|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払法人税等 |
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|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
営業収入 |
|
|
|
関係会社受取手数料 |
|
|
|
営業総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
関係会社受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
店舗改装費用 |
|
|
|
店舗閉鎖損失 |
|
|
|
賃貸収入原価 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(１)有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
③ たな卸資産の評価基準及び評価方法
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(１)有形固定資産
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ２～40年
構築物 ２～40年
工具、器具及び備品 ２～20年
(２)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
(３)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(１)貸倒引当金
債権の貸倒に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(２)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。
(３)退職給付引当金
執行役員の退職給付の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。
(４)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき当事業年度末日における要支給額の全額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理方法
消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。
当社は2019年10月１日を効力発生日とし、地域密着型の営業施策及び商品施策の更なる充実を進めることにより当社酒販グループ全体での営業競争力を高め、より一層の経営効率化と企業価値向上をはかることを目的として、東日本地域において当社が運営する198店舗と、やまや関西株式会社が運営する２店舗の、計200店舗の店舗運営に係る事業を、やまや東日本株式会社に承継させる会社分割を実施しました。
本吸収分割により店舗運営に係る事業は、当社が直営を継続する２店舗を除いてやまや東日本株式会社並びにやまや関西株式会社が全面的に担うこととなり、当社は子会社への商品供給事業に特化することとなりました。
当社と子会社間の商品取引に伴い、子会社へ供給する商品を代行して購買することによる手数料を子会社より受領して営業収益に計上しております。関係会社間の取引をよりわかりやすく示すため、関係会社受取手数料として、従来の売上高とは別の勘定科目を用い区分掲記しております。
（新型コロナウイルス感染症拡大における会計上の見積りの仮定）
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、酒販事業においては2020年３月28日より５月31日まで、状況に応じて最大で８店舗の臨時休業および、183店舗の営業時間の短縮等を実施してまいりました。しかし、内飲・内食需要を取り込めたこともあって、当連結会計年度への影響は軽微であります。
外食事業においても、新型コロナウイルス感染症拡大防止への社会的な要請を踏まえ、直営店及びフランチャイズ店において2020年４月４日より５月26日まで、臨時休業や営業時間の短縮等を実施してまいりました。
緊急事態宣言の全面解除と各自治体による営業自粛の緩和後は、順次、店舗の営業を再開しておりますが、2020年４月～６月の外食事業における売上高は対前年同期間に比較し、△77.2％と大幅な減収となりました。お客様や従業員の安全を第一とし、衛生面や感染拡大防止に取り組みながら、営業を続け、売上は徐々に回復すると想定しておりますが、新型コロナウイルス前の水準に戻るには、１年程度を要するものと予測しております。
当社は、外食事業に対する投融資の評価に関する会計上の見積において、上述した仮定のもと算定した将来キャッシュ・フロー及び利益を使用しております。その結果、関係会社株式評価損582百万円を計上しております。
なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、上記の仮定より収束の遅延や、影響が長期化した等の場合には、将来において損失が発生する可能性があります。
※ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
3,624百万円 |
9,554百万円 |
|
短期金銭債務 |
778 |
1,264 |
|
長期金銭債務 |
10 |
10 |
※１ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
関係会社への売上高 |
1,382百万円 |
499百万円 |
|
関係会社からの仕入高 |
31,308 |
16,719 |
|
関係会社からの経費分担金収入 |
1,068 |
693 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
関係会社からの賃貸料収入 |
1,207 |
2,747 |
|
関係会社からの受取利息 |
0 |
－ |
|
関係会社への棚卸資産の譲渡 |
1,879 |
－ |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90％、当事業年度90％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度10％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
雑給 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
水道光熱費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※３ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
土地 |
－ |
50 |
|
計 |
－ |
50 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2019年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表価額 |
時価 |
差額 |
|
子会社株式 |
14,838 |
25,806 |
10,967 |
当事業年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表価額 |
時価 |
差額 |
|
子会社株式 |
14,838 |
16,011 |
1,172 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
|
区分 |
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
子会社株式 |
1,007 |
452 |
|
関連会社株式 |
240 |
240 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
169 |
|
156 |
|
未払事業税 |
51 |
|
16 |
|
未払社会保険料 |
23 |
|
22 |
|
未払固定資産税等 |
6 |
|
6 |
|
確定拠出年金掛金 |
2 |
|
2 |
|
役員退職慰労引当金 |
164 |
|
169 |
|
退職給付引当金 |
23 |
|
25 |
|
減損損失 |
206 |
|
196 |
|
資産除去債務 |
151 |
|
156 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
|
178 |
|
その他 |
20 |
|
20 |
|
繰延税金資産小計 |
820 |
|
951 |
|
評価性引当額 |
△294 |
|
△481 |
|
繰延税金資産合計 |
525 |
|
469 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△65 |
|
△56 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△31 |
|
△30 |
|
繰延税金負債合計 |
△96 |
|
△87 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産の純額 |
429 |
|
382 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.0 |
|
0.0 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.9 |
|
△9.6 |
|
住民税等均等割 |
2.1 |
|
1.5 |
|
評価性引当額 |
0.2 |
|
7.2 |
|
その他 |
△0.1 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.9 |
|
29.7 |
共通支配下の取引等
１．取引の概要
（１）対象となった事業の名称及び当該事業の内容
事業の名称 当社の東日本地域における店舗運営事業
事業の内容 酒類、食品等の販売事業
（２）企業結合日
2019 年 10 月１日
（３）企業結合の法的形式
当社を分割会社、当社の完全子会社であるやまや東日本株式会社を承継会社とする吸収分割（簡易吸収分割）
（４）結合後企業の名称
やまや東日本株式会社
（５）その他取引の概要に関する概要
東日本地域において当社が運営する 198 店舗（以下、「やまや店舗」といいます。）の店舗運営に係る事業を、やまや東日本株式会社に分割して承継させることにより、地域密着型の営業施策、商品施策を推進することにより、当社酒販事業グループ全体での営業競争力を高めてまいります。これにより、当社グループはより一層の経営効率化と更なる企業価値向上をはかるとともに、お客様へのサービスをより充実させてまいります。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第 21 号 2019 年１月 16 日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第 10 号 2019 年１月 16 日）に基づき、「共通支配下の取引」として処理しております。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 |
当期償却額 |
差引当期末残高 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
13,729 |
375 |
219 （28） |
13,885 |
10,463 |
390 |
3,422 |
|
構築物 |
1,724 |
29 |
7 （0） |
1,747 |
1,588 |
20 |
159 |
|
機械及び装置 |
905 |
0 |
－ |
905 |
846 |
17 |
59 |
|
車両運搬具 |
56 |
4 |
2 |
58 |
54 |
3 |
4 |
|
工具、器具 及び備品 |
5,791 |
195 |
65 |
5,921 |
5,433 |
225 |
487 |
|
土地 |
4,801 |
－ |
310 |
4,491 |
－ |
－ |
4,491 |
|
建設仮勘定 |
13 |
175 |
183 |
6 |
－ |
－ |
6 |
|
有形固定資産計 |
27,022 |
781 |
788 （28） |
27,015 |
18,385 |
656 |
8,629 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
31 |
1 |
0 |
32 |
5 |
2 |
27 |
|
無形固定資産計 |
31 |
1 |
0 |
32 |
5 |
2 |
27 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期前払費用 |
95 |
11 |
8 |
99 |
51 |
10 |
48 |
（注）１．当期首残高及び当期末残高については取得価額により記載をしております。
２．当期増加のうち主なものは、次のとおりであります。
建物
新規出店による主な増加
青森桜川店 45百万円 気仙沼上田中店 35百万円 弘前樹木店 28百万円
工具、器具及び備品
新規出店による主な増加
青森桜川店 21百万円 弘前樹木店 21百万円 江刺店 16百万円
３. 当期減少のうち主なものは、次のとおりであります。
土地 関西物流センター売却による減少 310百万円
４．「当期減少額」の欄の（ ）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
1 |
－ |
－ |
1 |
|
賞与引当金 |
552 |
512 |
552 |
512 |
|
役員退職慰労引当金 |
539 |
14 |
－ |
554 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。