１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

　2023年６月28日に提出いたしました当社の第16期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）の有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものです。

 

２【訂正事項】

第一部　企業情報

第５　経理の状況

１　連結財務諸表等

(1）連結財務諸表

注記事項

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（収益認識関係）

(1）顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

３【訂正箇所】

　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。

 

第一部【企業情報】

第５【経理の状況】

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

【注記事項】
（税効果会計関係）

　　（訂正前）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

 

当連結会計年度

（2023年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

3,161千円

 

8,315千円

貸倒損失

68

 

33

投資有価証券評価損

6,746

 

24,081

資産調整勘定

74,432

 

47,881

ソフトウエア

2,624

 

2,338

資産除去債務

3,206

 

25,290

減価償却超過額

963

 

5,677

事業損失引当金

-

 

7,067

税務上の繰越欠損金（注２）

105,420

 

179,896

その他

-

 

16,075

繰延税金資産小計

196,626

 

316,657

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２）

△94,634

 

△164,851

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△9,952

 

△62,575

評価性引当額小計（注１）

△104,587

 

△227,427

繰延税金資産合計

92,039

 

89,230

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,388

 

△13,130

未収事業税

△300

 

△1,051

保険積立金

△2,709

 

-

有形固定資産

-

 

△100,137

無形固定資産

△65,758

 

△325,833

その他

-

 

△1,926

繰延税金負債合計

△71,156

 

△442,079

繰延税金資産（負債）の純額

20,882

 

△352,849

（注）１．繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したものであります。

（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

　前連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：千円）

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

税務上の繰越欠損金

(a)

-

-

-

-

32,868

72,552

105,420

評価性引当額

-

-

-

-

△32,868

△61,765

△94,634

繰延税金資産

-

-

-

-

-

10,786

10,786

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

　当連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：千円）

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

税務上の繰越欠損金

(a)

22,004

-

-

32,868

-

125,023

179,896

評価性引当額

△22,004

-

-

△32,868

-

△109,978

△164,851

繰延税金資産

-

-

-

-

-

15,044

15,044

 

　　（訂正後）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

 

当連結会計年度

（2023年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

3,161千円

 

8,315千円

貸倒損失

68

 

33

投資有価証券評価損

6,746

 

24,081

資産調整勘定

74,432

 

47,881

ソフトウエア

2,624

 

2,338

資産除去債務

3,206

 

25,290

減価償却超過額

963

 

5,677

事業損失引当金

-

 

7,067

税務上の繰越欠損金（注２）

105,420

 

236,467

その他

-

 

16,075

繰延税金資産小計

196,626

 

373,229

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２）

△94,634

 

△221,423

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△9,952

 

△62,575

評価性引当額小計（注１）

△104,587

 

△283,998

繰延税金資産合計

92,039

 

89,230

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,388

 

△13,130

未収事業税

△300

 

△1,051

保険積立金

△2,709

 

-

有形固定資産

-

 

△100,137

無形固定資産

△65,758

 

△325,833

その他

-

 

△1,926

繰延税金負債合計

△71,156

 

△442,079

繰延税金資産（負債）の純額

20,882

 

△352,849

（注）１．繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したものであります。

（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

　前連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：千円）

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

税務上の繰越欠損金

(a)

-

-

-

-

32,868

72,552

105,420

評価性引当額

-

-

-

-

△32,868

△61,765

△94,634

繰延税金資産

-

-

-

-

-

10,786

10,786

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

　当連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：千円）

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

税務上の繰越欠損金

(a)

22,004

-

-

32,868

-

181,594

236,467

評価性引当額

△22,004

-

-

△32,868

-

△166,550

△221,423

繰延税金資産

-

-

-

-

-

15,044

15,044

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

（収益認識関係）

　(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　（訂正前）

（中略）

 

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

メディア＆

コンテンツ

企画＆

プロデュース

食関連

 一時点で認識される収益

1,199,702

499,018

-

1,698,721

 一定の期間にわたり認識される収益

-

45,159

-

45,159

顧客との契約から生じる収益

1,199,702

544,178

-

1,743,880

その他の収益

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,199,702

544,178

-

1,743,880

(注)（省略）

 

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

メディア＆

コンテンツ

企画＆

プロデュース

食関連

 一時点で認識される収益

1,772,720

1,355,595

1,621,512

4,749,829

 一定の期間にわたり認識される収益

-

54,802

-

54,802

顧客との契約から生じる収益

1,772,720

1,410,398

1,621,512

4,804,631

その他の収益

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,772,720

1,410,398

1,621,512

4,804,631

 

　　（訂正後）

（中略）

 

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

メディア＆

コンテンツ

企画＆

プロデュース

食関連

 一時点で認識される収益

719,334

316,655

-

1,035,990

 一定の期間にわたり認識される収益

480,367

227,522

-

707,890

顧客との契約から生じる収益

1,199,702

544,178

-

1,743,880

その他の収益

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,199,702

544,178

-

1,743,880

(注)（省略）

 

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

メディア＆

コンテンツ

企画＆

プロデュース

食関連

 一時点で認識される収益

1,173,125

303,293

1,620,010

3,096,429

 一定の期間にわたり認識される収益

599,595

1,107,104

1,502

1,708,202

顧客との契約から生じる収益

1,772,720

1,410,398

1,621,512

4,804,631

その他の収益

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,772,720

1,410,398

1,621,512

4,804,631