|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
預け金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
|
|
利益剰余金合計 |
△ |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式報酬費用消滅損 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
300,088 |
36.2 |
381,708 |
52.0 |
|
Ⅱ 経費 |
※１ |
528,406 |
63.8 |
352,932 |
48.0 |
|
合計 |
|
828,494 |
100.0 |
734,641 |
100.0 |
|
他勘定振替高 |
※２ |
275,913 |
|
313,186 |
|
|
売上原価 |
|
552,580 |
|
421,455 |
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
外注費（千円） |
419,416 |
158,036 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
ソフトウエア仮勘定（千円） |
275,913 |
313,186 |
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
新株式 申込証拠金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
新株式 申込証拠金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
イ．子会社株式…………………移動平均法による原価法
ロ．その他有価証券
市場価格のない株式等……移動平均法による原価法
(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品……………………………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～39年
工具、器具及び備品 ３年～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエア 社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）重要な引当金の計上基準
貸倒引当金 売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
３．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
・OfferBox（早期定額型） 早期オファー枠サービスと入社合意枠サービスの提供を履行義務として識別しております。早期オファー枠サービスの利用料金は契約時から採用広報解禁日までの期間の経過に応じて、入社合意枠サービスの利用料金は契約時から採用年度末までの期間の経過に応じて収益を認識しております。
・OfferBox（成功報酬型） 採用決定に至るまでのサービスの提供を履行義務として識別し、採用決定日に履行義務が充足されたとして一時点で収益を認識しております。なお、内定辞退が生じた場合には返金義務があるため、返金見込額は収益から控除しております。
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
関係会社融資
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
株式会社pacebox
預け金 1,041,803千円
上記に係る貸倒引当金 910,856千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
預け金に係る貸倒引当金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、2024年５月14日開催の取締役会において、貸倒引当金計上額と同額の債権放棄を決議しております。
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
該当事項はありません。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取利息」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に含めていた5,344千円は、「受取利息」4,166千円、「その他」1,177千円として組み替えております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
1,075,203千円 |
7,367千円 |
|
短期金銭債務 |
140,399 |
13,420 |
|
関係会社に対する貸倒引当金 |
910,856 |
－ |
２ 当座貸越契約及びコミットメントライン契約
当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
200,000千円 |
200,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
200,000 |
200,000 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
1,775千円 |
1,586千円 |
|
売上原価 |
184,601 |
43,220 |
|
販売費及び一般管理費 |
6,571 |
8,866 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
53,910 |
22,033 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64.1％、当事業年度68.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度35.9％、当事業年度31.3％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
給与 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
358,843 |
358,843 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
－ |
千円 |
|
108,634 |
千円 |
|
未払事業税 |
10,562 |
|
|
5,121 |
|
|
返金負債 |
2,939 |
|
|
8,183 |
|
|
資産除去債務 |
8,161 |
|
|
5,695 |
|
|
有形固定資産 |
33,766 |
|
|
－ |
|
|
合併受入資産評価差額金 |
－ |
|
|
14,469 |
|
|
株式報酬費用 |
5,544 |
|
|
10,048 |
|
|
投資有価証券評価損 |
12,488 |
|
|
12,851 |
|
|
関係会社株式評価損 |
55,230 |
|
|
53,691 |
|
|
減損損失 |
9,590 |
|
|
8,140 |
|
|
貸倒引当金 |
278,539 |
|
|
－ |
|
|
未払費用 |
－ |
|
|
3,883 |
|
|
その他 |
2,494 |
|
|
3,103 |
|
|
繰延税金資産小計 |
419,319 |
|
|
233,824 |
|
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
－ |
|
|
－ |
|
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△365,303 |
|
|
△86,056 |
|
|
評価性引当額小計 |
△365,303 |
|
|
△86,056 |
|
|
繰延税金資産合計 |
54,016 |
|
|
147,768 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
差額負債調整勘定 |
△12,553 |
|
|
△9,295 |
|
|
繰延税金負債合計 |
△12,553 |
|
|
△9,295 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
41,462 |
|
|
138,472 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。 |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
0.5 |
|
|
住民税均等割 |
|
1.8 |
|
|
税額控除 |
|
△1.8 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
△46.0 |
|
|
債権放棄損 |
|
45.8 |
|
|
子会社吸収合併による影響 |
|
△34.6 |
|
|
その他 |
|
△0.2 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
△3.9 |
３．グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用
当社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従っております。
４．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
この変更による影響は軽微であります。
取得による企業結合については、連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
（単位：千円）
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
25,617 |
623 |
－ |
17,178 |
9,062 |
5,859 |
|
工具、器具及び備品 |
7,222 |
14,010 |
－ |
5,307 |
15,925 |
23,835 |
|
|
土地 |
145 |
－ |
－ |
－ |
145 |
－ |
|
|
リース資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,728 |
|
|
計 |
32,986 |
14,633 |
－ |
22,486 |
25,133 |
31,422 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
382,692 |
274,438 |
－ |
117,798 |
539,332 |
－ |
|
その他 |
58,440 |
313,506 |
274,757 |
－ |
97,189 |
－ |
|
|
計 |
441,133 |
587,944 |
274,757 |
117,798 |
636,521 |
－ |
（注）当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品の増加：東京オフィス移転に伴う家具・オフィスNW機器・大阪オフィスブース
ソフトウエアの増加：OfferBoxの改修等
無形固定資産 その他の増加：ソフトウエア仮勘定の計上高
無形固定資産 その他の減少：ソフトウエア仮勘定の本勘定および売上原価振替高
（単位：千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
910,856 |
－ |
910,856 |
－ |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。