|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械及び装置（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
従業員に対する長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
固定資産賃貸料収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
固定資産賃貸料原価 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
なお、取得原価と債券金額との差額の性格が、金利の調整と認められるものについては、償却原価法を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～47年
構築物 10～20年
機械及び装置 ４～15年
車両運搬具 ２～６年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
ソフトウエア
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間（２～５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案して、必要と見込まれる金額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
６．収益及び費用の計上基準
当社の収益は、主に子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
市場価格のない関係会社株式の評価
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
2,164,992千円 |
2,164,992千円 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて減損処理を実施しています。
実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられるかどうか判断するにあたって、発行会社の財政状態、経営成績、中期事業計画の実行可能性に影響するその他特定の要因、発行会社が事業を行っている産業の特殊性、実質価額の回復が十分に見込まれる期間まで当社グループが保有し続けることができるか否か等を考慮しますが、時には見積りや予測を必要とします。
なお、当事業年度においては、実質価額が取得価額に比べて著しく下落した関係会社株式はなく、減損処理が必要な関係会社株式はないと判断しました。そのため、回復可能性の見積りは行っておりません。
今後、関係会社の事業環境等が変動することにより、関係会社株式の実質価額を著しく低下させる変化が生じた場合、翌事業年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による当事業年度への影響はありません。
（貸借対照表）
前事業年度において「流動資産」の「その他の流動資産」に含めて表示しておりました「未収入金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度において、独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他の流動資産」に表示していた1,246,173千円は、「未収入金」として組み替えております。
１ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、以下のとおりであります。
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
関係会社に対する資産の合計額が、資産の総額の100分の５を超えており、その金額の合計額は1,119,177千円であります。
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
関係会社に対する資産の合計額が、資産の総額の100分の５を超えていないため、記載を省略しております。
関係会社に対する負債の合計額が、負債及び純資産の総額の100分の５を超えていないため、記載を省略しております。
※２ 関係会社に対する資産及び負債が次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
流動資産 |
|
|
|
未収入金 |
621,746千円 |
1,783,468千円 |
|
流動負債 |
|
|
|
未払金 |
2,185,689 |
4,210,054 |
※３ 担保資産及び担保付債務
事業を行うための最低保証金として定期預金を預けております。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
オートモーティブ事業 |
5,011千円 |
5,011千円 |
※４ 圧縮記帳
国庫等補助金により取得した資産につき取得価額から控除されている圧縮記帳額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
建物 |
2,045,407千円 |
2,129,462千円 |
|
構築物 |
181,679 |
187,315 |
|
車両運搬具 |
970 |
1,804 |
|
工具、器具及び備品 |
231,495 |
247,418 |
|
ソフトウエア |
174,783 |
174,783 |
|
その他無形固定資産 |
9 |
9 |
５ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
（１）借手側
当社は、資金調達の効率化及び安定化を図るため、取引銀行数行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
4,300,000千円 |
4,300,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
4,300,000 |
4,300,000 |
（２）貸手側
当社は、国内グループ全体の効率的な資金運用・調達を行うため、キャッシュ・マネジメント・サービス（以下 CMS）を導入しており、国内グループ会社とCMS基本契約を締結し、CMSによる貸付限度額を設定しております。この契約に基づく貸付未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
CMSによる貸付限度額 |
27,000,000千円 |
29,000,000千円 |
|
貸付実行残高 |
－ |
327,000 |
|
差引額 |
27,000,000 |
28,673,000 |
なお、上記CMS基本契約において、資金使途が限定されているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
関係会社からの営業収益 |
4,567,170千円 |
5,005,394千円 |
|
関係会社からの出向者分担金の受入 |
△9,458,137 |
△10,443,656 |
|
関係会社からの固定資産賃貸料収入 |
1,269,865 |
1,503,670 |
※２ 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
従業員人件費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
|
支払手数料及び業務委託料 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
1,766,392 |
1,766,392 |
|
関連会社株式 |
398,600 |
398,600 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
投資有価証券評価損 |
84,691千円 |
|
87,180千円 |
|
株式報酬費用 |
121,238 |
|
129,916 |
|
未払費用 |
18,098 |
|
28,455 |
|
未払事業税 |
7,496 |
|
11,706 |
|
賞与引当金 |
117,443 |
|
181,705 |
|
貸倒引当金 |
29,253 |
|
35,908 |
|
確定拠出年金移管額 |
7,918 |
|
8,471 |
|
資産除去債務 |
529,280 |
|
579,315 |
|
減損損失 |
2,411 |
|
2,482 |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
|
14,998 |
|
繰越欠損金 |
51,041 |
|
－ |
|
その他 |
9,419 |
|
13,375 |
|
評価性引当額 |
△655,067 |
|
△710,240 |
|
繰延税金負債と相殺 |
△323,225 |
|
△383,276 |
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
383,454 |
|
407,222 |
|
その他有価証券評価差額金 |
367,817 |
|
336,169 |
|
繰延税金資産と相殺 |
△323,225 |
|
△383,276 |
|
繰延税金負債の純額 |
428,046 |
|
360,116 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
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0.1 |
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評価性引当額の増減 |
△11.8 |
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1.9 |
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受取配当金の益金不算入 |
△20.1 |
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△30.9 |
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住民税均等割等 |
0.3 |
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0.5 |
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税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
－ |
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△0.1 |
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税額控除 |
－ |
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△0.5 |
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その他 |
0.2 |
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0.6 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△0.6 |
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2.1 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１7日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
この変更による、影響は軽微であります。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項（重要な会計方針）「６．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
連結財務諸表等「注記事項 重要な後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 （千円） |
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有形固定資産 |
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|
|
建物 |
13,203,972 |
3,041,050 |
202,936 |
16,042,087 |
4,548,498 |
605,159 |
11,493,588 |
|
構築物 |
1,193,712 |
290,909 |
5,636 |
1,478,985 |
738,165 |
103,981 |
740,820 |
|
機械及び装置 |
12,312 |
3,552 |
834 |
15,031 |
10,689 |
912 |
4,342 |
|
車両運搬具 |
126,023 |
8,500 |
5,148 |
129,376 |
115,391 |
7,933 |
13,984 |
|
工具、器具及び備品 |
2,366,662 |
486,669 |
175,505 |
2,677,826 |
1,604,584 |
312,818 |
1,073,241 |
|
土地 |
118,653 |
－ |
－ |
118,653 |
－ |
－ |
118,653 |
|
建設仮勘定 |
2,071,366 |
147,486 |
1,883,060 |
335,792 |
－ |
－ |
335,792 |
|
有形固定資産計 |
19,092,703 |
3,978,169 |
2,273,120 |
20,797,752 |
7,017,329 |
1,030,805 |
13,780,423 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
4,548,949 |
569,440 |
99,855 |
5,018,534 |
3,493,470 |
558,059 |
1,525,064 |
|
その他 |
245,018 |
252,944 |
135,823 |
362,140 |
25,178 |
2,120 |
336,962 |
|
無形固定資産計 |
4,793,967 |
822,385 |
235,678 |
5,380,675 |
3,518,648 |
560,180 |
1,862,026 |
（注）１．当期増加額の発生要因
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岩手ＢＰＯフォートレス建設費 |
建物 |
1,499,677千円 |
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建物附属設備 |
842,711千円 |
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構築物 |
266,434千円 |
|
|
工具器具備品 |
240,442千円 |
|
富山ＢＰＯタウン託児所改修費 |
建物 |
184,033千円 |
|
|
建物附属設備 |
56,910千円 |
|
|
構築物 |
7,023千円 |
|
ホームアシストシステム |
ソフトウェア |
162,882千円 |
|
電話基幹システム |
ソフトウェア |
49,512千円 |
|
カスタマーサポートシステム |
ソフトウェア |
32,340千円 |
２．当期減少額の発生要因
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山形ＢＰＯパーク設備交換 |
建物附属設備 |
56,394千円 |
|
秋田ＢＰＯメインキャンパス設備交換 |
建物附属設備 |
43,967千円 |
|
圧縮記帳額 |
建物 |
45,001千円 |
|
|
建物附属設備 |
39,054千円 |
|
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構築物 |
5,636千円 |
|
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工具器具備品 |
15,922千円 |
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
95,537 |
20,330 |
1,945 |
113,922 |
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賞与引当金 |
383,552 |
593,421 |
383,552 |
593,421 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。