|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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受取手形 |
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関係会社売掛金 |
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関係会社預け金 |
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|
未収還付法人税等 |
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１年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
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|
|
前払費用 |
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|
|
その他 |
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|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
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有形固定資産 |
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建物 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
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|
工具、器具及び備品 |
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|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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関係会社長期貸付金 |
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出資金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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|
|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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関係会社預り金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
|
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
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資本準備金 |
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|
|
その他資本剰余金 |
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|
自己株式処分差益 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
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|
|
（単位：千円） |
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|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
売上高及び営業収益 |
|
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|
売上高 |
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|
|
営業収益 |
|
|
|
売上高及び営業収益合計 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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固定資産売却益 |
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|
その他 |
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
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|
営業外費用合計 |
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|
経常利益 |
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|
税引前当期純利益 |
|
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
過年度法人税等 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
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|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
自己株式処分差益 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
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|
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|
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|
当期純利益 |
|
|
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|
|
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|
剰余金の配当 |
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|
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△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
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△ |
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
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|
△ |
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|
当期末残高 |
|
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|
△ |
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|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
自己株式処分差益 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
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|
|
|
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|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
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|
|
|
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|
当期変動額合計 |
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|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ５年
工具、器具及び備品 15年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．収益及び費用の計上基準
純粋持株会社である当社の収益は、主に子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。経営指導料
については、子会社への契約内容に応じたサービスを提供することが履行義務として識別しており、サー
ビスを提供した時点で収益を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をも
って認識しております。
関係会社株式の評価
⑴当事業年度の財務諸表に記載した金額
関係会社株式988,275千円（うち、株式会社ファインドオン 169,680千円）
前事業年度の財務諸表に記載した金額
関係会社株式986,648千円（うち、日本システムクリエイト株式会社 181,498千円）
⑵識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
市場価格のない関係会社株式については、当該会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合、株式の減損を実施しております。実質価額は１株当たりの純資産額に所有株式数を乗じた金額またはその金額に超過収益力を反映した額とし、その実質価額と取得原価を比較することにより減損の判定をしております。また、実質価額に超過収益力を反映した場合は当該超過収益力が毀損していないかどうかを検討しております。超過収益力は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載の算出方法に従い、適正な簿価を実質価額に反映しております。
②主要な仮定
当該超過収益力の評価のための主要な仮定は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりです。なお、当事業年度において、減損の兆候はないと判断しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
超過収益力を減損する場合は、当該株式の評価損失が発生するリスクがあります。超過収益力の減損については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりです。
当座貸越契約
当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
1,300,000千円 |
1,300,000千円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
1,300,000 |
1,300,000 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
1,234,916千円 |
481,350千円 |
|
その他営業取引による取引高 |
8,400 |
8,965 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
841 |
776 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度６％、当事業年度６％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度94％、当事業年度94％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払報酬料 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
986,648 |
988,275 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
2,289千円 |
|
404千円 |
|
関係会社株式 |
5,211 |
|
5,364 |
|
投資有価証券評価損 |
6,161 |
|
6,341 |
|
敷金償却 |
2,106 |
|
1,555 |
|
資産除去債務 |
1,354 |
|
－ |
|
株式報酬 |
－ |
|
1,142 |
|
その他 |
772 |
|
1,701 |
|
繰延税金資産小計 |
17,896 |
|
16,510 |
|
評価性引当額 |
△12,690 |
|
△14,404 |
|
繰延税金資産合計 |
5,206 |
|
2,106 |
|
繰延税金資産の純額 |
5,206 |
|
2,106 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.58% |
|
30.58% |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.14 |
|
2.46 |
|
受取配当金の益金不算入額 |
△27.13 |
|
－ |
|
役員給与の損金不算入額 |
0.22 |
|
－ |
|
住民税均等割 |
0.09 |
|
4.49 |
|
留保金課税 |
1.03 |
|
－ |
|
過年度法人税等 |
－ |
|
34.66 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.13 |
|
6.63 |
|
その他 |
△0.35 |
|
1.66 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
4.45 |
|
80.49 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに
伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりまし
た。
これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産
及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.58％から31.47％に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）３収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
企業結合に係る暫定的な処理の確定
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
18,342 |
15,026 |
6,204 |
27,164 |
10,839 |
3,092 |
16,325 |
|
工具、器具及び備品 |
10,487 |
1,532 |
－ |
12,020 |
8,973 |
1,204 |
3,047 |
|
建設仮勘定 |
2,923 |
－ |
2,923 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有形固定資産計 |
31,754 |
16,559 |
9,128 |
39,185 |
19,813 |
4,296 |
19,372 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
108,180 |
8,700 |
－ |
116,880 |
109,011 |
3,226 |
7,868 |
|
無形固定資産計 |
108,180 |
8,700 |
－ |
116,880 |
109,011 |
3,226 |
7,868 |
（注）「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。