|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
スイミングスクール運営収入 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
その他の営業収入 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
スイミングスクール運営原価及びその他売上原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
商品期首棚卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
商品期末棚卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
退職給付引当金戻入額 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
受取事務手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
過年度債権損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
スイミングスクール運営原価及びその他売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
1.給料及び手当 |
|
2,449,830 |
38.7 |
2,416,284 |
38.3 |
|
2.賞与 |
|
206,619 |
3.3 |
153,500 |
2.4 |
|
3.賞与引当金繰入額 |
|
80,858 |
1.3 |
83,910 |
1.3 |
|
4.退職給付費用 |
|
72,505 |
1.1 |
70,639 |
1.1 |
|
5.法定福利費 |
|
387,175 |
6.1 |
383,030 |
6.1 |
|
6.通勤費 |
|
73,571 |
1.2 |
72,435 |
1.1 |
|
7.企画課外費 |
|
280,002 |
4.4 |
290,597 |
4.6 |
|
8.広告宣伝費 |
|
100,290 |
1.6 |
115,095 |
1.8 |
|
9.支払手数料 |
|
94,218 |
1.5 |
101,563 |
1.6 |
|
10.車輌費 |
|
541,572 |
8.5 |
563,503 |
8.9 |
|
11.消耗品費 |
|
101,123 |
1.6 |
100,731 |
1.6 |
|
12.水道光熱費 |
|
493,715 |
7.8 |
510,150 |
8.1 |
|
13.地代家賃 |
|
844,327 |
13.3 |
852,172 |
13.5 |
|
14.修繕維持費 |
|
169,036 |
2.7 |
176,613 |
2.8 |
|
15.租税公課 |
|
64,947 |
1.0 |
63,798 |
1.0 |
|
16.電算費 |
|
63,863 |
1.0 |
51,087 |
0.8 |
|
17.減価償却費 |
|
214,755 |
3.4 |
209,269 |
3.3 |
|
18.その他 |
|
96,014 |
1.5 |
91,656 |
1.5 |
|
合計 |
|
6,334,428 |
100.0 |
6,306,041 |
100.0 |
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
自己株式の処分 |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等
総平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～34年
構築物 10～30年
工具、器具及び備品 ３～12年
(2) 無形固定資産
定額法
ソフトウエア
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法で償却しております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
当社は、確定拠出年金制度及び前払退職金制度の選択制を採用しておりますが、一部従業員の退職金補填のため2005年12月31日まで設けていた厚生年金基金制度とそれ以降の確定拠出年金制度との差額を調整したものに関する支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額を退職給付引当金に計上しております。なお、退職給付引当金及び退職給付費用の算定にあたっては、簡便法を採用しており、割引率を考慮しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準第30号 2020年３月31日）を適用しています。
(1) 直営事業収入
直営事業収入は、スイミングスクール事業所（直営校）における授業料等の直営校売上からなります。これらの収益は、主に会員への授業等サービス提供が終了した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。代金は、履行義務が充足される前月内に受領しております。
(2) 受託事業収入
受託事業収入は、スイミングスクール事業所（受託校）との契約における委託料の受託売上からなります。これらの収益は、当該月の委託が終了した時点で履行義務が充足されると判断し、委託総額に委託料率を乗じた金額をもって収益を認識しております。代金は、履行義務が充足された翌月内に受領しております。
(3) 企画課外売上収入
企画課外売上収入は、主にスイミングスクール各事業所におけるイベント行事等の課外売上からなります。これらの収益は、主に会員へのイベント行事のサービス提供が終了した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。代金は、概ね履行義務が充足される前月内に受領しております。
１.固定資産の減損損失
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
有形及び無形固定資産の期末帳簿価額 |
4,325,424 |
4,210,541 |
|
減損損失 |
74,371 |
－ |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り） １．固定資産の減損損失 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項」に記載した内容と同一であります。
(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り） １．固定資産の減損損失 (3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響」に記載した内容と同一であります。
２.資産除去債務
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
資産除去債務 |
274,005 |
276,451 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り） ２．資産除去債務 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項」に記載した内容と同一であります。
(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り） ２．資産除去債務 (3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響」に記載した内容と同一であります。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
建物 土地 |
727,922千円 1,537,640 |
672,808千円 1,537,640 |
|
計 |
2,265,563 |
2,210,448 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
１年内返済予定の長期借入金 長期借入金 |
316,355千円 1,183,317 |
465,554千円 1,369,763 |
|
計 |
1,499,672 |
1,835,317 |
※２ 事業年度末日満期手形
事業年度末日満期手形の会計処理については、前事業年度末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。事業年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
支払手形 |
17,189千円 |
－千円 |
※３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
区分掲記した以外で勘定科目に含まれているものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
－千円 |
166千円 |
４ 保証債務
他の会社の金融機関からの借入金に対して保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
㈱ワカヤマアスレティックス |
－千円 |
116,823千円 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度９％、当事業年度７％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度91％、当事業年度93％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
－千円 |
1,500千円 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式554,753千円）は、市場価格のない株式等に該当するため、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 貸倒引当金 退職給付引当金 賞与引当金 未払法定福利費 商品評価損 ゴルフ会員権評価損 減価償却超過額(減損損失を含む） 減損損失（土地・電話加入権） 未払事業税 未払事業所税 資産除去債務 その他 |
6,339千円 17,893 28,344 4,889 2,310 1,932 133,652 54,349 7,903 4,809 83,790 3,243 |
|
5,776千円 13,776 29,904 4,814 3,331 1,988 129,145 55,931 6,945 4,809 86,999 1,951 |
|
繰延税金資産小計 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 評価性引当額小計 |
349,458 △140,072 △140,072 |
|
345,374 △144,919 △144,919 |
|
繰延税金資産合計 |
209,385 |
|
200,454 |
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繰延税金負債 資産除去債務 |
△59,721 |
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△59,613 |
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繰延税金負債合計 |
△59,721 |
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△59,613 |
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繰延税金資産の純額 |
149,664 |
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140,841 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2024年３月31日） |
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当事業年度 （2025年３月31日） |
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法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 評価性引当額の増減 税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 その他 |
30.6％
0.5 4.1 0.3 － △1.6 |
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30.6％
1.1 7.8 0.5 1.9 △7.3 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.9 |
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34.5 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更して計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産（繰延税金負債の金額を控除した金額）3,256千円が増加し、法人税等調整額が同額減少しております。
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
2,660,615 |
31,000 |
501 |
174,553 |
2,516,560 |
4,686,648 |
|
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構築物 |
81,685 |
5,525 |
0 |
17,437 |
69,773 |
591,024 |
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車両運搬具 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2 |
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工具、器具及び備品 |
14,204 |
－ |
－ |
6,220 |
7,984 |
183,147 |
|
|
土地 |
1,537,640 |
－ |
－ |
－ |
1,537,640 |
－ |
|
|
リース資産 |
17,224 |
15,700 |
－ |
11,021 |
21,903 |
82,637 |
|
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建設仮勘定 |
－ |
2,750 |
－ |
－ |
2,750 |
－ |
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計 |
4,311,369 |
54,975 |
501 |
209,232 |
4,156,610 |
5,543,461 |
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無形固定資産 |
ソフトウエア |
4,695 |
43,850 |
－ |
3,813 |
44,732 |
109,952 |
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電話加入権 |
8,436 |
－ |
－ |
－ |
8,436 |
－ |
|
|
その他 |
922 |
－ |
－ |
161 |
761 |
1,653 |
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|
計 |
14,055 |
43,850 |
－ |
3,974 |
53,930 |
111,605 |
（注）１．当期増加額の主なものは次のとおりであります。
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ソフトウエア |
ＡＴＯＭＳ－Ｖ |
43,850千円 |
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
20,729 |
18,399 |
20,729 |
18,399 |
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賞与引当金 |
92,688 |
97,791 |
92,688 |
97,791 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
当社は、労災事故に対する損害賠償請求訴訟に関し、2025年３月に第一審で一部支払いを命じる判決を受け、現在控訴中です。
本件訴訟の経営成績等への影響は現時点で不確実であります。今後、重要な進展があった場合には速やかに開示いたします。