金融資産 |
|
20 |
|
234,730 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
234,730 |
|
合計 |
|
|
|
23,697,823 |
|
2,418,056 |
|
138,609 |
|
191,338 |
|
26,445,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
508,882 |
|
508,882 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
28,477,538 |
|
28,477,538 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
― |
|
12,151,098 |
|
12,151,098 |
|
リース負債 |
|
34 |
|
― |
|
― |
|
1,233,511 |
|
1,233,511 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
― |
|
1,198 |
|
― |
|
1,198 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
39 |
|
― |
|
― |
|
6,378,120 |
|
6,378,120 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
2,513 |
|
17,503 |
|
― |
|
20,016 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
― |
|
― |
|
12,733 |
|
12,733 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
1,193,407 |
|
1,193,407 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
― |
|
4,799,853 |
|
4,799,853 |
|
リース負債 |
|
34 |
|
― |
|
― |
|
739,506 |
|
739,506 |
|
合計 |
|
|
|
2,513 |
|
18,701 |
|
55,494,648 |
|
55,515,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
― |
|
9,398 |
|
9,398 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
22 |
|
7,668 |
|
― |
|
― |
|
7,668 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
1,018,946 |
|
― |
|
― |
|
1,018,946 |
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
651,643 |
|
― |
|
651,643 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
239,500 |
|
― |
|
― |
|
239,500 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
3,196 |
|
― |
|
― |
|
3,196 |
|
合計 |
|
|
|
1,269,310 |
|
651,643 |
|
9,398 |
|
1,930,351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
32 |
|
3,825,000 |
|
3,825,000 |
|
借入金 |
|
33 |
|
125,167 |
|
125,167 |
|
リース負債 |
|
34 |
|
9,205 |
|
9,205 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
39 |
|
38,134 |
|
38,134 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
7,783 |
|
7,783 |
|
借入金 |
|
33 |
|
966,945 |
|
966,945 |
|
リース負債 |
|
34 |
|
6,632 |
|
6,632 |
|
合計 |
|
|
|
4,978,866 |
|
4,978,866 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
315,284 |
|
― |
|
203,703 |
|
518,987 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
22 |
|
2,844,151 |
|
146,924 |
|
― |
|
― |
|
2,991,075 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
― |
|
― |
|
2,879 |
|
― |
|
2,879 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
2,000,574 |
|
― |
|
― |
|
2,000,574 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
― |
|
― |
|
18,824 |
|
― |
|
18,824 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
22 |
|
5,155,964 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
5,155,964 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
73,223 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
73,223 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
11,195,322 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
11,195,322 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
3,230,331 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,230,331 |
|
合計 |
|
|
|
22,498,991 |
|
2,462,782 |
|
21,703 |
|
203,703 |
|
25,187,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||
|
|
|
|
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
31 |
|
― |
|
195,760 |
|
195,760 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
23,318,657 |
|
23,318,657 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
15,336,292 |
|
15,336,292 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
9,654 |
|
― |
|
9,654 |
|
リース負債 |
|
34 |
|
― |
|
1,094,322 |
|
1,094,322 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
39 |
|
― |
|
5,631,023 |
|
5,631,023 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
23 |
|
110,828 |
|
― |
|
110,828 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
― |
|
37,970 |
|
37,970 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
1,594,466 |
|
1,594,466 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
6,204,777 |
|
6,204,777 |
|
リース負債 |
|
34 |
|
― |
|
260,388 |
|
260,388 |
|
合計 |
|
|
|
120,482 |
|
53,673,655 |
|
53,794,137 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
― |
|
9,398 |
|
9,398 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
22 |
|
7,895 |
|
― |
|
― |
|
7,895 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
1,102,319 |
|
― |
|
― |
|
1,102,319 |
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
544,663 |
|
― |
|
544,663 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
26,742 |
|
― |
|
― |
|
26,742 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
3,406 |
|
― |
|
― |
|
3,406 |
|
合計 |
|
|
|
1,140,362 |
|
544,663 |
|
9,398 |
|
1,694,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
32 |
|
3,200,000 |
|
3,200,000 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
39 |
|
33,889 |
|
33,889 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
5,846 |
|
5,846 |
|
社債 |
|
32 |
|
240,000 |
|
240,000 |
|
借入金 |
|
33 |
|
1,116,910 |
|
1,116,910 |
|
リース負債 |
|
34 |
|
2,339 |
|
2,339 |
|
合計 |
|
|
|
4,598,984 |
|
4,598,984 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(b) 公正価値測定
以下の表は、公正価値で計上された金融商品の評価技法別の内訳である。以下の通り、異なるレベルが定義されている。
(ⅰ) レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格
(ⅱ) レベル２：資産又は負債に関して、直接的(すなわち価格)もしくは間接的(すなわち価格から算出される金額)に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット
(ⅲ) レベル３：観察可能な市場データに基づかない、資産又は負債のインプット(観察不能なインプット)
報告日現在、当グループ及び当社は、財政状態計算書に公正価値で計上される以下の金融商品を保有していた。
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－インカム／エクイティファンド |
― |
|
1,966,175 |
|
― |
|
1,966,175 |
|
－負債性金融商品 |
― |
|
― |
|
250,000 |
|
250,000 |
|
－株式投資 |
17,222 |
|
84,141 |
|
― |
|
101,363 |
|
－その他の債権 |
― |
|
― |
|
100,518 |
|
100,518 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
138,609 |
|
― |
|
138,609 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
13,767 |
|
8,340 |
|
169,231 |
|
191,338 |
|
合計 |
30,989 |
|
2,197,265 |
|
519,749 |
|
2,748,003 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－為替先渡契約 |
― |
|
2,513 |
|
― |
|
2,513 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
18,701 |
|
― |
|
18,701 |
|
合計 |
― |
|
21,214 |
|
― |
|
21,214 |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－インカム／エクイティファンド |
― |
|
1,986,392 |
|
― |
|
1,986,392 |
|
－負債性金融商品 |
― |
|
― |
|
250,000 |
|
250,000 |
|
－株式投資 |
14,182 |
|
65,284 |
|
― |
|
79,466 |
|
－その他の債権 |
― |
|
― |
|
146,924 |
|
146,924 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
21,703 |
|
― |
|
21,703 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
17,146 |
|
10,734 |
|
175,823 |
|
203,703 |
|
合計 |
31,328 |
|
2,084,113 |
|
572,747 |
|
2,688,188 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
120,482 |
|
― |
|
120,482 |
|
合計 |
― |
|
120,482 |
|
― |
|
120,482 |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
17,208 |
|
634,435 |
|
― |
|
651,643 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
4 |
|
― |
|
9,394 |
|
9,398 |
|
合計 |
17,212 |
|
634,435 |
|
9,394 |
|
661,041 |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
14,182 |
|
530,481 |
|
― |
|
544,663 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
4 |
|
― |
|
9,394 |
|
9,398 |
|
合計 |
14,186 |
|
530,481 |
|
9,394 |
|
554,061 |
当事業年度において、公正価値測定のレベル１、レベル２とレベル３の間に振替はなかった。
当グループ又は当社が、ある当事者を直接もしくは間接的に支配する能力、又は当該当事者が財務上もしくは経営上の決定を下す上で重要な影響力を行使する能力を持つ場合、又はその逆の場合、あるいは当グループもしくは当社と当該当事者が共通の支配もしくは共通の重要な影響を受ける場合、財務書類上、当該当事者は当グループと関係があるとみなされる。関連当事者は、個人又はその他の事業体の場合がある。
主要経営陣は、当グループの活動を直接又は間接的に計画、指示及び支配する権限と責任を有する者と定義される。主要経営陣には、当グループの取締役全員が含まれる。
本財務書類の他の箇所に記載されている関連当事者の開示に加えて、下記はその他の重要な関連当事者との取引である。
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
受取配当金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－子会社 |
|
― |
|
― |
|
474,148 |
|
350,093 |
|
－関連会社 |
|
― |
|
― |
|
27,383 |
|
26,454 |
|
受取利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－共同支配企業 |
|
263,993 |
|
222,695 |
|
― |
|
― |
|
土木工事及び建設： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－関連会社 |
|
21,538 |
|
24,044 |
|
― |
|
― |
|
セメント及びコンクリートの販売並びに関連サービス： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－共同支配企業 |
|
148,217 |
|
133,238 |
|
― |
|
― |
|
リース収益及び関連サービス： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－兄弟会社 |
|
31,640 |
|
35,710 |
|
― |
|
― |
|
－関連会社 |
|
7,607 |
|
7,255 |
|
― |
|
― |
|
リース費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－関連会社 |
|
94,599 |
|
95,055 |
|
― |
|
― |
|
マネージメント・運営管理手数料： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－関連会社 |
|
78,246 |
|
71,777 |
|
― |
|
― |
|
－共同支配企業 |
|
62,267 |
|
93,144 |
|
― |
|
― |
|
マネージメント及びその他の関連サービス： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－関連会社 |
|
73,251 |
|
66,658 |
|
― |
|
― |
|
土地建物の賃借： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－子会社 |
|
― |
|
― |
|
7,520 |
|
7,496 |
|
共同支配企業からの財及びサービスの購入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－請求・債務回収サービス |
|
87,000 |
|
76,605 |
|
― |
|
― |
|
－情報技術コンサルタント及び関連サービス |
|
5,847 |
|
10,826 |
|
― |
|
― |
|
－ITコンサルタント及び関連サービス費用 |
|
― |
|
17,029 |
|
― |
|
― |
財務書類の他の注記で開示されているものを除き、期末現在の重要な関連当事者の残高は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
関連会社 |
|
|
|
|
－テナント保証金 |
7,515 |
|
7,140 |
|
主要経営陣に関連した会社 |
|
|
|
|
－売掛金 |
― |
|
1,175 |
|
|
|
|
|
主要経営陣とは、当社の取締役(執行権の有無を問わない)を含め、当グループ及び当社の活動を直接又は間接的に計画、指示及び支配する権限と責任を有する者のことである。
当グループ及び当社の主要経営陣には、当社の取締役が含まれる。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
取締役及び主要経営陣の報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－短期従業員給付 |
90,258 |
|
71,884 |
|
2,845 |
|
2,372 |
|
－確定拠出制度 |
7,832 |
|
5,823 |
|
229 |
|
171 |
|
－現物給付 |
756 |
|
770 |
|
180 |
|
140 |
|
|
98,846 |
|
78,477 |
|
3,254 |
|
2,683 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約済であるが未実行 |
6,069,128 |
|
1,733,369 |
|
― |
|
2,688 |
上記のコミットメントは主に予備部品及び有形固定資産の購入から成る。
|
|
当グループ |
||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
追加投資に関する資本的支出に関するコミットメント |
20,918 |
|
67,245 |
|
|
|
|
|
(ⅰ)当グループが貸手である場合
当グループは、有形固定資産及び投資不動産を第三者に賃貸している。当該リースは資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するものではないため、当グループはオペレーティング・リースとして分類している。以下の表は、報告日以降に受取予定の割引前リース料の満期スケジュールを示している。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
|
366,910 |
|
241,259 |
|
１年超２年以内 |
|
178,181 |
|
154,278 |
|
２年超３年以内 |
|
131,226 |
|
132,838 |
|
３年超４年以内 |
|
80,225 |
|
105,224 |
|
４年超５年以内 |
|
76,002 |
|
65,477 |
|
５年超 |
|
5,643 |
|
6,932 |
|
割引前受取リース料合計 |
|
838,187 |
|
706,008 |
ファイナンス・リースとして分類されるリースについては、注記34(a)に開示されている。
当グループには、以下の６つの報告セグメントがある。
(a)建設
(b)ホテルの運営
(c)セメント及び建材業界
(d)マネージメント・サービス及びその他
(e)不動産投資及び開発
(f)公益事業
経営陣は、資源配分に関する意思決定及び業績評価の実施を目的として、事業セグメントの営業損益を個別に監視している。
公益事業セグメントは、電力発電、水道及び下水、並びに電気通信事業から構成される。これらのサブ・セグメントは、経済的特徴が類似している。これらのサブ・セグメントの詳細は、公表されているワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッドの年次報告書に開示されている。
報告セグメントに関するセグメント情報は以下の通りである。
|
|
建設 |
|
ホテルの運営 |
|
セメント 及び建材業界 |
|
マネージメント・サービス及びその他 |
|
当グループ－2024年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
1,486,374 |
|
1,618,646 |
|
5,444,726 |
|
1,378,661 |
|
セグメント間収益 |
(699,409) |
|
(15,299) |
|
(57,713) |
|
(238,395) |
|
外部収益 |
786,965 |
|
1,603,347 |
|
5,387,013 |
|
1,140,266 |
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
17,095 |
|
3,430 |
|
67,614 |
|
78,048 |
|
財務費用 |
(7,594) |
|
(29,118) |
|
(228,763) |
|
(837,563) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
― |
|
14,735 |
|
40,009 |
|
270,326 |
|
セグメントの税引前利益 |
15,261 |
|
286,725 |
|
783,463 |
|
352,718 |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
― |
|
37,703 |
|
86,144 |
|
2,239,542 |
|
その他のセグメント資産 |
1,004,857 |
|
2,497,647 |
|
10,381,407 |
|
18,555,670 |
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
357,026 |
|
698,111 |
|
3,370,520 |
|
17,389,730 |
|
その他のセグメント負債 |
867,745 |
|
512,151 |
|
1,526,628 |
|
2,008,476 |
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
3,395 |
|
37,419 |
|
226,350 |
|
535,884 |
|
減損／(戻入) |
― |
|
1,797 |
|
191,376 |
|
18,052 |
|
減価償却費及び償却費 |
12,103 |
|
65,204 |
|
341,866 |
|
28,006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産投資 及び開発 |
|
公益事業 |
|
合計 |
|
当グループ－2024年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
603,283 |
|
21,195,096 |
|
31,726,786 |
|
セグメント間収益 |
(206,309) |
|
(18,990) |
|
(1,236,115) |
|
外部収益 |
396,974 |
|
21,176,106 |
|
30,490,671 |
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
13,439 |
|
41,624 |
|
221,250 |
|
財務費用 |
(208,357) |
|
(1,309,095) |
|
(2,620,490) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
89,251 |
|
(3,565) |
|
410,756 |
|
セグメントの税引前利益 |
83,065 |
|
3,311,737 |
|
4,832,969 |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
2,117,076 |
|
246,953 |
|
4,727,418 |
|
その他のセグメント資産 |
7,371,029 |
|
44,252,606 |
|
84,063,216 |
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
3,010,982 |
|
21,795,527 |
|
46,621,896 |
|
その他のセグメント負債 |
1,199,171 |
|
11,894,481 |
|
18,008,652 |
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
135,511 |
|
2,998,714 |
|
3,937,273 |
|
減損／(戻入) |
(16,813) |
|
171,025 |
|
365,437 |
|
減価償却費及び償却費 |
174,274 |
|
1,282,960 |
|
1,904,413 |
|
|
建設 |
|
ホテルの運営 |
|
セメント 及び建材業界 |
|
マネージメント・サービス及びその他 |
|
当グループ－2023年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
1,419,247 |
|
1,326,254 |
|
4,882,369 |
|
1,101,738 |
|
セグメント間収益 |
(215,761) |
|
(12,434) |
|
(61,162) |
|
(298,703) |
|
外部収益 |
1,203,486 |
|
1,313,820 |
|
4,821,207 |
|
803,035 |
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
6,421 |
|
1,174 |
|
50,890 |
|
48,945 |
|
財務費用 |
― |
|
(25,506) |
|
(232,670) |
|
(768,473) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
― |
|
12,097 |
|
36,393 |
|
334,269 |
|
セグメントの税引前利益／(損失) |
9,984 |
|
160,183 |
|
383,235 |
|
114,856 |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
― |
|
55,052 |
|
79,123 |
|
1,927,756 |
|
その他のセグメント資産 |
834,978 |
|
2,513,391 |
|
10,891,952 |
|
15,789,638 |
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
350,283 |
|
819,205 |
|
4,497,692 |
|
15,093,773 |
|
その他のセグメント負債 |
626,269 |
|
478,176 |
|
1,567,116 |
|
1,519,691 |
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
2,618 |
|
11,431 |
|
151,972 |
|
519,044 |
|
減損／(戻入) |
― |
|
135 |
|
7,887 |
|
8,787 |
|
減価償却費及び償却費 |
21,449 |
|
65,538 |
|
356,790 |
|
24,001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産投資 及び開発 |
|
公益事業 |
|
合計 |
|
当グループ－2023年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
584,487 |
|
21,083,329 |
|
30,397,424 |
|
セグメント間収益 |
(177,366) |
|
(15,913) |
|
(781,339) |
|
外部収益 |
407,121 |
|
21,067,416 |
|
29,616,085 |
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
6,516 |
|
25,639 |
|
139,585 |
|
財務費用 |
(184,757) |
|
(1,105,337) |
|
(2,316,743) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
34,553 |
|
2,733 |
|
420,045 |
|
セグメントの税引前利益／(損失) |
(71,843) |
|
2,132,698 |
|
2,729,113 |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
2,132,627 |
|
46,733 |
|
4,241,291 |
|
その他のセグメント資産 |
7,010,867 |
|
40,178,252 |
|
77,219,078 |
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
2,907,434 |
|
22,785,805 |
|
46,454,192 |
|
その他のセグメント負債 |
1,245,010 |
|
9,456,682 |
|
14,892,944 |
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
56,704 |
|
1,453,587 |
|
2,195,356 |
|
減損／(戻入) |
(22,492) |
|
133,272 |
|
127,589 |
|
減価償却費及び償却費 |
150,656 |
|
1,286,736 |
|
1,905,170 |
当グループの６つの事業セグメントは、３つの主要な地域において運営されている。
(ⅰ)マレーシア
－建設
－ホテルの運営
－セメント及び建材業界
－マネージメント・サービス及びその他
－不動産投資及び開発
－公益事業
(ⅱ)英国
－公益事業
－ホテルの運営
－不動産投資及び開発
(ⅲ)シンガポール
－公益事業
－セメント及び建材業界
－不動産投資及び開発
|
|
収益 |
|
非流動資産 |
||||
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
マレーシア |
6,891,325 |
|
6,205,801 |
|
13,891,902 |
|
11,600,913 |
|
英国 |
5,441,313 |
|
4,623,496 |
|
25,548,482 |
|
23,354,594 |
|
シンガポール |
15,857,001 |
|
16,925,544 |
|
10,772,052 |
|
10,354,262 |
|
その他の国 |
2,301,032 |
|
1,861,244 |
|
3,585,583 |
|
3,726,934 |
|
|
30,490,671 |
|
29,616,085 |
|
53,798,019 |
|
49,036,703 |
上記の非流動資産情報は財政状態計算書に表示されている以下の項目から成る。
|
|
|
非流動資産 |
||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
有形固定資産 |
|
37,816,881 |
|
35,330,655 |
|
使用権資産 |
|
2,135,525 |
|
1,524,877 |
|
投資不動産 |
|
2,233,455 |
|
1,966,666 |
|
サービス委譲契約に係る債務 |
|
881,894 |
|
― |
|
開発費 |
|
796,145 |
|
786,093 |
|
無形資産 |
|
9,934,119 |
|
9,428,412 |
|
|
|
53,798,019 |
|
49,036,703 |
|
|
|
|
|
|
当グループの収益の10％以上を占める主要な顧客は以下の通りである。
|
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
|
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
セグメント |
|
エナジー・マーケット・カンパニー |
|
|
7,064,703 |
|
9,242,263 |
|
公益事業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ及び当社が資本を管理する際の目的は、株主への利益還元及びその他の利害関係者への便益を提供するために、当グループ及び当社が継続企業として存続する能力を確保し、資本コストを削減するために最適な資本構成を維持することである。
当グループにはギアリング・レシオやデット・サービス・カバレッジ・レシオ、当社にはギアリング・レシオなど、外部債務に対して適用される特約条項があるが、これらは不利なものではなく、履行可能である。資本管理の一環として、当グループはこれらの特約条項の遵守を厳しく監視している。また、同業他社と同様に、当グループ及び当社は、ギアリング・レシオに基づいて資本を監視している。当該ギアリング・レシオは総資本から負債純額を除して計算される。負債純額は、借入金合計(財政状態計算書に表示されている流動及び非流動の「借入金」を含む)から現金預金を控除して計算される。総資本は、財政状態計算書に表示されている「資本合計」に負債純額を加えて計算される。
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2024年 |
|
2023年 |
|
2024年 |
|
2023年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
社債 |
32 |
29,670,945 |
|
24,913,123 |
|
3,825,000 |
|
3,440,000 |
|
借入金 |
33 |
16,950,951 |
|
21,541,069 |
|
1,092,112 |
|
1,116,910 |
|
控除：現金及び現金同等物 |
27 |
(14,259,201) |
|
(14,425,653) |
|
(242,696) |
|
(30,148) |
|
負債純額 |
|
32,362,695 |
|
32,028,539 |
|
4,674,416 |
|
4,526,762 |
|
資本合計 |
|
24,160,086 |
|
20,113,233 |
|
5,669,778 |
|
5,950,063 |
|
総資本 |
|
56,522,781 |
|
52,141,772 |
|
10,344,194 |
|
10,476,825 |
|
ギアリング・レシオ |
|
57％ |
|
61％ |
|
45％ |
|
43％ |
当社の資本構成を強化するため、財務書類に対する注記32及び33に記載されている当社が保証している借入金を除き、子会社の借入金にはすべて当社に対する償還請求権はない。