### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 76,252 | 80,141
売掛金 | ※５ 31,145 | ※５ 48,627
貯蔵品 | 72 | 107
前払費用 | 237 | 411
関係会社短期貸付金 | 19,535 | 17,340
その他 | ※５ 2,944 | ※５ 4,867
貸倒引当金 | △6 | △3
流動資産合計 | 130,182 | 151,492
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | ※１ 10,311 | ※１ 9,839
構築物 | ※２ 448 | ※２ 446
機械及び装置 | 101 | 142
車両運搬具 | 4 | 3
工具、器具及び備品 | ※３ 1,324 | ※３ 1,318
土地 | ※４ 7,736 | ※４ 7,736
リース資産 | 36 | 46
建設仮勘定 | 70 | 92
有形固定資産合計 | 20,034 | 19,625
無形固定資産 |  |
特許権 | 185 | 148
ソフトウエア | 368 | 349
その他 | 5 | 5
無形固定資産合計 | 559 | 503
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 60,887 | 60,098
関係会社株式 | 83,191 | 75,412
関係会社出資金 | 4,290 | 4,262
従業員に対する長期貸付金 | 65 | 50
関係会社長期貸付金 | 16,143 | 16,553
更生債権等 | 673 | 673
前払年金費用 | 2,510 | 3,110
その他 | ※５ 1,231 | ※５ 1,495
貸倒引当金 | △2,214 | △2,238
投資その他の資産合計 | 166,779 | 159,418
固定資産合計 | 187,373 | 179,547
資産合計 | 317,555 | 331,040

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※５ 511 | ※５ 534
短期借入金 | ※５ 129,724 | ※５ 167,046
１年内返済予定の長期借入金 | ※５ 32,631 | ※５ 13,985
リース債務 | 14 | 20
未払金 | ※５ 3,133 | ※５ 2,879
未払費用 | 358 | 274
未払法人税等 | 133 | －
預り金 | 114 | 122
賞与引当金 | 943 | 1,045
役員賞与引当金 | 140 | 150
その他 | 1,851 | 1,172
流動負債合計 | 169,556 | 187,231
固定負債 |  |
長期借入金 | 14,400 | 14,400
関係会社長期借入金 | 13,985 | －
リース債務 | 24 | 31
繰延税金負債 | 7,308 | 8,019
退職給付引当金 | 1,834 | 1,975
役員退職慰労引当金 | 430 | 430
関係会社事業損失引当金 | 1,601 | 1,434
役員株式報酬引当金 | 219 | 356
その他 | ※５ 2,108 | ※５ 1,591
固定負債合計 | 41,912 | 28,239
負債合計 | 211,468 | 215,470
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 11,599 | 11,599
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 21,192 | 21,192
その他資本剰余金 | 2 | 326
資本剰余金合計 | 21,194 | 21,518
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 2,899 | 2,899
その他利益剰余金 |  |
従業員福利基金 | 10 | 10
従業員退職手当基金 | 50 | 50
研究基金 | 50 | 50
配当準備積立金 | 420 | 420
納税積立金 | 362 | 362
固定資産圧縮積立金 | 1,136 | 1,105
特別償却準備金 | 33 | 28
繰越利益剰余金 | 63,738 | 89,214
利益剰余金合計 | 68,699 | 94,140
自己株式 | △16,855 | △31,553
株主資本合計 | 84,638 | 95,706
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 21,448 | 19,863
評価・換算差額等合計 | 21,448 | 19,863
純資産合計 | 106,087 | 115,569
負債純資産合計 | 317,555 | 331,040

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 |  |
関係会社受取配当金 | 29,817 | 49,133
グループ運営収入 | 12,917 | 13,567
不動産賃貸収入 | 514 | 529
その他の売上高 | ※１ 5,285 | ※１ 6,115
売上高合計 | ※３ 48,535 | ※３ 69,345
売上原価 |  |
当期商品仕入高 | 3,881 | 4,710
他勘定振替高 | ※２ 11 | ※２ 10
不動産賃貸原価 | 269 | 274
売上原価合計 | ※３ 4,139 | ※３ 4,974
売上総利益 | 44,395 | 64,370
販売費及び一般管理費 |  |
販売費 | 860 | 851
一般管理費 | 15,077 | 15,961
販売費及び一般管理費合計 | ※３,※４ 15,938 | ※３,※４ 16,813
営業利益 | 28,457 | 47,556
営業外収益 |  |
受取利息 | ※３ 2,894 | ※３ 3,551
受取配当金 | 1,198 | 1,174
受取ロイヤリティー | 462 | 484
受取賃貸料 | ※３ 571 | ※３ 596
投資事業組合運用益 | 539 | 1,632
為替差益 | 895 | 366
その他 | ※３ 451 | ※３ 681
営業外収益合計 | 7,013 | 8,488
営業外費用 |  |
支払利息 | ※３ 4,668 | ※３ 5,091
賃貸費用 | 226 | 265
貸倒引当金繰入額 | 21 | 53
固定資産除却損 | 61 | 59
投資事業組合運用損 | 164 | 43
事業再編関連費用 | 1,028 | －
その他 | ※３ 1,073 | ※３ 979
営業外費用合計 | 7,245 | 6,492
経常利益 | 28,225 | 49,552
特別利益 |  |
有形固定資産売却益 | 6 | －
投資有価証券売却益 | 3,471 | 12
特別利益合計 | 3,477 | 12
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 3 | 919
関係会社株式評価損 | － | 28
関係会社整理損 | － | 286
特別損失合計 | 3 | 1,234
税引前当期純利益 | 31,700 | 48,330
法人税、住民税及び事業税 | 601 | △999
法人税等調整額 | △1,533 | 1,036
法人税等合計 | △932 | 37
当期純利益 | 32,632 | 48,293

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 従業員福利基金 | 従業員退職手当基金 | 研究基金
当期首残高 | 11,599 | 21,192 | 2 | 21,194 | 2,899 | 10 | 50 | 50
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  |
特別償却準備金の積立 |  |  |  |  |  |  |  |
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | － | － | － | －
当期末残高 | 11,599 | 21,192 | 2 | 21,194 | 2,899 | 10 | 50 | 50

| 株主資本
| 利益剰余金
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 配当準備積立金 | 納税積立金 | 固定資産圧縮積立金 | 特別償却準備金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 420 | 362 | 1,154 | 13 | 46,783 | 51,743
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △15,676 | △15,676
当期純利益 |  |  |  |  | 32,632 | 32,632
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  | △18 |  | 18 | －
特別償却準備金の積立 |  |  |  | 23 | △23 | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | △4 | 4 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △18 | 19 | 16,954 | 16,955
当期末残高 | 420 | 362 | 1,136 | 33 | 63,738 | 68,699

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △7,275 | 77,262 | 16,286 | 16,286 | 93,549
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △15,676 |  |  | △15,676
当期純利益 |  | 32,632 |  |  | 32,632
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
特別償却準備金の積立 |  | － |  |  | －
特別償却準備金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △9,591 | △9,591 |  |  | △9,591
自己株式の処分 | 11 | 11 |  |  | 11
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 5,161 | 5,161 | 5,161
当期変動額合計 | △9,579 | 7,376 | 5,161 | 5,161 | 12,537
当期末残高 | △16,855 | 84,638 | 21,448 | 21,448 | 106,087

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 従業員福利基金 | 従業員退職手当基金 | 研究基金
当期首残高 | 11,599 | 21,192 | 2 | 21,194 | 2,899 | 10 | 50 | 50
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  |
税率変更による固定資産圧縮積立金の調整額 |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  |
特別償却準備金の積立 |  |  |  |  |  |  |  |
税率変更による特別償却準備金の調整額 |  |  |  |  |  |  |  |
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 323 | 323 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 323 | 323 | － | － | － | －
当期末残高 | 11,599 | 21,192 | 326 | 21,518 | 2,899 | 10 | 50 | 50

| 株主資本
| 利益剰余金
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 配当準備積立金 | 納税積立金 | 固定資産圧縮積立金 | 特別償却準備金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 420 | 362 | 1,136 | 33 | 63,738 | 68,699
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △22,852 | △22,852
当期純利益 |  |  |  |  | 48,293 | 48,293
税率変更による固定資産圧縮積立金の調整額 |  |  | △14 |  | 14 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  | △16 |  | 16 | －
特別償却準備金の積立 |  |  |  | 4 | △4 | －
税率変更による特別償却準備金の調整額 |  |  |  | △0 | 0 | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | △8 | 8 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △31 | △4 | 25,476 | 25,441
当期末残高 | 420 | 362 | 1,105 | 28 | 89,214 | 94,140

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △16,855 | 84,638 | 21,448 | 21,448 | 106,087
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △22,852 |  |  | △22,852
当期純利益 |  | 48,293 |  |  | 48,293
税率変更による固定資産圧縮積立金の調整額 |  | － |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | －
特別償却準備金の積立 |  | － |  |  | －
税率変更による特別償却準備金の調整額 |  | － |  |  | －
特別償却準備金の取崩 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △15,004 | △15,004 |  |  | △15,004
自己株式の処分 | 306 | 630 |  |  | 630
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △1,585 | △1,585 | △1,585
当期変動額合計 | △14,697 | 11,067 | △1,585 | △1,585 | 9,482
当期末残高 | △31,553 | 95,706 | 19,863 | 19,863 | 115,569

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産の減価償却の方法については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与の支払いに備えるため、前１年間の支給実績を基礎として、当事業年度のうち未払期間に対応する支給見込額を計上しております。

(3）役員賞与引当金

役員賞与の支払いに備えるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

(5）役員退職慰労引当金

役員及び執行役員の退職慰労金の支払いに備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。なお、在任中の役員及び執行役員に対し、2008年６月24日開催の第97回定時株主総会終結の時までの在任期間に対応する退職慰労金を打ち切り支給すること及び同日までの在任期間に対する退職慰労金を役員及び執行役員それぞれの退任の際に支給することを、執行役員については2008年４月24日開催の取締役会において、役員については上記総会において決議しております。

(6）関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に係る損失に備えるため、当該会社の財政状況を勘案し、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

(7）役員株式報酬引当金

当社の取締役等に対する当社株式の交付及び給付に備えるため、株式交付規程に基づき、取締役等に割り当てられたポイントに応じた株式の交付及び給付見込額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社は持株会社として主に、グループ戦略の立案、事業会社の統括管理、ブランド管理のほか、食品、飲料、酒類等の販売を行っております。ブランド管理に係る契約については、当社の子会社に対してキッコーマンブランドの使用許諾を行うことで、当社が構築したブランドイメージや取引上の信用を提供することを履行義務として識別しております。当該履行義務は、ブランドを使用した当社の子会社が収益を計上することにより充足されるものであり、当社の子会社の売上高に一定の料率を乗じた金額を収益として計上しております。また、食品、飲料、酒類等の販売については、引渡時点において当該物品に対する支配が顧客に移転し、当社の履行義務が充足されると判断しており、その時点で収益を認識しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）ヘッジ会計の方法

主として繰延ヘッジ処理によっております。

なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を行っております。

(2）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(3）グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

###### （会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更が財務諸表に与える影響はありません。

###### （追加情報）

（株式報酬制度）

連結財務諸表注記「26．株式に基づく報酬」の記載内容と同様のため、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１．圧縮記帳額

前事業年度（2024年３月31日）

国庫補助金による圧縮額854百万円が取得価額より減額されております。

当事業年度（2025年３月31日）

国庫補助金による圧縮額854百万円が取得価額より減額されております。

※２．圧縮記帳額

前事業年度（2024年３月31日）

国庫補助金による圧縮額３百万円が取得価額より減額されております。

当事業年度（2025年３月31日）

国庫補助金による圧縮額３百万円が取得価額より減額されております。

※３．圧縮記帳額

前事業年度（2024年３月31日）

国庫補助金による圧縮額44百万円が取得価額より減額されております。

当事業年度（2025年３月31日）

国庫補助金による圧縮額44百万円が取得価額より減額されております。

※４．圧縮記帳額

前事業年度（2024年３月31日）

収用等による圧縮額1,574百万円が取得価額より減額されております。

当事業年度（2025年３月31日）

収用等による圧縮額1,574百万円が取得価額より減額されております。

※５．関係会社に係る注記

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
短期金銭債権 | 32,631 | 百万円 | 51,884 | 百万円
長期金銭債権 | 250 |  | 250 |
短期金銭債務 | 161,200 |  | 179,906 |
長期金銭債務 | 5 |  | 5 |

６．当座貸越契約及び貸出コミットメント

当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 66,103 | 百万円 | 65,990 | 百万円
借入実行残高 | 2,500 |  | 2,500 |
差引額 | 63,603 |  | 63,490 |

###### （損益計算書関係）

※１．その他の売上高の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
商品売上高 | 5,280 | 百万円 | 6,109 | 百万円
受取手数料 | 5 |  | 5 |
計 | 5,285 |  | 6,115 |

※２．商品の販売費及び一般管理費等への内部振替額であります。

※３．関係会社との主な取引は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
売上高 | 46,105 | 百万円 | 66,732 | 百万円
営業費用 | 5,817 |  | 6,864 |
営業取引以外の取引高 | 8,324 |  | 8,174 |

※４．販売費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
広告宣伝費 | 21 | 百万円 | 60 | 百万円
人件費 | 90 |  | 102 |
賞与引当金繰入額 | 11 |  | 11 |
退職給付費用 | 1 |  | 1 |
減価償却費 | 7 |  | 7 |

一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
広告宣伝費 | 1,259 | 百万円 | 1,167 | 百万円
人件費 | 5,261 |  | 5,675 |
賞与引当金繰入額 | 706 |  | 790 |
役員賞与引当金繰入額 | 140 |  | 150 |
退職給付費用 | 143 |  | 92 |
減価償却費 | 317 |  | 347 |
研究開発費 | 2,524 |  | 2,690 |
委託事務手数料 | 1,558 |  | 1,659 |

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

|  | （単位：百万円）
区分 | 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
子会社株式 | 80,669 | 72,890
関連会社株式 | 2,522 | 2,522
計 | 83,191 | 75,412

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
賞与引当金否認 | 287 | 百万円 |  | 318 | 百万円
貸倒損失否認 | 178 |  |  | 178 |
退職給付引当金否認 | 421 |  |  | 278 |
役員退職慰労引当金否認 | 131 |  |  | 135 |
関係会社株式評価損否認 | 2,481 |  |  | 383 |
投資有価証券評価損否認 | 483 |  |  | 794 |
資産除去債務 | 255 |  |  | 262 |
税務上の繰越欠損金 | 518 |  |  | 736 |
関係会社事業損失引当金 | 488 |  |  | 450 |
その他 | 1,003 |  |  | 1,354 |
繰延税金資産小計 | 6,249 |  |  | 4,892 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △474 |  |  | △642 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,565 |  |  | △2,051 |
評価性引当額小計 | △3,040 |  |  | △2,693 |
繰延税金資産合計 | 3,208 |  |  | 2,198 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金 | △498 |  |  | △505 |
退職給付信託設定益否認 | △247 |  |  | △254 |
その他有価証券評価差額金 | △9,417 |  |  | △9,092 |
関係会社株式 | △321 |  |  | △330 |
その他 | △32 |  |  | △35 |
繰延税金負債合計 | △10,516 |  |  | △10,217 |
繰延税金資産（負債）の純額 | △7,308 |  |  | △8,019 |

（表示方法の変更）

前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた投資有価証券評価損否認は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の繰延税金資産の内訳の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の繰延税金資産の内訳において、「繰延税金資産」のその他に表示していた1,486百万円は、「投資有価証券評価損否認」483百万円、「その他」1,003百万円として組み替えております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 30.5％ |  | 30.5％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 |  | 0.5
受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △27.6 |  | △29.7
住民税均等割額 | 0.0 |  | 0.0
法人税額の特別控除等 | △0.8 |  | △0.2
評価性引当額 | △5.9 |  | △0.7
その他 | 0.0 |  | △0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △2.9 |  | 0.1

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。

これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の30.51％から2026年４月１日以後に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については31.4％となります。

この税率変更により、繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）は252百万円増加し、その他有価証券評価差額金は257百万円減少し、法人税等調整額は５百万円減少しております。

４．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従っております。

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （収益認識関係）

「（重要な会計方針）　５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しており、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

連結財務諸表注記「40．後発事象」の記載内容と同様のため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定 資産 | 建物 | 10,311 | 287 | 1 | 758 | 9,839 | 12,899
構築物 | 448 | 50 | 0 | 52 | 446 | 1,500
機械及び装置 | 101 | 81 | － | 41 | 142 | 505
車両運搬具 | 4 | － | － | 1 | 3 | 2
工具、器具及び備品 | 1,324 | 448 | 0 | 454 | 1,318 | 5,141
土地 | 7,736 | － | － | － | 7,736 | －
リース資産 | 36 | 27 | － | 16 | 46 | 22
建設仮勘定 | 70 | 883 | 862 | － | 92 | －
計 | 20,034 | 1,779 | 864 | 1,324 | 19,625 | 20,071
無形固定 資産 | 特許権 | 185 | － | － | 37 | 148 | －
ソフトウエア | 368 | 95 | 0 | 113 | 349 | －
その他 | 5 | 0 | － | 0 | 5 | －
計 | 559 | 95 | 0 | 151 | 503 | －

###### 【引当金明細表】

|  |  |  | （単位：百万円）
科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 2,220 | 59 | 38 | 2,241
賞与引当金 | 943 | 1,045 | 943 | 1,045
役員賞与引当金 | 140 | 150 | 140 | 150
役員退職慰労引当金 | 430 | － | － | 430
役員株式報酬引当金 | 219 | 146 | 8 | 356
関係会社事業損失引当金 | 1,601 | － | 167 | 1,434

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。