|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (令和6年3月31日) |
当事業年度 (令和7年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金及び契約資産 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
関係会社預け金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (令和6年3月31日) |
当事業年度 (令和7年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 令和5年4月 1日 至 令和6年3月31日） |
当事業年度 （自 令和6年4月 1日 至 令和7年3月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 令和6年4月1日 至 令和7年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1） 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
（2） 棚卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
（評価方法）
・商品
主として移動平均法
・製品及び仕掛品
個別法
・貯蔵品
最終仕入原価法
２．固定資産の減価償却の方法
（1） 有形固定資産
定率法（ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 4～50年
構築物 10～15年
車両運搬具 6年
工具、器具及び備品 2～15年
（2） 無形固定資産
定額法を採用しております。
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
（1） 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
（2） 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
（3） 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（4） 関係会社事業損失引当金
関係会社の事業損失に備えるために、関係会社の財政状態等を勘案し、今後の損失負担見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
（1） ゲームソフトの販売及び制作における会計処理
当社は、主にゲームソフトの製造販売を行っております。このような商品及び製品の販売については、顧客に商品及び製品それぞれを引き渡した時点で収益を認識しております。
ゲームソフト制作費については、制作段階における支出額は仕掛品に計上し、発売時に出荷数量に応じて売上原価に振り替える処理を適用しております。
（2） 受注制作のソフトウエアに係る収益の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる受注契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した原価が、予想される総原価に占める割合に基づいて行っております。
また、その他の受注契約については、引き渡した時点で収益を認識しております。
製品及び仕掛品の評価
（1） 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
製品 |
76,098 |
49,966 |
|
仕掛品 |
247,288 |
270,683 |
（2） 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
（1）の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．商品及び製品並びに仕掛品の評価」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （令和6年3月31日） |
当事業年度 （令和7年3月31日） |
|
短期金銭債権 長期金銭債権 短期金銭債務 |
2,008,196千円 7,561 20,242 |
2,072,513千円 6,687 10,879 |
※１．関係会社との取引高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 令和5年4月 1日 至 令和6年3月31日） |
当事業年度 （自 令和6年4月 1日 至 令和7年3月31日） |
|
営業取引による取引高 売上高 仕入高 営業取引以外の取引による取引高 |
584,356千円 190,491 84,595 |
332,977千円 183,350 82,563 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度7.6％、当事業年度8.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92.4％、当事業年度92.0％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 令和5年4月 1日 至 令和6年3月31日） |
当事業年度 （自 令和6年4月 1日 至 令和7年3月31日） |
|
給与手当 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
役員賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
子会社株式
前事業年度（令和6年3月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度（千円） |
|
子会社株式 |
59,008 |
当事業年度（令和7年3月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度（千円） |
|
子会社株式 |
40,672 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （令和6年3月31日） |
|
当事業年度 （令和7年3月31日） |
|
繰延税金資産 賞与引当金繰入超過額 未払事業税 繰越欠損金 貸倒引当金 |
（千円）
11,168 4,263 － 42,934 |
|
（千円）
12,145 － 93,150 65,361 |
|
関係会社事業損失引当金繰入超過額 退職給付引当金繰入超過額 関係会社株式評価損 関係会社株式 投資有価証券評価損 新株予約権費用 関係会社支援損 子会社に対する寄付金 その他 |
－ 21,022 9,747 － 1,475 11,150 6,081 22,802 2,299 |
|
30,252 25,348 15,782 23,472 1,518 10,102 6,260 － 3,593 |
|
繰延税金資産小計 |
132,940 |
|
286,987 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 |
－ △105,548 |
|
△93,150 △152,751 |
|
評価性引当額小計 |
△105,548 |
|
△245,901 |
|
繰延税金資産合計 |
27,392 |
|
41,086 |
|
繰延税金負債 未収事業税 その他有価証券評価差額金額 |
－ △945 |
|
△2,264 △938 |
|
繰延税金負債合計 |
△945 |
|
△3,202 |
|
繰延税金資産の純額 |
26,446 |
|
37,884 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （令和6年3月31日） |
|
当事業年度 （令和7年3月31日） |
|
法定実効税率 （調整） 交際費等永久に損金に算入されない項目 外国子会社受取配当金 地方税均等割 適格ストック・オプション否認 評価性引当額の増減 その他 |
（％） 30.46
0.05 △5.20 0.52 △0.33 △1.13 0.04 |
|
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
24.41 |
|
|
３．決算日後の法人税等の税率変更に係る事項
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和7年法律第13号）が令和7年3月31日に国会で成立したことに伴い、令和8年4月1日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。
これに伴い、令和8年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を従来の30.5％から31.4％に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関
係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
新株予約権の発行についての情報は、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
400,192 |
86,762 |
1,967 |
20,733 |
464,246 |
273,912 |
|
構築物 |
10,181 |
7,645 |
－ |
2,173 |
15,652 |
25,241 |
|
|
車両運搬具 |
5,674 |
－ |
－ |
1,890 |
3,784 |
24,882 |
|
|
工具、器具及び備品 |
11,972 |
6,091 |
0 |
7,957 |
10,106 |
117,110 |
|
|
土地 |
624,752 |
31,706 |
－ |
－ |
656,459 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
65,280 |
－ |
65,280 |
－ |
－ |
－ |
|
|
計 |
1,118,055 |
132,206 |
67,256 |
32,755 |
1,150,249 |
441,147 |
|
|
無形固定資産 |
商標権 |
5,278 |
488 |
－ |
1,146 |
4,621 |
14,353 |
|
ソフトウエア |
91 |
－ |
－ |
48 |
42 |
91,589 |
|
|
その他 |
416 |
574 |
－ |
42 |
949 |
3,148 |
|
|
計 |
5,787 |
1,063 |
－ |
1,237 |
5,612 |
109,091 |
（注）「建物」の主な増加額は新たに新設した倉庫によるものです。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
140,956 |
67,500 |
－ |
208,457 |
|
賞与引当金 |
36,664 |
39,874 |
36,664 |
39,874 |
|
関係会社事業損失引当金 |
－ |
96,484 |
－ |
96,484 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。