第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第312条の規定により、国際会計基準（以下、IFRS会計基準）に準拠して作成しております。

 

（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、財務諸表等規則）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組及びIFRS会計基準に基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な連結財務諸表等を作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が開催する各種セミナー等へ参加しております。

また、IFRS会計基準に基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報を把握するとともに、IFRS会計基準に準拠するための社内規程やマニュアル等を整備し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

注記

前期末

(2024年３月31日)

 

当期末

(2025年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

6,8,20,26

4,580,335

 

5,500,548

営業債権及びその他の債権

6,7,8,9,

14,20

11,606,228

 

13,654,337

棚卸資産

10,20

240,398

 

225,550

証券業関連資産

6,7,8,11

6,165,370

 

6,588,887

その他の金融資産

6,7,8,14

567,190

 

748,788

営業投資有価証券

6,7,8,12,14

673,625

 

755,614

その他の投資有価証券

6,7,8,12,14,

20

2,088,542

 

3,279,729

（内、担保差入金融商品）

 

388,333

 

489,009

再保険契約資産

 

24,270

 

25,939

持分法で会計処理されている投資

13

222,010

 

345,353

投資不動産

15,20

79,665

 

34,736

有形固定資産

16,20

133,777

 

144,938

無形資産

17

415,699

 

429,866

売却目的保有資産

18,20

184,001

 

185,234

その他の資産

20

138,766

 

177,735

繰延税金資産

19

19,515

 

16,176

資産合計

 

27,139,391

 

32,113,430

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

社債及び借入金

6,7,8,20

4,477,079

 

5,721,388

営業債務及びその他の債務

6,7,8,21

656,571

 

749,758

証券業関連負債

6,7,8,22

5,527,306

 

5,737,795

顧客預金

6,7,8,20

13,002,239

 

16,033,881

保険契約負債

23

155,046

 

154,003

未払法人所得税

 

19,036

 

32,578

その他の金融負債

6,7,20

871,305

 

1,336,303

引当金

25

36,853

 

33,771

売却目的保有資産に直接関連する負債

18,20

138,506

 

135,770

その他の負債

20

286,443

 

311,163

繰延税金負債

19

61,661

 

103,227

負債合計

 

25,232,045

 

30,349,637

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

27

180,400

 

181,925

資本剰余金

27

280,185

 

222,423

自己株式

27

(87)

 

(96)

その他の資本の構成要素

27

125,726

 

62,600

利益剰余金

27

675,985

 

794,556

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

1,262,209

 

1,261,408

非支配持分

 

645,137

 

502,385

資本合計

 

1,907,346

 

1,763,793

負債・資本合計

 

27,139,391

 

32,113,430

 

②【連結損益計算書】

 

注記

 前期

(自2023年４月１日

　至2024年３月31日)

 

 当期

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

 

 

 

 

 

収益

5,30

1,210,504

 

1,443,733

（内、受取利息）

 

500,112

 

527,523

（内、保険収益）

23

87,665

 

96,584

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

金融収益に係る金融費用

31

(167,940)

 

(195,510)

信用損失引当金繰入

 

(112,765)

 

(99,901)

保険サービス費用

23

(79,173)

 

(89,570)

売上原価

31

(265,861)

 

(280,604)

販売費及び一般管理費

31

(405,759)

 

(441,660)

その他の金融費用

31

(41,713)

 

(43,934)

その他の費用

31

(13,060)

 

(40,361)

費用合計

 

(1,086,271)

 

(1,191,540)

 

 

 

 

 

負ののれん発生益

 

2,823

 

623

持分法による投資利益

5,13

14,513

 

29,474

税引前利益

5

141,569

 

282,290

 

 

 

 

 

法人所得税費用

32

(27,953)

 

(93,132)

当期利益

 

113,616

 

189,158

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

87,243

 

162,120

非支配持分

 

26,373

 

27,038

当期利益

 

113,616

 

189,158

 

 

 

 

 

１株当たり当期利益

（親会社の所有者に帰属）

 

 

 

 

基本的（円）

34

316.43

 

536.09

希薄化後（円）

34

285.60

 

512.67

 

③【連結包括利益計算書】

 

注記

 前期

(自2023年４月１日

　至2024年３月31日)

 

 当期

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

当期利益

 

113,616

 

189,158

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

33

5,615

 

(2,525)

負債の信用リスクの変動額

33

(8)

 

467

確定給付制度の再測定

33

(1,054)

 

3,932

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

33

0

 

198

 

 

4,553

 

2,072

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

33

(1,500)

 

(11,144)

在外営業活動体の換算差額

33

71,051

 

(66,916)

保険契約の割引率変動差額

33

1,490

 

2,507

キャッシュ・フロー・ヘッジ

33

(3,700)

 

281

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

33

4,847

 

(1,027)

 

 

72,188

 

(76,299)

税引後その他の包括利益

 

76,741

 

(74,227)

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

190,357

 

114,931

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

152,506

 

103,768

非支配持分

 

37,851

 

11,163

当期包括利益

 

190,357

 

114,931

 

④【連結持分変動計算書】

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本

剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

利益

剰余金

 

合計

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年４月１日残高

 

139,272

 

186,774

 

(76)

 

61,047

 

629,095

 

1,016,112

 

735,870

 

1,751,982

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

87,243

 

87,243

 

26,373

 

113,616

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

65,263

 

-

 

65,263

 

11,478

 

76,741

当期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

65,263

 

87,243

 

152,506

 

37,851

 

190,357

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

27

6,110

 

3,787

 

-

 

-

 

-

 

9,897

 

-

 

9,897

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

35,018

 

34,003

 

-

 

-

 

-

 

69,021

 

-

 

69,021

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(21,673)

 

(21,673)

剰余金の配当

28

-

 

-

 

-

 

-

 

(40,937)

 

(40,937)

 

(14,098)

 

(55,035)

自己株式の取得

27

-

 

-

 

(12)

 

-

 

-

 

(12)

 

-

 

(12)

自己株式の処分

27

-

 

0

 

1

 

-

 

-

 

1

 

-

 

1

株式に基づく報酬取引

 

-

 

170

 

-

 

-

 

-

 

170

 

(31)

 

139

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

55,451

 

-

 

-

 

-

 

55,451

 

(92,782)

 

(37,331)

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

27

-

 

-

 

-

 

(584)

 

584

 

-

 

-

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年３月31日残高

 

180,400

 

280,185

 

(87)

 

125,726

 

675,985

 

1,262,209

 

645,137

 

1,907,346

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

162,120

 

162,120

 

27,038

 

189,158

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

(58,352)

 

-

 

(58,352)

 

(15,875)

 

(74,227)

当期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

(58,352)

 

162,120

 

103,768

 

11,163

 

114,931

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

27

1,525

 

940

 

-

 

-

 

-

 

2,465

 

-

 

2,465

転換社債型新株予約権付社債の発行

 

-

 

7,867

 

-

 

-

 

-

 

7,867

 

-

 

7,867

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(49,708)

 

(49,708)

剰余金の配当

28,36

-

 

-

 

-

 

-

 

(48,323)

 

(48,323)

 

(155,444)

 

(203,767)

自己株式の取得

27

-

 

-

 

(10)

 

-

 

-

 

(10)

 

-

 

(10)

自己株式の処分

27

-

 

1

 

1

 

-

 

-

 

2

 

-

 

2

株式に基づく報酬取引

 

-

 

178

 

-

 

-

 

-

 

178

 

(3)

 

175

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

(66,748)

 

-

 

-

 

-

 

(66,748)

 

51,240

 

(15,508)

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

27

-

 

-

 

-

 

(4,774)

 

4,774

 

-

 

-

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2025年３月31日残高

 

181,925

 

222,423

 

(96)

 

62,600

 

794,556

 

1,261,408

 

502,385

 

1,763,793

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

注記

 前期

(自2023年４月１日

　至2024年３月31日)

 

 当期

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

141,569

 

282,290

減価償却費及び償却費

 

55,432

 

60,794

負ののれん発生益

 

(2,823)

 

(623)

持分法による投資利益

 

(14,513)

 

(29,474)

受取利息及び受取配当金

 

(531,906)

 

(560,559)

支払利息

 

206,078

 

241,302

営業投資有価証券の増減

 

(76,851)

 

(158,617)

営業債権及びその他の債権の増減

 

(936,261)

 

(2,119,633)

営業債務及びその他の債務の増減

 

141,447

 

(5,009)

証券業関連資産及び負債の増減

 

(8,520)

 

(213,595)

顧客預金の増減

 

1,397,222

 

2,928,372

社債及び借入金（銀行業）の増減

 

678,701

 

556,359

債券貸借取引受入担保金の増減

 

163,695

 

92,874

その他

 

(166,379)

 

146,986

小計

 

1,046,891

 

1,221,467

利息及び配当金の受取額

 

517,379

 

547,249

利息の支払額

 

(190,435)

 

(224,007)

法人所得税の支払額

 

(28,095)

 

(35,964)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

1,345,740

 

1,508,745

 

 

 

注記

 前期

(自2023年４月１日

　至2024年３月31日)

 

 当期

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

投資不動産の取得による支出

 

(21,368)

 

(1,477)

無形資産の取得による支出

 

(43,480)

 

(51,757)

投資有価証券の取得による支出

 

(1,834,145)

 

(2,589,620)

投資有価証券の売却及び償還による収入

 

1,843,947

 

1,413,476

子会社の取得による支出

（取得した現金及び現金同等物控除後）

35

(7,030)

 

109,452

子会社の売却による収入

35

2,499

 

2,327

貸付による支出

 

(176,344)

 

(81,828)

貸付金の回収による収入

 

158,211

 

141,656

その他

 

12,594

 

(2,684)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

(65,116)

 

(1,060,455)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

35

(146,991)

 

310,178

長期借入による収入

35

113,489

 

211,805

長期借入金の返済による支出

35

(157,131)

 

(176,157)

社債の発行による収入

35

2,098,864

 

3,682,052

社債の償還による支出

35

(1,747,111)

 

(3,311,115)

株式の発行による収入

 

9,897

 

2,465

非支配持分からの払込みによる収入

 

9,608

 

568

投資事業組合等における非支配持分からの出資受入による収入

 

25,802

 

28,497

配当金の支払額

 

(40,929)

 

(48,317)

非支配持分への配当金の支払額

 

(4,461)

 

(104,910)

投資事業組合等における非支配持分への分配金支払額

 

(9,729)

 

(50,946)

自己株式の取得による支出

 

(12)

 

(10)

非支配持分への子会社持分売却による収入

 

17,773

 

63

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

(122,074)

 

(81,542)

その他

 

(17,823)

 

(16,739)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

29,172

 

445,892

現金及び現金同等物の増減額

 

1,309,796

 

894,182

現金及び現金同等物の期首残高

 

3,200,916

 

4,580,335

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

69,623

 

26,031

現金及び現金同等物の期末残高

 

4,580,335

 

5,500,548