|
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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有価証券 |
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前払費用 |
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関係会社未収入金 |
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関係会社未収収益 |
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関係会社短期貸付金 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物附属設備 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物附属設備（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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有形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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敷金 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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未払配当金 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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株主優待引当金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付引当金 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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|
資本剰余金 |
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資本準備金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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|
利益準備金 |
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その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
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売上高 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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子会社有償減資払戻差益 |
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特別利益合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
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当期純利益 |
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|
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
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（単位：千円） |
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株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 |
その他 |
利益剰余金 |
||||
|
|
繰越利益 |
|||||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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新株の発行 |
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当期純利益 |
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当期変動額合計 |
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|
当期末残高 |
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|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
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（単位：千円） |
|
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|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 |
利益準備金 |
その他 |
利益剰余金 |
||||
|
|
繰越利益 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
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|
当期変動額 |
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|
新株の発行 |
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|
剰余金の配当 |
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△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
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株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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△ |
△ |
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当期変動額合計 |
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|
△ |
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当期末残高 |
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１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
① 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）を採用しております。
② 関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 15年
工具、器具及び備品 ５～６年
３．引当金の計上基準
① 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
② 退職給付引当金
当社は、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
③ 株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の収益は子会社からの経営指導料になります。当社は、主にグループの経営管理等を行なっており、顧客である子会社への契約内容に応じた役務を提供する義務を負っております。当該履行義務については、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であることから、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
なお、取引の対価は履行義務の充足時点から概ね１か月で支払いを受けております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
６.関係会社株式の評価
（1）当事業年度の計算書類に計上した金額
関係会社株式 154,344千円
（2）計算書類利用者の理解に資するその他の情報
① 算出方法
関係会社株式については、市場価格がないため、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは相当の減額を行い、当期の損失として処理します。
② 主要な仮定
関係会社の純資産の回復可能性の判断については、関係会社の過年度における損益の状況、債務超過の程度、貸付金の回収状況、翌年度の予算などを考慮しております。
③ 翌年度の計算書類に与える影響
関係会社の業績が想定を超えて悪化した場合には、評価損や引当金の計上が発生する可能性があり、翌年度以降の計算書類に影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
１ 次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行なっております。
|
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前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
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株式会社クオリス（連帯保証） |
58,521千円 |
135,533千円 |
※２ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行なうため取引銀行１行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
300,000千円 |
300,000千円 |
|
借入実行残高 |
200,000 |
300,000 |
|
差引額 |
100,000千円 |
－千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
415,964千円 |
469,724千円 |
|
受取利息 |
4,210千円 |
5,699千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
支払報酬料 |
|
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株主優待引当金繰入額 |
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|
おおよその割合 |
|
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|
販売費 |
－ |
－ |
|
一般管理費 |
100.0％ |
100.0％ |
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
2024年３月31日 |
2025年３月31日 |
|
子会社株式 |
150,318 |
154,344 |
|
計 |
150,318 |
154,344 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
3,500千円 |
|
1,357千円 |
|
賞与引当金 |
1,322 |
|
1,387 |
|
退職給付引当金 |
289 |
|
342 |
|
一括償却資産 |
268 |
|
294 |
|
関係会社株式 |
－ |
|
17,909 |
|
その他 |
533 |
|
421 |
|
繰延税金資産小計 |
5,914 |
|
21,713 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
－ |
|
－ |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
－ |
|
△17,909 |
|
評価性引当額小計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
5,914千円 |
|
3,803千円 |
|
繰延税金資産純額 |
5,914千円 |
|
3,803千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費損金不算入による影響 |
|
9.5 |
|
|
配当金益金不算入による影響 |
|
△20.7 |
|
|
税率変更による影響 |
|
0.1 |
|
|
賃上げ促進税制適用による影響 |
|
△1.7 |
|
|
住民税均等割 |
|
0.2 |
|
|
評価制引当額の増減 |
|
10.4 |
|
|
その他 |
|
0.2 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
28.7 |
３．決算日後における法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する等の法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に公布され、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更されることとなりました。
なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための情報は、「注記事項（重要な会計方針） ４ 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
【債券】
財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
|
（単位：千円） |
|
資産の種類 |
期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
期末 帳簿価額 |
減価償却 累計額 |
期末 取得価額 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
5,167 |
－ |
－ |
469 |
4,698 |
2,307 |
7,006 |
|
工具、器具及び備品 |
607 |
235 |
－ |
251 |
591 |
1,154 |
1,745 |
|
有形固定資産計 |
5,775 |
235 |
－ |
720 |
5,289 |
3,461 |
8,751 |
（注） 無形固定資産はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
期末残高 |
|
賞与引当金 |
3,828 |
4,535 |
3,828 |
4,535 |
|
株主優待引当金 |
－ |
53,185 |
－ |
53,185 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。