## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年11月１日から2023年10月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年11月１日から2023年10月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報を取得するとともに、監査法人及び各種団体が主催する研修会等に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 85,781 | 73,957
受取手形 | － | 100
売掛金 | 20,783 | 23,524
リース投資資産 | 4,406 | 5,889
棚卸資産 | ※１,４ 2,497 | ※１,４ 2,044
前払費用 | 16,137 | 16,834
その他 | 9,346 | 11,731
貸倒引当金 | △1,138 | △745
流動資産合計 | 137,814 | 133,335
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 52,585 | 54,991
減価償却累計額 | △23,598 | △26,383
建物及び構築物（純額） | 28,986 | 28,608
機械装置及び運搬具 | 56,593 | 54,434
減価償却累計額 | △27,832 | △21,885
機械装置及び運搬具（純額） | 28,761 | 32,548
工具、器具及び備品 | 36,311 | 40,375
減価償却累計額 | △32,513 | △35,262
工具、器具及び備品（純額） | 3,798 | 5,113
土地 | ※３ 25,747 | ※３ 24,899
リース資産 | 55,254 | 58,454
減価償却累計額 | △47,843 | △50,861
リース資産（純額） | 7,410 | 7,592
使用権資産 | 76,835 | 73,702
減価償却累計額 | △55,547 | △53,653
使用権資産（純額） | 21,288 | 20,049
建設仮勘定 | 1,665 | 2,354
有形固定資産合計 | 117,658 | 121,167
無形固定資産 |  |
のれん | 18,147 | 18,117
契約関連無形資産 | 9,453 | 6,545
その他 | 6,457 | 7,392
無形固定資産合計 | 34,058 | 32,055
投資その他の資産 |  |
長期前払費用 | 4,067 | 4,878
敷金及び保証金 | 4,591 | 5,037
退職給付に係る資産 | 211 | 642
繰延税金資産 | 7,063 | 9,205
その他 | 1,887 | 1,664
貸倒引当金 | △25 | △3
投資その他の資産合計 | 17,796 | 21,425
固定資産合計 | 169,513 | 174,647
繰延資産 |  |
株式交付費 | 297 | 174
繰延資産合計 | 297 | 174
資産合計 | 307,626 | 308,157

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 17,309 | 3,154
１年内返済予定の長期借入金 | 16,001 | 28,257
リース債務 | 11,047 | 10,742
未払金 | 13,804 | 15,931
未払費用 | 19,487 | 22,238
未払法人税等 | 7,302 | 6,119
賞与引当金 | 2,446 | 3,390
その他 | ※２ 13,287 | ※２ 14,087
流動負債合計 | 100,687 | 103,922
固定負債 |  |
新株予約権付社債 | 35,000 | 42,310
長期借入金 | 96,398 | 68,204
リース債務 | 19,158 | 18,055
繰延税金負債 | 1,658 | 1,709
資産除去債務 | 9,474 | 9,722
その他 | 5,207 | 5,817
固定負債合計 | 166,897 | 145,818
負債合計 | 267,584 | 249,741
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 32,739 | 32,739
資本剰余金 | 28,326 | 28,326
利益剰余金 | △7,050 | 10,491
自己株式 | △1,255 | △1,255
株主資本合計 | 52,758 | 70,301
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 120 | 118
繰延ヘッジ損益 | △27 | 23
土地再評価差額金 | ※３ △1,035 | ※３ △1,035
為替換算調整勘定 | △9,117 | △8,099
退職給付に係る調整累計額 | △2,719 | △2,943
その他の包括利益累計額合計 | △12,778 | △11,936
新株予約権 | 62 | 51
純資産合計 | 40,042 | 58,416
負債純資産合計 | 307,626 | 308,157

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
売上高 | ※１ 290,253 | ※１ 330,123
売上原価 | 219,659 | 240,496
売上総利益 | 70,593 | 89,626
販売費及び一般管理費 | ※２ 49,921 | ※２ 57,639
営業利益 | 20,672 | 31,986
営業外収益 |  |
未利用チケット収入 | 203 | 185
社債償還益 | － | 276
助成金収入 | ※４ 133 | ※４ 31
その他 | 547 | 333
営業外収益合計 | 884 | 827
営業外費用 |  |
支払利息 | 3,321 | 3,766
為替差損 | 488 | 244
駐車場解約費 | 411 | 277
その他 | 364 | 852
営業外費用合計 | 4,585 | 5,141
経常利益 | 16,970 | 27,673
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※５ 0 | ※５ 2,267
投資有価証券売却益 | 20 | 979
特別利益合計 | 20 | 3,247
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 408 | 376
減損損失 | ※３ 389 | ※３ 3,671
訴訟損失引当金繰入額 | － | ※６ 1,090
リース契約関連損失 | ※７ 1,571 | －
その他 | － | 1
特別損失合計 | 2,368 | 5,141
税金等調整前当期純利益 | 14,623 | 25,779
法人税、住民税及び事業税 | 9,276 | 10,590
法人税等調整額 | 2,869 | △2,353
法人税等合計 | 12,146 | 8,237
当期純利益 | 2,476 | 17,542
親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,476 | 17,542

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
当期純利益 | 2,476 | 17,542
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △10 | △2
繰延ヘッジ損益 | 55 | 50
為替換算調整勘定 | △3,162 | 1,018
退職給付に係る調整額 | △854 | △223
その他の包括利益合計 | ※１,※２ △3,972 | ※１,※２ 842
包括利益 | △1,495 | 18,384
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △1,495 | 18,384

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 20,171 | 15,758 | △9,498 | △1,255 | 25,175
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | △29 |  | △29
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 20,171 | 15,758 | △9,527 | △1,255 | 25,146
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 12,568 | 12,568 |  |  | 25,136
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,476 |  | 2,476
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 12,568 | 12,568 | 2,476 | △0 | 27,612
当期末残高 | 32,739 | 28,326 | △7,050 | △1,255 | 52,758

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に 係る 調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 130 | △82 | △1,035 | △5,954 | △1,864 | △8,806 | 63 | 16,432
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  |  |  | △29
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 130 | △82 | △1,035 | △5,954 | △1,864 | △8,806 | 63 | 16,403
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  |  |  | 25,136
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 2,476
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △10 | 55 | － | △3,162 | △854 | △3,972 | △1 | △3,973
当期変動額合計 | △10 | 55 | － | △3,162 | △854 | △3,972 | △1 | 23,638
当期末残高 | 120 | △27 | △1,035 | △9,117 | △2,719 | △12,778 | 62 | 40,042

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 32,739 | 28,326 | △7,050 | △1,255 | 52,758
当期変動額 |  |  |  |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 17,542 |  | 17,542
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 17,542 | △0 | 17,542
当期末残高 | 32,739 | 28,326 | 10,491 | △1,255 | 70,301

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に 係る 調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 120 | △27 | △1,035 | △9,117 | △2,719 | △12,778 | 62 | 40,042
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 17,542
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2 | 50 | － | 1,018 | △223 | 842 | △10 | 831
当期変動額合計 | △2 | 50 | － | 1,018 | △223 | 842 | △10 | 18,373
当期末残高 | 118 | 23 | △1,035 | △8,099 | △2,943 | △11,936 | 51 | 58,416

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 14,623 | 25,779
減価償却費 | 30,273 | 30,211
減損損失 | 389 | 3,671
のれん償却額 | 1,214 | 1,304
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △883 | △125
支払利息 | 3,321 | 3,766
固定資産売却損益（△は益） | △0 | △2,266
固定資産除却損 | 408 | 376
投資有価証券売却損益（△は益） | △20 | △979
訴訟損失引当金繰入額 | － | 1,090
リース契約関連損失 | 1,571 | －
売上債権の増減額（△は増加） | △1,780 | △2,466
リース投資資産の増減額（△は増加） | △637 | △1,482
棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,980 | 5,744
仕入債務の増減額（△は減少） | 58 | △214
前払費用の増減額（△は増加） | △2,908 | 192
未払金の増減額（△は減少） | △5,264 | 1,978
未払費用の増減額（△は減少） | △5,736 | 1,341
賞与引当金の増減額（△は減少） | 237 | 938
その他 | △4,270 | △4,549
小計 | 34,575 | 64,313
利息及び配当金の受取額 | 18 | 16
利息の支払額 | △3,323 | △3,767
法人税等の支払額 | △1,901 | △12,374
営業活動によるキャッシュ・フロー | 29,369 | 48,188
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △6 | △6
定期預金の払戻による収入 | 6 | 6
有形固定資産の取得による支出 | △13,130 | △23,099
有形固定資産の売却による収入 | 12 | 3,091
無形固定資産の取得による支出 | △2,905 | △3,328
資産除去債務の履行による支出 | △303 | △258
投資有価証券の売却による収入 | 79 | 1,063
長期前払費用の取得による支出 | △1,048 | △2,713
敷金及び保証金の差入による支出 | △282 | △607
敷金及び保証金の回収による収入 | 223 | 177
その他 | △2 | 12
投資活動によるキャッシュ・フロー | △17,357 | △25,661

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △274 | △14,666
長期借入れによる収入 | 188 | －
長期借入金の返済による支出 | △31,116 | △16,010
新株予約権付社債の発行による収入 | － | 34,911
新株予約権付社債の償還による支出 | － | △27,413
リース債務の返済による支出 | △13,672 | △12,451
株式の発行による収入 | 24,766 | －
自己株式の取得による支出 | △0 | △0
配当金の支払額 | △7 | △1
財務活動によるキャッシュ・フロー | △20,116 | △35,633
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,374 | 1,340
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △6,730 | △11,765
現金及び現金同等物の期首残高 | 91,795 | 85,065
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 85,065 | ※１ 73,299

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社数90社

全ての子会社を連結しております。

主要な連結子会社名は「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名 | 決算日
ＴＦＩ株式会社 | ３月31日　＊１
PARK24 UK LIMITED | ９月30日　＊２
MEIF Ⅱ CP Holdings 2 Limitedとその子会社68社 | ９月30日　＊２
PARK24 AUSTRALIA PTY LTD | ９月30日　＊２
SECURE PARKING PTY LTDとその子会社３社 | ９月30日　＊２
PARK24 SINGAPORE PTE. LTD. | ９月30日　＊２
TIMES24 SINGAPORE PTE. LTD. | ９月30日　＊２
PARK24 MALAYSIA SDN. BHD. | ９月30日　＊２
TIMES24 MALAYSIA SDN. BHD.とその子会社１社 | ９月30日　＊２
台湾普客二四股份有限公司 | ９月30日　＊２

＊１　連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

＊２　連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

②　棚卸資産

ａ　商品

主に個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

ｂ　貯蔵品

主に個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

ａ　リース資産以外の有形固定資産

主として定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　３年～50年

構築物　　　　　２年～46年

ｂ　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、主に残存価額をゼロとして算定する定額法を採用しております。

なお、IFRSを適用する一部の在外連結子会社は、IFRS第16号「リース」を適用しております。IFRS第16号により、リースの借手は、原則として全てのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上された使用権資産の減価償却方法は定額法を採用しております。

②　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

ソフトウエア　　　５年

契約関連無形資産　16年～29年

③　長期前払費用

定額法を採用しております。

なお、主な償却年数は５年であります。

(3）繰延資産の処理方法

株式交付費

３年間で均等償却しております。

(4）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(5）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理の方法

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

(6）重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、国内と海外における駐車場事業及びモビリティ事業を行っており、これらの事業から生じる収益は、主として顧客との契約に従い計上しており、取引価格は顧客との契約による対価で算定しております。顧客との契約に係る対価は履行義務を充足してから短期間に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

①　駐車場事業（国内及び海外）

主に時間貸及び月極駐車場サービスに係る収益であり、顧客との利用約款に基づいて駐車場を提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、サービスの提供を完了した時点で充足されると判断し、収益を認識しております。

なお、月極駐車場サービスについては、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 2007年３月30日）に基づき収益を認識しております。

②　モビリティ事業

主に車両貸出サービスに係る収益であり、顧客との利用約款に基づいて車両を貸し出す履行義務を負っております。当該履行義務は、サービスの提供を完了した時点で充足されると判断し、収益を認識しております。

なお、当社グループは会員顧客向けのポイントプログラムを運営しており、付与したポイントを履行義務として認識し、将来の失効見込み等を考慮して算定した独立販売価格を基礎として取引価格を配分することで、契約負債の金額を算定しております。契約負債は、ポイントの利用時及び失効時に履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

(7）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(8）のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、20年間で均等償却しております。

(9）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の要件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段：金利スワップ、通貨スワップ

ヘッジ対象：借入金、借入金の金利

③　ヘッジ方針

借入金の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的で金利通貨スワップ取引を行っております。また、金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象及びヘッジ手段について、それぞれのキャッシュ・フロー総額の変動額を比較し、両者の変動額を基準にして検証しておりますが、特例処理の適用が可能なものについては検証を省略しております。

(10）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．PARK24 UK LIMITEDにおけるのれん及び契約関連無形資産の評価

(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
のれん | 7,163 | 7,482
契約関連無形資産 | 9,453 | 6,545
減損損失 | － | 3,269

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

企業結合により計上したのれん及びリース契約に起因する超過収益の現在価値を認識した契約関連無形資産の一部について、事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより、減損の兆候があると判断いたしました。関連する資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が当該資産グループの帳簿価額を上回っていた場合には、減損損失を認識しておりません。一方で、一部の地域については契約関連無形資産に係る資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が当該資産グループの帳簿価額を下回っていたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。資産グループの継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フローは、取締役会によって承認された事業計画を基礎として算定しており、事業計画後のキャッシュ・フローは成長率を基礎として算定しております。

割引前将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、事業計画の基礎となる英国国内の駐車場に含まれるタイムズパーキングの運営件数、粗利及び一部の地域における売上高の回復見通し並びに事業計画後の成長率であります。

英国国内の駐車場に含まれるタイムズパーキングの運営件数については、過去の駐車場運営実績及び開設計画を基礎として算定しております。英国国内の駐車場に含まれるタイムズパーキングの粗利及び一部の地域における売上高の回復見通しについては、過去の実績を踏まえた利用予測を加味して算定しております。事業計画後の成長率については、国際通貨基金（IMF）が公表する消費者物価指数の将来の予測値を基礎として算定しております。

割引前将来キャッシュ・フローの見積りに係る主要な仮定は、不確実性を伴い、予想値との乖離が生じる可能性があります。予想値との乖離が生じた場合、翌連結会計年度に減損損失が発生する可能性があります。

２．PARK24 AUSTRALIA PTY LTDにおけるのれんの評価

(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
のれん | 5,733 | 5,437

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

企業結合により計上したのれんについて、事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより、減損の兆候があると判断いたしました。しかし、減損テストにおいて、関連する資金生成単位の割引後将来キャッシュ・フローが帳簿価額を上回っていたことから、減損損失を認識しておりません。資金生成単位の継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フローは、取締役会によって承認された事業計画を基礎として算定しており、事業計画後のキャッシュ・フローは成長率を基礎として算定しております。

割引後将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、事業計画の基礎となる豪州及びニュージーランド国内の駐車場に含まれるタイムズパーキングの運営件数、粗利及び事業計画後の成長率並びに割引率であります。

豪州及びニュージーランド国内の駐車場に含まれるタイムズパーキングの運営件数については、過去の駐車場運営実績及び開設計画を基礎として算定しております。豪州及びニュージーランド国内の駐車場の粗利については、過去の実績を踏まえた利用予測を加味して算定しております。事業計画後の成長率は、オーストラリア準備銀行が設定するインフレ・ターゲットを基礎として算定しております。割引率は、類似企業のデータを参考とした加重平均資本コストによって算定しております。

割引後将来キャッシュ・フローの見積りに係る主要な仮定は、不確実性を伴い、予想値との乖離が生じる可能性があります。予想値との乖離が生じた場合、翌連結会計年度に減損損失が発生する可能性があります。

###### （表示方法の変更）

（連結貸借対照表関係）

前連結会計年度において独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「投資有価証券」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において「投資その他の資産」に表示していた「投資有価証券」531百万円及び「その他」1,356百万円は、「その他」1,887百万円として組み替えております。

前連結会計年度において独立掲記しておりました「流動負債」の「支払手形及び買掛金」、「役員賞与引当金」及び「設備関係支払手形」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動負債」に表示していた「支払手形及び買掛金」650百万円、「役員賞与引当金」41百万円、「設備関係支払手形」1,136百万円及び「その他」11,459百万円は、「その他」13,287百万円として組み替えております。

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取利息」、「受取配当金」及び「駐車場違約金収入」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において「営業外収益」に表示していた「受取利息」９百万円、「受取配当金」９百万円、「駐車場違約金収入」６百万円及び「その他」522百万円は、「その他」547百万円として組み替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前連結会計年度において独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「受取利息及び受取配当金」、「未収入金の増減額」及び「設備関係支払手形の増減額」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。また、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資有価証券売却損益」、「リース投資資産の増減額」及び「賞与引当金の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「受取利息及び受取配当金」△18百万円、「未収入金の増減額」△1,804百万円、「設備関係支払手形の増減額」86百万円及び「その他」△2,953百万円は、「投資有価証券売却損益」△20百万円、「リース投資資産の増減額」△637百万円、「賞与引当金の増減額」237百万円及び「その他」△4,270百万円として組み替えております。

前連結会計年度において「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資有価証券の売却による収入」、「敷金及び保証金の差入による支出」及び「敷金及び保証金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「投資活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「その他」18百万円は、「投資有価証券の売却による収入」79百万円、「敷金及び保証金の差入による支出」△282百万円、「敷金及び保証金の回収による収入」223百万円及び「その他」△２百万円として組み替えております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　棚卸資産の内訳

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
商品 | 511百万円 | 503百万円
貯蔵品 | 1,986百万円 | 1,540百万円
合計 | 2,497百万円 | 2,044百万円

※２　流動負債「その他」に含まれる契約負債の残高は、連結財務諸表「注記事項　（収益認識関係）　３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報　(1）契約負債の残高等」に記載しております。

※３　「土地の再評価に関する法律」（平成10年３月31日公布法律第34号）及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」（平成11年３月31日改正）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、土地再評価差額金を純資産の部に計上しております。

・再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税法（平成３年法律第69号）第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を定めるために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出しております。

・再評価を行った年月日

2000年10月31日

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | 473百万円 | 504百万円

なお、再評価を行った土地には、賃貸等不動産が含まれておりますが、金額的重要性が乏しいため、賃貸等不動産との関係の記載を省略しております。

※４　有形固定資産の保有目的の変更

前連結会計年度（2022年10月31日）

モビリティ事業において中古車両の売却を営業サイクルの一環として行うため、棚卸資産（商品）に4,385百万円振替えております。

当連結会計年度（2023年10月31日）

モビリティ事業において中古車両の売却を営業サイクルの一環として行うため、棚卸資産（商品）に5,279百万円振替えております。

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項　（セグメント情報等）　３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

※２　販売費及び一般管理費の主なもの

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
給料及び手当 | 20,356百万円 | 23,599百万円
賞与引当金繰入額 | 2,446百万円 | 2,707百万円
退職給付費用 | 866百万円 | 1,056百万円
支払手数料 | 7,060百万円 | 8,968百万円

※３　減損損失

当社グループは、事業用資産について管理会計上の区分を基礎としてグルーピングを行い、処分予定資産及び遊休資産については個別の物件単位でグルーピングを行っております。また、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

用途 | 地域等 | 減損損失
駐車場設備（海外） | 英国リヴァプール市他 | 341百万円
使用権資産 | 豪州首都特別地域他 | 48百万円

減損損失の種類別内訳

建物及び構築物 | 23百万円
工具、器具及び備品 | 317百万円
使用権資産 | 48百万円
計 | 389百万円

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

用途 | 地域等 | 減損損失
契約関連無形資産 | 英国ブリストル市他 | 3,269百万円
駐車場設備（海外） | 英国ボルトン区他 | 362百万円
遊休資産 | 愛媛県松山市 | 40百万円

減損損失の種類別内訳

建物及び構築物 | 25百万円
工具、器具及び備品 | 337百万円
土地 | 40百万円
契約関連無形資産 | 3,269百万円
計 | 3,671百万円

契約関連無形資産については、当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の影響が緩やかになり、英国事業が全体的に収益回復に向かう中、計上単位である地域ごとの収益性を改めて評価した結果、一部の地域について収益性が低いと判断し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを12.5％で割り引いて算定しております。

駐車場設備（海外）については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを12.5％で割り引いて算定しております。

遊休資産については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は正味売却価額により測定しており、正味売却価額は不動産鑑定士による不動産鑑定評価により算定しております。

※４　助成金収入

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

新型コロナウイルス感染症に係る国内外における雇用調整助成金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

新型コロナウイルス感染症に係る国内外における雇用調整助成金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。

※５　有形固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
機械装置及び運搬具 | 0百万円 | 0百万円
土地 | －百万円 | 2,267百万円
計 | 0百万円 | 2,267百万円

※６　訴訟損失引当金繰入額

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

当社の連結子会社であるSECURE PARKING PTY LTDにおいて、消費者に対して行った表示に関してオーストラリア競争・消費者委員会より提訴を受けた件について、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を訴訟損失引当金繰入額として計上しております。

※７　リース契約関連損失

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

英国子会社において不採算駐車場の解約や契約条件の変更等を行い、リース契約解約補償金、賃料減免益等をリース契約関連損失として特別損失に計上しております。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

該当事項はありません。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △18 | △1
組替調整額 | － | －
計 | △18 | △1
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 80 | 73
組替調整額 | － | －
計 | 80 | 73
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △3,162 | 1,018
組替調整額 | － | －
計 | △3,162 | 1,018
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △838 | △136
組替調整額 | △90 | △182
計 | △929 | △318
税効果調整前合計 | △4,030 | 772
税効果額 | 58 | 70
その他の包括利益合計 | △3,972 | 842

※２　その他の包括利益に係る税効果額

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
その他有価証券評価差額金 |  |
税効果調整前 | △18 | △1
税効果額 | 8 | △1
税効果調整後 | △10 | △2
繰延ヘッジ損益 |  |
税効果調整前 | 80 | 73
税効果額 | △24 | △22
税効果調整後 | 55 | 50
為替換算調整勘定 |  |
税効果調整前 | △3,162 | 1,018
税効果額 | － | －
税効果調整後 | △3,162 | 1,018
退職給付に係る調整額 |  |
税効果調整前 | △929 | △318
税効果額 | 74 | 94
税効果調整後 | △854 | △223
その他の包括利益合計 |  |
税効果調整前 | △4,030 | 772
税効果額 | 58 | 70
税効果調整後 | △3,972 | 842

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

１．発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度増加 株式数（株） | 当連結会計年度減少 株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１ | 155,048,369 | 16,000,000 | － | 171,048,369
合計 | 155,048,369 | 16,000,000 | － | 171,048,369
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２ | 528,313 | 121 | － | 528,434
合計 | 528,313 | 121 | － | 528,434

（注）１．変動事由の概要

海外募集による新株式発行による増加　16,000,000株

２．変動事由の概要

単元未満株式の買取請求　121株

２．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 | 2015年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 10
2018年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 48
2019年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | ３
合計 | － | － | － | － | 62

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

該当事項はありません。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

１．発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度増加 株式数（株） | 当連結会計年度減少 株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 171,048,369 | － | － | 171,048,369
合計 | 171,048,369 | － | － | 171,048,369
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 528,434 | 60 | － | 528,494
合計 | 528,434 | 60 | － | 528,494

（注）　変動事由の概要

単元未満株式の買取請求　60株

２．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 | 2018年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 47
2019年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 3
合計 | － | － | － | － | 51

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

該当事項はありません。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
現金及び預金勘定 | 85,781百万円 | 73,957百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △6百万円 | △6百万円
引出制限預金 | △710百万円 | △652百万円
現金及び現金同等物 | 85,065百万円 | 73,299百万円

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

（借主側）

(1）所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

有形固定資産

主として、駐車場事業における設備等の器具備品であります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(2）IFRS第16号適用子会社における使用権資産

①　使用権資産の内容

主として、リース契約に係る土地使用権であります。

②　使用権資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
１年内 | 13,067 | 24,516
１年超 | 212,532 | 271,618
合計 | 225,600 | 296,134

（注）　IFRS第16号を適用し、連結貸借対照表に資産及び負債を計上しているリース取引については含まれておりません。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については一時的な余資を短期の定期性預金等安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達については設備投資計画に応じて社債もしくは銀行借入で賄う方針であります。また、短期的な運転資金は銀行借入で調達しております。デリバティブ取引は将来の金利及び為替の変動リスク回避を目的としており、投機的なデリバティブ取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

新株予約権付社債、借入金及びリース債務は、主として設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。流動性リスクに晒されている新株予約権付社債については、時価情報を把握し、金利変動リスクに晒された借入金及びリース債務については、随時市場の金利動向をモニタリングしております。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について、主なものは次のとおりであります。また、現金及び預金、受取手形、売掛金、短期借入金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度（2022年10月31日）

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 212 | 212 | －
資産計 | 212 | 212 | －
新株予約権付社債 | 35,000 | 32,690 | △2,310
長期借入金 | 112,399 | 113,410 | 1,010
リース債務 | 30,205 | 28,876 | △1,329
負債計 | 177,605 | 174,977 | △2,628
デリバティブ取引（＊） | (39) | (39) | －

（＊）　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示し、合計で正味債務となる項目については（　）で示しております。

（注）　市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表価額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 2022年10月31日
非上場株式 | 319

当連結会計年度（2023年10月31日）

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 210 | 210 | －
資産計 | 210 | 210 | －
新株予約権付社債 | 42,310 | 41,029 | △1,280
長期借入金 | 96,462 | 97,216 | 754
リース債務 | 28,797 | 28,065 | △732
負債計 | 167,569 | 166,312 | △1,257
デリバティブ取引（＊） | 34 | 34 | －

（＊）　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示し、合計で正味債務となる項目については（　）で示しております。

（注）　市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表価額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 2023年10月31日
非上場株式 | 242

（注１）　金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2022年10月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 6 | － | － | －
売掛金 | 20,783 | － | － | －
合計 | 20,789 | － | － | －

当連結会計年度（2023年10月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 6 | － | － | －
受取手形 | 100 | － | － | －
売掛金 | 23,524 | － | － | －
合計 | 23,630 | － | － | －

（注２）　社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額については、連結附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」を参照ください。

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2022年10月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 212 | － | － | 212
資産計 | 212 | － | － | 212
デリバティブ取引 | － | (39) | － | (39)

当連結会計年度（2023年10月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 210 | － | － | 210
資産計 | 210 | － | － | 210
デリバティブ取引 | － | 34 | － | 34

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2022年10月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
新株予約権付社債 | － | 32,690 | － | 32,690
長期借入金 | － | 113,410 | － | 113,410
リース債務 | － | 28,876 | － | 28,876
負債計 | － | 174,977 | － | 174,977

当連結会計年度（2023年10月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
新株予約権付社債 | － | 41,029 | － | 41,029
長期借入金 | － | 97,216 | － | 97,216
リース債務 | － | 28,065 | － | 28,065
負債計 | － | 166,312 | － | 166,312

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

デリバティブ取引

金利スワップ取引で繰延ヘッジ会計によるものは、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。

金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金の時価に含めて記載しております。

新株予約権付社債

新株予約権付社債の時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。

リース債務

リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2022年10月31日）

（単位：百万円）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 212 | 82 | 129
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 212 | 82 | 129
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | －
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 212 | 82 | 129

当連結会計年度（2023年10月31日）

（単位：百万円）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 210 | 82 | 127
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 210 | 82 | 127
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | －
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 210 | 82 | 127

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（2022年10月31日）及び当連結会計年度（2023年10月31日）

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1）通貨関連

前連結会計年度（2022年10月31日）

（単位：百万円）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約金額等の うち１年超 | 時価
金利通貨スワップの一体処理 （特例処理、振当処理） | 金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・円支払 | 長期借入金 | 10,619 | 10,619 | （注）

（注）　金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2023年10月31日）

（単位：百万円）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約金額等の うち１年超 | 時価
金利通貨スワップの一体処理 （特例処理、振当処理） | 金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・円支払 | 長期借入金 | 10,619 | 10,619 | （注）

（注）　金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

(2）金利関係

前連結会計年度（2022年10月31日）

（単位：百万円）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約金額等の うち１年超 | 時価
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 7,080 | 7,080 | △39

当連結会計年度（2023年10月31日）

（単位：百万円）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約金額等の うち１年超 | 時価
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 7,080 | 7,080 | 34

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、主として積立型の確定給付制度として退職一時金又は年金制度を設けております。

なお、一部の国内連結子会社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付に係る負債の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を含む。）

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
退職給付債務の期首残高 | 12,144 | 11,076
勤務費用 | 1,092 | 1,057
利息費用 | 160 | 320
数理計算上の差異の発生額 | △1,736 | △47
退職給付の支払額 | △586 | △606
退職給付債務の期末残高 | 11,076 | 11,799

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
年金資産の期首残高 | 12,122 | 11,287
期待運用収益 | 346 | 460
数理計算上の差異の発生額 | △2,448 | 235
事業主からの拠出額 | 1,852 | 1,065
退職給付の支払額 | △586 | △606
年金資産の期末残高 | 11,287 | 12,442

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 11,076 | 11,799
年金資産 | △11,287 | △12,442
| △211 | △642
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △211 | △642
退職給付に係る負債 | － | －
退職給付に係る資産 | △211 | △642
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △211 | △642

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
勤務費用 | 1,092 | 1,057
利息費用 | 160 | 320
期待運用収益 | △346 | △460
数理計算上の差異の費用処理額 | 14 | 15
確定給付制度に係る退職給付費用 | 920 | 932

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
数理計算上の差異 | △929 | △318
合計 | △929 | △318

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
未認識数理計算上の差異 | △75 | △381
合計 | △75 | △381

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
生保一般勘定 | 97％ | 97％
その他 | 3％ | 3％
合計 | 100％ | 100％

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
割引率 | 0.491～5.5％ | 0.981～5.5％
長期期待運用収益率 | 2.6％ | 0.4％

（注）　当社はポイント制を採用しているため、退職給付債務の算定に際して予想昇給率を使用しておりません。

３．確定拠出制度

一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度351百万円、当連結会計年度613百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
営業外収益（その他） | －百万円 | 10百万円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 2018年11月30日 取締役会決議 新株予約権 | 2019年２月28日 取締役会決議 新株予約権
付与対象者の区分及び数 | 当社従業員　　　 56名 子会社従業員　　135名 | 当社取締役　　　　3名 当社執行役員　　　2名 子会社取締役　　 11名
ストック・オプション数（注） | 普通株式　　289,000株 | 普通株式　　294,000株
付与日 | 2018年12月25日 | 2019年３月25日
権利確定条件 | 権利の行使時において、当社又は当社の子会社の役員又は従業員であること。 | （注）２
対象勤務期間 | 2018年12月25日 ～ 2020年12月31日 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2021年１月１日 ～ 2026年12月31日 | 2021年４月１日 ～ 2027年３月31日

（注）１．株式数に換算して記載しております。

２．2019年２月28日新株予約権の行使の条件は下記のとおりであります。

①　新株予約権者は、本新株予約権の権利行使期間開始日から満了日までの間において、金融商品取引所における当社普通株式の取引終値が一度でも5,000円を上回った場合、当該日から１年以内に残存する全ての新株予約権を行使しなければならないものとする。

②　新株予約権者は、本新株予約権の権利行使期間開始日から満了日までの間において、金融商品取引所における当社普通株式の取引終値が一度でも1,000円を下回った場合、権利行使期間満了日までに残存する全ての新株予約権を行使しなければならないものとする。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2023年10月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 2018年11月30日 取締役会決議 新株予約権 | 2019年２月28日 取締役会決議 新株予約権
権利確定前（株） |  |
前連結会計年度末 | － | －
付与 | － | －
失効 | － | －
権利確定 | － | －
未確定残 | － | －
権利確定後（株） |  |
前連結会計年度末 | 257,500 | 294,000
権利確定 | － | －
権利行使 | － | －
失効 | 1,500 | －
未行使残 | 256,000 | 294,000

②　単価情報

| 2018年11月30日 取締役会決議 新株予約権 | 2019年２月28日 取締役会決議 新株予約権
権利行使価格（円） | 3,025 | 2,622
行使時平均株価（円） | － | －
公正な評価単価（付与）（円） | 187.36 | 10.97

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

（追加情報）

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

(1）ストック・オプションの内容

| 2015年５月28日 取締役会決議 新株予約権
付与対象者の区分及び数 | 当社取締役　　　　3名 当社従業員　　　 30名 子会社取締役　　　7名 子会社従業員　　154名
ストック・オプション数（注） | 普通株式　1,224,000株
付与日 | 2015年６月22日
権利確定条件 | 権利の行使時において、当社又は当社の子会社の役員又は従業員であること。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2018年２月１日 ～ 2023年１月31日

（注）　株式数に換算して記載しております。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2023年10月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 2015年５月28日 取締役会決議 新株予約権
権利確定前（株） |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後（株） |
前連結会計年度末 | 614,500
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | 614,500
未行使残 | －

②　単価情報

| 2015年５月28日 取締役会決議 新株予約権
権利行使価格（円） | 2,319
行使時平均株価（円） | －
公正な評価単価（付与日）（円） | 17.42

２．採用している会計処理の概要

新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。

なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
繰延税金資産 |  |
未払事業税及び事業所税 | 705百万円 | 567百万円
賞与引当金 | 785百万円 | 1,104百万円
減価償却限度超過額 | 555百万円 | 447百万円
再評価に係る繰延税金資産 | 316百万円 | 316百万円
資産除去債務 | 2,721百万円 | 2,709百万円
繰越欠損金 | 14,775百万円 | 16,197百万円
減損損失 | 1,848百万円 | 2,295百万円
その他 | 1,112百万円 | 1,460百万円
繰延税金資産小計 | 22,821百万円 | 25,099百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △11,589百万円 | △11,673百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,067百万円 | △2,260百万円
評価性引当額小計 | △13,657百万円 | △13,934百万円
繰延税金資産合計 | 9,164百万円 | 11,165百万円
繰延税金負債 |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,740百万円 | △1,675百万円
無形固定資産 | △1,647百万円 | △1,636百万円
その他 | △370百万円 | △357百万円
繰延税金負債合計 | △3,758百万円 | △3,668百万円
繰延税金資産（負債）の純額 | 5,405百万円 | 7,496百万円

（注）　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年10月31日）

区分 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 (a) | － | 0 | 0 | 0 | 100 | 14,674 | 14,775百万円
評価性引当額 | － | △0 | △0 | △0 | △87 | △11,500 | △11,589百万円
繰延税金資産 | － | － | － | － | 12 | 3,173 | (b) 3,186百万円

(a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b）税務上の繰越欠損金14,775百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産3,186百万円を計上しております。当該繰延税金資産3,186百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高14,775百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2023年10月31日）

区分 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 (c) | － | － | － | 0 | － | 16,197 | 16,197百万円
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △11,673 | △11,673百万円
繰延税金資産 | － | － | － | 0 | － | 4,523 | (d) 4,523百万円

(c）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(d）税務上の繰越欠損金16,197百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産4,523百万円を計上しております。当該繰延税金資産4,523百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高16,197百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当連結会計年度 （2023年10月31日）
法定実効税率 | 30.6％ | －％
（調整） |  |
評価性引当額の増減 | 36.2％ | －％
住民税均等割 | 0.9％ | －％
のれん償却額 | 2.8％ | －％
連結子会社との税率差異 | 12.2％ | －％
繰越欠損金の利用 | △0.0％ | －％
その他 | 0.4％ | －％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 83.1％ | －％

（注）　当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

３．法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示について

当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度中にグループ通算制度を適用することについて承認申請を行い、翌連結会計年度より単体納税制度からグループ通算制度へ移行することとなりました。なお、法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）を当連結会計年度の年度末から適用しております。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1）当該資産除去債務の概要

不動産賃貸借契約における原状回復義務に基づく費用を合理的に見積り、資産除去債務を計上しております。

(2）当該資産除去債務の金額の算定方法

使用期間は各除去債務により個別に使用見込期間（主として15年）を見積り、割引率については、資産の取得時において、その期間に応じた割引率を使用しております。

(3）当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
期首残高 | 9,453百万円 | 9,474百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 440百万円 | 365百万円
時の経過による調整額 | 98百万円 | 151百万円
資産除去債務の履行による減少額 | △517百万円 | △268百万円
期末残高 | 9,474百万円 | 9,722百万円

###### （賃貸等不動産関係）

当社グループでは、東京都、神奈川県その他の地域において、賃貸用の駐車場施設（土地を含む）等を有しております。

当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 32,400 | 31,800
期中増減額 | △600 | △290
期末残高 | 31,800 | 31,509
期末時価 | 52,713 | 52,362

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 4,066 | 4,442
賃貸費用 | 1,481 | 1,518
差額 | 2,584 | 2,923

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）　４．会計方針に関する事項　(6）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1）契約負債の残高等

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
| 期首残高 | 期末残高 | 期首残高 | 期末残高
顧客との契約から生じた債権 | 18,605 | 20,783 | 20,783 | 23,624
契約負債 | 464 | 707 | 707 | 717

契約負債は、顧客に付与したポイントのうち期末時点において履行義務を充足していない残高であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、464百万円であります。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、707百万円であります。

(2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループは、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社は、当社及び当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象としてサービス別に「駐車場事業国内」、「駐車場事業海外」、「モビリティ事業」の３つを報告セグメントとしております。

各事業の内容は下記のとおりであります。

(1）駐車場事業国内：国内の駐車場の運営・管理に係る事業

(2）駐車場事業海外：海外の駐車場の運営・管理に係る事業

(3）モビリティ事業：カーシェアリングサービス、レンタカーサービス、ロードサービスに係る自動車関連事業

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されているセグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。なお、当社では報告セグメントに、資産及び負債を配分しておりません。ただし、配分されていない資産に係る減価償却費は合理的な配賦基準で各報告セグメントに配賦しております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結損益 計算書計上額 （注）２
| 駐車場 事業国内 | 駐車場 事業海外 | モビリティ 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 142,031 | 55,827 | 76,086 | 273,946 | － | 273,946
その他の収益（注）３ | 12,082 | 2,155 | 2,068 | 16,307 | － | 16,307
外部顧客への売上高 | 154,114 | 57,983 | 78,155 | 290,253 | － | 290,253
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 4,743 | － | 133 | 4,877 | △4,877 | －
計 | 158,857 | 57,983 | 78,288 | 295,130 | △4,877 | 290,253
セグメント利益又は損失（△） | 34,222 | △5,049 | 4,772 | 33,945 | △13,272 | 20,672
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費（注）４ | 7,212 | 11,326 | 9,779 | 28,318 | 1,954 | 30,273
のれんの償却額 | － | 1,214 | － | 1,214 | － | 1,214

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務部門等管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。

４．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結損益 計算書計上額 （注）２
| 駐車場 事業国内 | 駐車場 事業海外 | モビリティ 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 150,081 | 67,029 | 95,718 | 312,829 | － | 312,829
その他の収益（注）３ | 12,475 | 2,448 | 2,369 | 17,293 | － | 17,293
外部顧客への売上高 | 162,557 | 69,478 | 98,087 | 330,123 | － | 330,123
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 5,357 | － | 200 | 5,558 | △5,558 | －
計 | 167,915 | 69,478 | 98,287 | 335,681 | △5,558 | 330,123
セグメント利益又は損失（△） | 36,909 | △1,609 | 12,655 | 47,955 | △15,968 | 31,986
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費（注）４ | 6,623 | 12,743 | 8,846 | 28,213 | 1,997 | 30,211
のれんの償却額 | － | 1,304 | － | 1,304 | － | 1,304

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務部門等管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。

４．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

国内 | 英国 | その他 | 合計
232,269 | 29,966 | 28,017 | 290,253

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

国内 | 豪州 | その他 | 合計
90,412 | 19,637 | 7,608 | 117,658

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

国内 | 英国 | その他 | 合計
260,644 | 37,568 | 31,909 | 330,123

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

国内 | 豪州 | その他 | 合計
93,847 | 20,138 | 7,180 | 121,167

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計
| 駐車場事業国内 | 駐車場事業海外 | モビリティ事業 | 計
減損損失 | － | 389 | － | 389 | 389

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計
| 駐車場事業国内 | 駐車場事業海外 | モビリティ事業 | 計
減損損失 | － | 3,631 | 40 | 3,671 | 3,671

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計
| 駐車場事業国内 | 駐車場事業海外 | モビリティ事業 | 計
当期末残高 | － | 18,147 | － | 18,147 | 18,147

（注）　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計
| 駐車場事業国内 | 駐車場事業海外 | モビリティ事業 | 計
当期末残高 | － | 18,117 | － | 18,117 | 18,117

（注）　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2021年11月１日　至　2022年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年11月１日　至　2023年10月31日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
１株当たり純資産額 | 234円46銭 | 342円28銭
１株当たり当期純利益 | 15円22銭 | 102円87銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 14円41銭 | 93円89銭

（注）　１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 （自　2021年11月１日 至　2022年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年11月１日 至　2023年10月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 2,476 | 17,542
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） | 2,476 | 17,542
普通株式の期中平均株式数（千株） | 162,717 | 170,519
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | － | △192
（うち社債償還益（税額相当額控除後） （百万円）） | (－) | (△192)
普通株式増加数（千株） | 9,126 | 14,264
（うち新株予約権付社債（千株）） | (9,126) | (14,264)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － | －

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行 年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率 （％） | 担保 | 償還期限
パーク２４株式会社 | 2025年満期ユーロ円建転換 社債型新株予約権付社債 | 2018年 10月29日 | 35,000 | 7,310 | － | 無担保 | 2025年 10月29日
パーク２４株式会社 | 2028年満期ユーロ円建取得 条項付転換社債型新株予約権付社債 | 2023年 ２月24日 | － | 35,000 | － | 無担保 | 2028年 ２月24日
合計 | － | － | 35,000 | 42,310 | － | － | －

（注）１．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 2025年満期ユーロ円建転換 社債型新株予約権付社債 | 2028年満期ユーロ円建取得条項付 転換社債型新株予約権付社債
発行すべき株式の内容 | 普通株式 | 普通株式
新株予約権の発行価額 | 無償 | 無償
株式の発行価格（円） | 3,823.8 | 2,478
発行価額の総額（百万円） | 7,310 | 35,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） | － | －
新株予約権の付与割合（％） | 100 | 100
新株予約権行使期間 | 自　2018年11月12日 至　2025年10月15日 | 自　2023年３月10日 至　2028年２月10日

（注）　本新株予約権付社債の社債権者が本新株予約権を行使したときは、本社債の金額の償還に代えて本新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の金額を払込とする請求があったものとみなします。

２．連結決算日後の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
－ | 7,310 | － | － | 35,000 | －

３．2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債は、2023年３月に一部買入消却を行った結果、当期末残高が7,310百万円となっております。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 17,309 | 3,154 | 3.69 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 16,001 | 28,257 | 0.31 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 11,047 | 10,742 | 2.74 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 96,398 | 68,204 | 2.93 | 2024年11月～2050年12月
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 19,158 | 18,055 | 3.16 | 2024年11月～2031年７月
合計 | 159,915 | 128,414 | － | －

（注）１．平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後の返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 384 | 95 | 17,724 | － | 50,000
リース債務 | 6,997 | 4,807 | 3,452 | 1,705 | 1,091

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項は、注記事項（資産除去債務関係）に記載しているため、記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | （百万円） | 79,022 | 157,078 | 241,504 | 330,123
税金等調整前四半期（当期）純利益 | （百万円） | 4,919 | 12,331 | 21,974 | 25,779
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 3,148 | 7,979 | 15,293 | 17,542
１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 18.47 | 46.80 | 89.69 | 102.87

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 | （円） | 18.47 | 28.33 | 42.89 | 13.18