第4【経理の状況】

1．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年1月1日から2025年6月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

（1）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

50,873

56,288

受取手形及び売掛金

※1 49,442

32,973

有価証券

14,872

13,386

商品及び製品

15,143

21,648

仕掛品

2,091

2,421

原材料及び貯蔵品

6,929

6,584

その他

5,174

2,728

貸倒引当金

△58

△60

流動資産合計

144,468

135,971

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

32,461

32,810

機械装置及び運搬具（純額）

6,476

6,355

工具、器具及び備品（純額）

2,485

2,400

土地

5,947

5,902

リース資産（純額）

815

711

建設仮勘定

19,261

25,266

有形固定資産合計

67,448

73,447

無形固定資産

 

 

のれん

9,260

7,805

商標権

8,220

6,800

ソフトウエア

2,662

2,780

その他

530

475

無形固定資産合計

20,674

17,861

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

24,617

25,245

長期貸付金

1,269

1,311

退職給付に係る資産

750

807

繰延税金資産

3,087

3,449

投資不動産（純額）

2,650

2,634

その他

1,730

1,352

貸倒引当金

△1,328

△1,371

投資その他の資産合計

32,777

33,429

固定資産合計

120,900

124,738

資産合計

265,368

260,710

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 8,264

9,103

電子記録債務

6,424

6,304

未払金

17,117

15,795

リース債務

343

355

未払法人税等

1,913

1,650

未払消費税等

346

967

賞与引当金

2,840

2,768

製品回収関連損失引当金

3,970

4,186

その他

5,202

5,374

流動負債合計

46,423

46,505

固定負債

 

 

リース債務

503

394

繰延税金負債

1,554

1,988

退職給付に係る負債

1,005

1,036

その他

2,409

2,542

固定負債合計

5,473

5,962

負債合計

51,896

52,467

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,450

3,450

資本剰余金

522

522

利益剰余金

208,240

207,022

自己株式

△24,767

△24,767

株主資本合計

187,445

186,227

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,469

12,781

為替換算調整勘定

12,300

7,898

退職給付に係る調整累計額

563

593

その他の包括利益累計額合計

25,333

21,273

新株予約権

688

741

非支配株主持分

4

0

純資産合計

213,471

208,242

負債純資産合計

265,368

260,710

 

（2）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年1月1日

　 至　2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年1月1日

　 至　2025年6月30日)

売上高

73,136

69,018

売上原価

32,379

32,873

売上総利益

40,757

36,145

販売費及び一般管理費

※1 31,285

※1 29,496

営業利益

9,471

6,648

営業外収益

 

 

受取利息

120

125

受取配当金

300

332

不動産賃貸料

147

153

為替差益

360

－

その他

234

504

営業外収益合計

1,163

1,117

営業外費用

 

 

支払利息

17

12

不動産賃貸原価

51

51

為替差損

－

306

その他

130

149

営業外費用合計

200

519

経常利益

10,434

7,245

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

55

投資有価証券売却益

0

110

その他

0

12

特別利益合計

4

179

特別損失

 

 

固定資産処分損

32

27

製品回収関連損失

※2 7,726

※2 2,912

その他

424

235

特別損失合計

8,183

3,175

税金等調整前中間純利益

2,255

4,248

法人税、住民税及び事業税

1,841

1,520

法人税等調整額

△1,022

△434

法人税等合計

818

1,085

中間純利益

1,436

3,163

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

－

△3

親会社株主に帰属する中間純利益

1,436

3,167

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年1月1日

　 至　2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年1月1日

　 至　2025年6月30日)

中間純利益

1,436

3,163

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

912

312

為替換算調整勘定

6,680

△4,402

退職給付に係る調整額

49

29

その他の包括利益合計

7,642

△4,059

中間包括利益

9,078

△896

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

9,078

△892

非支配株主に係る中間包括利益

－

△4

 

（3）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年1月1日

　 至　2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年1月1日

　 至　2025年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

2,255

4,248

減価償却費

3,149

3,622

のれん償却額

706

690

製品回収関連損失引当金の増減額（△は減少）

3,603

216

受取利息及び受取配当金

△420

△458

支払利息

17

12

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△110

固定資産除売却損益（△は益）

29

△27

売上債権の増減額（△は増加）

18,942

15,714

棚卸資産の増減額（△は増加）

△7,492

△7,253

仕入債務の増減額（△は減少）

△2,604

917

未払金の増減額（△は減少）

△5,921

△5,630

未払消費税等の増減額（△は減少）

△606

627

その他

△2,500

2,895

小計

9,157

15,462

利息及び配当金の受取額

398

388

利息の支払額

△19

△16

法人税等の支払額

△4,013

△1,627

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,522

14,206

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△17,192

△14,384

定期預金の払戻による収入

24,341

11,279

有価証券の取得による支出

△2,000

－

有価証券の売却及び償還による収入

2,000

－

有形固定資産の取得による支出

△21,729

△5,590

有形固定資産の売却による収入

3

237

無形固定資産の取得による支出

△214

△340

投資有価証券の取得による支出

△5

△9

投資有価証券の売却による収入

－

151

その他

△82

295

投資活動によるキャッシュ・フロー

△14,879

△8,361

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

△4,310

△4,382

その他

△127

△125

財務活動によるキャッシュ・フロー

△4,438

△4,508

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,276

△277

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△12,518

1,058

現金及び現金同等物の期首残高

59,690

45,973

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 47,172

※1 47,032

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　「グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第46号2024年3月22日）を当中間連結会計期間の期首から適用しております。なお、当該実務対応報告第7項を適用しているため、当中間連結財務諸表においては、グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等を計上しておりません。

 

（中間連結貸借対照表関係）

※1　期末日満期手形

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、前連結会計年度末の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前連結会計年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（2025年6月30日）

受取手形

1百万円

－百万円

支払手形

347

－

 

2　　当社及び連結子会社（Kobayashi Healthcare Australia Pty.,Ltd.、小林製薬（中国）有限公司）においては、運転資金の効率的な調整を行うため、取引銀行5行と当座貸越契約等を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（2025年6月30日）

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

16,282百万円

16,162百万円

借入実行残高

－

－

差引額

16,282

16,162

 

3　　偶発債務

当社が販売した機能性表示食品「紅麹コレステヘルプ」に関する健康被害や自主回収情報等を2024年3月22日に当社が公表して1年以上経過しましたが、引き続き企業様からの回収費用に係る情報収集及びその費用のお支払いや、健康被害にあわれたお客様からの補償申請書類の確認や医療費等の補償のお支払いを順次進めているところです。

当該事象に関連して、主に（1）企業様向け紅麹原料の回収費用、（2）健康被害にあわれたお客様への補償費用について、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、製品回収関連損失引当金として計上しておりますが、訴訟等、現時点で合理的な見積りに及ばない範囲については、当社がその総額を合理的に見積ることは困難であり、追加的に費用が発生する可能性があります。

 

（1）企業様向け紅麹原料の回収費用

当社が販売していた紅麹原料は当社の直接的な取引企業52社を通して国内外の取引先様に販売されていました。これら当社グループの取引先様において、関連製品の回収が実施されており、取引先様には関連製品の回収費用に係る情報の収集をお願いしております。取引先様から個別に収集した関連製品の回収費用に係る情報等に基づき、今後発生が見込まれる費用について、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

（2）健康被害にあわれたお客様への補償費用

2024年8月8日に公表した「当社の紅麹コレステヘルプ等の摂取により健康被害にあわれたお客様への補償について」に記載された補償方針及び補償内容並びにこれらに沿って設定した補償算定基準に基づき、医療費・交通費、慰謝料、休業補償、後遺障害による逸失利益等の補償を進めております。通院や入院等の状況及び慰謝料や休業補償、逸失利益等の算定単価に基づき、今後発生が見込まれる補償費用について、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

 

 

 

（中間連結損益計算書関係）

※1　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年1月1日

　　 至  2024年6月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年1月1日

　　 至  2025年6月30日）

販売促進費

1,763百万円

1,504百万円

運賃保管料

2,506

2,606

広告宣伝費

4,821

2,800

給料諸手当及び賞与

8,015

8,234

退職給付費用

381

401

支払手数料

2,544

2,597

研究開発費

4,144

4,097

 

 

※2　製品回収関連損失

　紅麹関連製品の回収及びその関連費用等について、前中間連結会計期間7,726百万円、当中間連結会計期間2,912百万円の製品回収関連損失を特別損失として計上しております。製品回収関連損失の主な内訳は、企業様向け紅麹原料の回収費用、健康被害にあわれたお客様への補償費用及び製品回収関連損失引当金の繰入等となります。

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※1　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自  2024年1月1日

 至  2024年6月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年1月1日

 至  2025年6月30日）

現金及び預金勘定

52,064百万円

56,288百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△11,191

△16,055

償還期間が3ヶ月以内の有価証券

6,300

6,800

現金及び現金同等物

47,172

47,032

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年1月1日　至　2024年6月30日）

1．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月21日
取締役会

普通株式

4,311

58

2023年12月31日

2024年3月7日

利益剰余金

 

 2．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月8日
取締役会

普通株式

3,196

43

2024年6月30日

2024年9月5日

利益剰余金

 

3．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年1月1日　至　2025年6月30日）

1．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年2月19日
取締役会

普通株式

4,385

59

2024年12月31日

2025年3月14日

利益剰余金

 

 2．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年8月5日
取締役会

普通株式

3,270

44

2025年6月30日

2025年9月4日

利益剰余金

 

3．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年1月1日　至　2024年6月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

中間

連結損益

計算書

計上額

（注）3

 

国内

事業

国際

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

54,739

－

54,739

256

54,995

－

54,995

米国

－

6,919

6,919

－

6,919

－

6,919

中国

－

4,866

4,866

－

4,866

－

4,866

東南アジア

－

4,443

4,443

－

4,443

－

4,443

その他

－

1,910

1,910

－

1,910

－

1,910

顧客との契約から生じる収益

54,739

18,140

72,879

256

73,136

－

73,136

外部顧客への売上高

54,739

18,140

72,879

256

73,136

－

73,136

セグメント間の内部売上高

又は振替高

2,012

824

2,837

3,053

5,891

△5,891

－

計

56,751

18,965

75,717

3,310

79,027

△5,891

73,136

セグメント利益又は損失（△）

9,784

△491

9,292

177

9,470

1

9,471

（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送業、合成樹脂容器の製造販売、不動産管理、広告企画制作等を含んでおります。

　　　　　　　 2．セグメント利益又は損失の調整額1百万円は、セグメント間取引消去であります。

　　　3．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年1月1日　至　2025年6月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

中間

連結損益

計算書

計上額

（注）3

 

国内

事業

国際

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

51,756

－

51,756

245

52,002

－

52,002

米国

－

7,888

7,888

－

7,888

－

7,888

中国

－

3,697

3,697

－

3,697

－

3,697

東南アジア

－

3,558

3,558

－

3,558

－

3,558

その他

－

1,871

1,871

－

1,871

－

1,871

顧客との契約から生じる収益

51,756

17,015

68,772

245

69,018

－

69,018

外部顧客への売上高

51,756

17,015

68,772

245

69,018

－

69,018

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,903

739

2,642

2,861

5,503

△5,503

－

計

53,660

17,755

71,415

3,106

74,521

△5,503

69,018

セグメント利益又は損失（△）

8,194

△1,496

6,697

69

6,767

△118

6,648

（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送業、合成樹脂容器の製造販売、不動産管理、広告企画制作等を含んでおります。

　　　　　　　 2．セグメント利益又は損失の調整額△118百万円は、セグメント間取引消去であります。

　　　3．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（1株当たり情報）

　　1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年1月1日

 至　2024年6月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年1月1日

 至　2025年6月30日）

1株当たり中間純利益

19円32銭

42円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

1,436

3,167

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る

親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

1,436

3,167

普通株式の期中平均株式数（千株）

74,338

74,338

（注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

2【その他】

（1）期末配当

2025年2月19日開催の取締役会において、2024年12月31日を基準日として、期末配当を行うことを決議いたしました。

配当金の総額並びに、剰余金の配当は以下のとおりであります。

（決議）

配当金の総額

（百万円）

1株当たり配当額

（円）

支払請求の効力発生日

及び支払開始日

　　2025年2月19日
　　取締役会

4,385

59

2025年3月14日

（注）2024年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

 

（2）中間配当

2025年8月5日開催の取締役会において、2025年6月30日を基準日として、中間配当を行うことを決議いたしました。

配当金の総額並びに、剰余金の配当は以下のとおりであります。

（決議）

配当金の総額
（百万円）

1株当たり配当額
（円）

支払請求の効力発生日
及び支払開始日

　　2025年8月5日
　　取締役会

3,270

44

2025年9月4日

（注）2025年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。