第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　　　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、東陽監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第95条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、中間連結財務諸表は作成しておりません。
　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

　資産基準　　　　　   　0.1％
　売上高基準　　　　   　0.0％
　利益基準　　　　　   △1.1％
　利益剰余金基準　　   △0.5％

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2024年12月31日)

当中間会計期間

(2025年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,040,934

942,241

売掛金

※１ 4,111,310

※１ 5,802,200

商品

482,216

394,669

貯蔵品

13,457

11,502

前渡金

43,782

134,637

前払費用

804,770

751,982

未収入金

430,568

416,570

その他

1,578

1,152

貸倒引当金

△67,981

△85,476

流動資産合計

6,860,637

8,369,481

固定資産

 

 

有形固定資産

373,003

342,821

無形固定資産

10,614

7,882

投資その他の資産

※２ 706,502

※２ 570,811

固定資産合計

1,090,120

921,515

資産合計

7,950,757

9,290,997

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2024年12月31日)

当中間会計期間

(2025年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

382,071

353,509

短期借入金

※３ 1,718,831

※３ 3,000,000

１年内返済予定の長期借入金

605,038

700,146

未払金

123,367

88,110

未払費用

6,534

1,434

未払法人税等

2,124

1,000

未払消費税等

81,178

52,068

前受金

2,394,564

1,975,059

預り金

17,957

23,232

賞与引当金

39,528

10,704

その他

19,750

20,139

流動負債合計

5,390,946

6,225,405

固定負債

 

 

長期借入金

1,180,935

1,433,979

アフターコスト引当金

51,260

53,152

その他

120,035

110,159

固定負債合計

1,352,231

1,597,291

負債合計

6,743,177

7,822,697

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

78,894

78,894

資本剰余金

453,723

453,723

利益剰余金

673,919

934,639

自己株式

△228

△228

株主資本合計

1,206,309

1,467,029

新株予約権

1,270

1,270

純資産合計

1,207,579

1,468,300

負債純資産合計

7,950,757

9,290,997

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

売上高

2,124,586

3,033,791

売上原価

1,151,670

1,765,066

売上総利益

972,915

1,268,725

販売費及び一般管理費

※ 637,819

※ 828,306

営業利益

335,095

440,418

営業外収益

 

 

受取利息

5

507

受取配当金

2,151

1,477

受取手数料

195

135

その他

914

346

営業外収益合計

3,265

2,466

営業外費用

 

 

支払利息

11,992

25,258

債権売却損

24,886

－

支払手数料

72,531

3,500

その他

8,765

5,235

営業外費用合計

118,175

33,994

経常利益

220,185

408,890

税引前中間純利益

220,185

408,890

法人税、住民税及び事業税

1,283

1,077

法人税等調整額

74,480

147,092

法人税等合計

75,764

148,170

中間純利益

144,421

260,720

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

220,185

408,890

減価償却費（有形、無形）

40,382

32,533

賞与引当金の増減額（△は減少）

△1,800

△28,824

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,187

25,171

アフターコスト引当金の増減額（△は減少）

3,111

1,891

受取利息及び受取配当金

△2,156

△1,984

支払利息

11,992

25,258

有形固定資産除売却損益（△は益）

449

2,006

売上債権の増減額（△は増加）

146,993

△1,698,567

棚卸資産の増減額（△は増加）

△85,625

89,501

前渡金の増減額（△は増加）

△48,445

△90,854

前払費用の増減額（△は増加）

126,584

56,028

未収入金の増減額（△は増加）

△176,216

13,997

仕入債務の増減額（△は減少）

△68,499

△28,562

未払費用の増減額（△は減少）

△4,936

△5,100

未払金の増減額（△は減少）

△3,023

△35,256

前受金の増減額（△は減少）

△392,474

△419,504

未払消費税等の増減額（△は減少）

△32,873

△29,109

その他

8,685

10,662

小計

△256,480

△1,671,823

利息及び配当金の受取額

2,156

1,984

利息の支払額

△12,566

△28,628

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

2,271

△2,182

営業活動によるキャッシュ・フロー

△264,619

△1,700,649

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,327

△1,625

有形固定資産の売却による収入

454

－

関係会社株式の取得による支出

△10,000

－

差入保証金の差入による支出

△4,970

△4,278

差入保証金の回収による収入

7,796

180

資産除去債務の履行による支出

△4,219

－

長期前払費用の支払いによる支出

△10,675

△12,064

投資その他の資産の増減額（△は増加）

－

300

投資活動によるキャッシュ・フロー

△23,940

△17,488

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

154,928

1,281,168

長期借入れによる収入

600,000

700,000

長期借入金の返済による支出

△325,476

△351,848

その他

△9,960

△9,875

財務活動によるキャッシュ・フロー

419,492

1,619,445

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

130,931

△98,692

現金及び現金同等物の期首残高

1,074,667

1,002,930

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,205,598

※ 904,237

 

【注記事項】

（中間貸借対照表関係）

※１　債権流動化に伴う買戻義務

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

債権流動化に伴う買戻義務

21,788千円

17,191千円

 

※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

投資その他の資産

2,467千円

10,144千円

 

※３　当座貸越契約及びコミットメントライン契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結するとともに、取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

当座貸越限度額及びコミットメントライン契約の総額

4,500,000千円

3,800,000千円

借入実行残高

1,718,831

3,000,000

差引額

2,781,168

800,000

　上記のコミットメントライン契約について、以下の財務制限条項が付されております。

・各年度決算期の純資産額について、2023年度または前年度の末日における純資産の額の内、いずれか大きい方の75％以上を維持すること

・各年度決算期の経常損益について、マイナスとならないこと

 

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

　　至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

　　至　2025年６月30日）

給与手当

224,820千円

269,794千円

貸倒引当金繰入額

1,187

25,171

賞与引当金繰入額

39,000

10,704

 
（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

現金及び預金勘定

1,243,602千円

942,241千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△38,003

△38,004

現金及び現金同等物

1,205,598

904,237

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

 

インターネットサービス事業

一時点で移転される財又はサービス

1,189,514

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

935,071

顧客との契約から生じる収益

2,124,586

外部顧客への売上高

2,124,586

 

当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

 

インターネットサービス事業

一時点で移転される財又はサービス

2,107,247

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

926,544

顧客との契約から生じる収益

3,033,791

外部顧客への売上高

3,033,791

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

（１）１株当たり中間純利益

23円82銭

42円63銭

（算定上の基礎）

 

 

　中間純利益（千円）

144,421

260,720

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る中間純利益（千円）

144,421

260,720

　普通株式の期中平均株式数（株）

6,064,094

6,115,194

 

 

 

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

23円43銭

42円30銭

（算定上の基礎）

 

 

　中間純利益調整額（千円）

－

－

　普通株式増加数（株）

101,160

48,923

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

（債権流動化）

当社は、2025年７月14日開催の取締役会において、当社の保有する長期システム利用債権を流動化し、資金調達することを決議し、2025年７月31日に実行いたしました。

 

（１）債権流動化の目的

このたび流動化する債権は、B-CUBIC、B-CUBIC Next、スマートカメラ、BRO-LOCK及びBRO-ROOMに関連する長期債権であります。当該債権を流動化することは、キャッシュフロー・資産効率の改善及び財務安全性の向上に寄与するものであります。

 

（２）債権流動化の概要

債務者　　　　国内の個人及び法人

取引先　　　　金融機関

対象債権　　　当社が保有する長期システム利用債権

流動化金額　　約21億円

実行日　　　　2025年７月31日

 

２【その他】

該当事項はありません。