|
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|
(単位：千円) |
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|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
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△ |
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流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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破産更生債権等 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
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|
|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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未払金 |
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|
未払費用 |
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|
未払法人税等 |
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|
|
その他 |
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|
流動負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
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|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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|
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|
(単位：千円) |
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前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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|
|
その他 |
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|
|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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|
寄付金収入 |
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|
特別利益合計 |
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|
|
特別損失 |
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関係会社株式売却損 |
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|
特別損失合計 |
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|
|
税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
△ |
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|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
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|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
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|
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|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||
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|
資本金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||
|
|
資本金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
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|
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
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|
|
当期末残高 |
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|
△ |
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|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法によっております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
(2）無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社はグループ各社の経営に関して、経営助言サービスを提供する履行義務を負っており、契約による履行義務の充足に従い、一定期間にわたり収益を認識しております。
５．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。また、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理によっております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
① ヘッジ手段
金利スワップ
② ヘッジ対象
借入金
(3） ヘッジ方針
金利スワップは金利変動リスクを回避する目的で行っております。
(4） ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額を基礎にして判断しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
関係会社株式の評価
(1）当事業年度の財務諸表に計上した額
（単位：千円）
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|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
1,599,973 |
1,599,973 |
(2）見積りの内容に関する理解に資するその他の情報
当社の有する関係会社株式は、市場価格のない株式等であり、財政状態の悪化により実質価額が貸借対照表価額に比して著しく低下した場合には、回復可能性の判定を行い、減損処理の要否を決定しております。回復可能性の判定については、子会社等の事業計画に基づき総合的に判断しております。
当該事業計画は不確実性を伴うため、事業計画が予定通りに進まないことが判明した場合、翌事業年度の財務諸表において、減損の計上が必要になる可能性があります。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）等を当事業年度の期首から適用しております。これによる財務諸表に与える影響はありません。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
44,428千円 |
28,123千円 |
|
短期金銭債務 |
12,965 |
2,997 |
保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
サムソン総合ファイナンス㈱ |
234,220千円 |
208,660千円 |
|
計 |
234,220 |
208,660 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
203,163千円 |
221,543千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
16,755 |
16,668 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
－ |
20,000 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
なお、販売費はありません。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
外注費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
1,599,973 |
1,599,973 |
１．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
① 繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
26,138千円 |
|
21,421千円 |
|
その他 |
64,211 |
|
67,275 |
|
小計 |
90,349 |
|
88,696 |
|
評価性引当額 |
△90,300 |
|
△88,328 |
|
合計 |
49 |
|
368 |
|
② 繰延税金資産の純額 |
49 |
|
368 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.5％ |
|
30.5％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
8.0 |
|
2.1 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4 |
|
0.1 |
|
評価性引当額の増減額 |
△146.2 |
|
△4.0 |
|
受贈益の益金不算入額 |
－ |
|
△12.4 |
|
繰越欠損金の期限切れ |
33.7 |
|
6.9 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 |
－ |
|
△3.9 |
|
その他 |
△1.3 |
|
0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△75.0 |
|
19.6 |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
４．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に成立したことに伴い、2026年４月１日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、従来の30.5％から31.4％に変動いたします。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
29 |
－ |
－ |
4 |
25 |
13,548 |
|
|
計 |
29 |
－ |
－ |
4 |
25 |
13,548 |
|
無形固定資産 |
電話加入権 |
149 |
－ |
－ |
－ |
149 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
2,557 |
－ |
－ |
2,003 |
553 |
－ |
|
|
計 |
2,706 |
－ |
－ |
2,003 |
702 |
－ |
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸 倒 引 当 金（流動） |
－ |
2,470 |
－ |
2,470 |
|
貸 倒 引 当 金（固定） |
24,138 |
－ |
－ |
24,138 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。