第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、東陽監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,259,899

3,422,243

受取手形

－

1,325

売掛金

1,268,975

1,117,149

契約資産

28,672

18,707

未成業務支出金

133,063

178,820

その他

61,353

92,592

貸倒引当金

△6,454

△3,657

流動資産合計

4,745,510

4,827,179

固定資産

 

 

有形固定資産

119,793

138,708

無形固定資産

 

 

のれん

363,899

299,681

その他

62,425

55,135

無形固定資産合計

426,324

354,816

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

116,194

121,460

関係会社株式

16,119

16,722

破産更生債権等

51,012

51,288

敷金及び保証金

186,325

201,078

繰延税金資産

34,453

35,619

退職給付に係る資産

145,905

159,302

その他

19,567

16,371

貸倒引当金

△51,012

△51,288

投資その他の資産合計

518,564

550,554

固定資産合計

1,064,682

1,044,080

資産合計

5,810,193

5,871,259

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

398,092

374,883

短期借入金

50,000

50,000

１年内返済予定の長期借入金

182,169

174,001

未払金

183,830

109,771

未払費用

94,730

95,469

未払法人税等

269,711

231,191

契約負債

78,399

187,802

賞与引当金

123,377

147,315

株主優待引当金

16,000

16,000

受注損失引当金

2,729

302

その他

167,596

128,656

流動負債合計

1,566,636

1,515,393

固定負債

 

 

長期借入金

306,898

220,851

退職給付に係る負債

10,497

11,640

役員退職慰労引当金

2,275

14,058

その他

34,727

19,844

固定負債合計

354,398

266,395

負債合計

1,921,034

1,781,788

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

553,812

553,812

資本剰余金

548,082

505,210

利益剰余金

2,314,221

2,564,958

自己株式

△66,762

△49,878

株主資本合計

3,349,353

3,574,102

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

42,639

41,118

退職給付に係る調整累計額

25,259

22,729

その他の包括利益累計額合計

67,899

63,847

新株予約権

136,143

147,575

非支配株主持分

335,761

303,945

純資産合計

3,889,158

4,089,470

負債純資産合計

5,810,193

5,871,259

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

売上高

3,567,204

3,958,465

売上原価

1,937,695

2,185,182

売上総利益

1,629,509

1,773,283

販売費及び一般管理費

※ 1,063,894

※ 1,140,755

営業利益

565,614

632,528

営業外収益

 

 

受取利息

14

1,138

受取配当金

656

741

受取賃貸料

3,841

3,736

為替差益

9,472

－

持分法による投資利益

2,551

603

その他

530

455

営業外収益合計

17,066

6,675

営業外費用

 

 

支払利息

3,011

2,956

不動産賃貸費用

2,491

2,451

為替差損

－

7,165

その他

257

106

営業外費用合計

5,759

12,680

経常利益

576,921

626,523

特別損失

 

 

固定資産除却損

234

－

投資有価証券評価損

29,374

－

特別損失合計

29,608

－

税金等調整前中間純利益

547,312

626,523

法人税、住民税及び事業税

225,093

214,382

法人税等調整額

△1,778

1,767

法人税等合計

223,315

216,149

中間純利益

323,997

410,373

非支配株主に帰属する中間純利益

59,504

55,183

親会社株主に帰属する中間純利益

264,492

355,189

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

中間純利益

323,997

410,373

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,366

△1,521

退職給付に係る調整額

△3,357

△2,530

その他の包括利益合計

△8,724

△4,051

中間包括利益

315,273

406,321

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

255,768

351,137

非支配株主に係る中間包括利益

59,504

55,183

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

547,312

626,523

減価償却費

27,962

27,498

のれん償却額

74,747

64,229

株式報酬費用

21,871

21,823

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△8,576

△2,521

賞与引当金の増減額（△は減少）

45,611

23,937

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

141

150

退職給付に係る資産負債の増減額（△は減少）

△11,432

△12,254

受取利息及び受取配当金

△670

△1,880

支払利息

3,011

2,898

固定資産除却損

234

－

投資有価証券評価損益（△は益）

29,374

－

持分法による投資損益（△は益）

△2,551

△603

売上債権の増減額（△は増加）

150,634

161,010

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,392

△45,756

仕入債務の増減額（△は減少）

△174,905

△23,209

前受金の増減額（△は減少）

20,238

109,403

未払費用の増減額（△は減少）

△21,201

1,101

未払消費税等の増減額（△は減少）

△9,658

△21,389

その他

△36,987

△111,305

小計

653,763

819,656

利息及び配当金の受取額

491

1,728

利息の支払額

△3,066

△2,911

法人税等の支払額

△147,015

△252,152

営業活動によるキャッシュ・フロー

504,172

566,320

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△13,100

△9,500

定期預金の払戻による収入

13,101

9,500

有形及び無形固定資産の取得による支出

△14,054

△39,483

投資有価証券の取得による支出

△1,860

△6,849

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△958

敷金及び保証金の差入による支出

－

△15,000

その他

105

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△15,808

△62,290

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△119,768

△94,215

自己株式の取得による支出

△23

△17

子会社の自己株式の取得による支出

－

△134,070

配当金の支払額

△86,247

△104,180

その他

621

△5,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

△205,417

△337,483

現金及び現金同等物に係る換算差額

5,877

△4,000

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

288,823

162,545

現金及び現金同等物の期首残高

2,656,181

3,225,154

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,945,004

※ 3,387,700

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当社の連結子会社である株式会社ＶＡＺは、当中間連結会計期間中に株式会社ＫＯＬＴＥＣＨを吸収合併しています。これにより、株式会社ＫＯＬＴＥＣＨを当中間連結会計期間より連結の範囲から除外しています。

　なお、本合併は当社の子会社同士の合併であるため、当社の連結業績へ与える影響は軽微です。

 

（中間連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

　　至  2024年６月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

　　至  2025年６月30日）

役員報酬

120,536千円

136,143千円

給与手当

339,672

342,661

雑給

10,945

14,052

法定福利費

82,500

81,794

地代家賃

42,461

43,650

貸倒引当金繰入額

△1,749

△2,521

退職給付費用

25,185

26,672

賞与引当金繰入額

51,878

55,660

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

至  2024年６月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

至  2025年６月30日）

現金及び預金勘定

2,979,806千円

3,422,243千円

預入期間が３か月を超える定期預金等

△34,802

△34,543

現金及び現金同等物

2,945,004

3,387,700

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年２月13日
取締役会

普通株式

86,635

10.00

2023年12月31日

2024年３月28日

利益剰余金

 

（２）基準日が当連結会計年度の開始日から当中間連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　当社は、2024年３月27日開催の取締役会決議に基づき、自己株式26,060株の処分を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が16,499千円減少し、当中間連結会計期間末において自己株式が66,762千円となっております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年２月13日
取締役会

普通株式

104,452

12.00

2024年12月31日

2025年３月28日

利益剰余金

 

（２）基準日が当連結会計年度の開始日から当中間連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　当社は、2025年３月27日開催の取締役会決議に基づき、自己株式26,741株の処分を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が16,883千円減少し、当中間連結会計期間末において自己株式が49,878千円となっております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ＰＲ事業

インフルエンサー

マーケティング事業

ＡＩ・ビッグデータ

ソリューション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,658,180

459,128

449,896

3,567,204

－

3,567,204

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

6,950

1,626

8,576

△8,576

－

計

2,658,180

466,078

451,522

3,575,780

△8,576

3,567,204

セグメント利益

462,481

51,823

115,516

629,821

△64,206

565,614

 

（注）１．セグメント利益の調整額△64,206千円には、のれん償却額△64,217千円、各報告セグメントに配分

　　　　していない全社費用10千円が含まれております。

　　　２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ＰＲ事業

インフルエンサー

マーケティング事業

ＡＩ・ビッグデータ

ソリューション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,889,788

583,200

485,477

3,958,465

－

3,958,465

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,600

1,740

1,626

4,966

△4,966

－

計

2,891,388

584,940

487,103

3,963,431

△4,966

3,958,465

セグメント利益

555,993

61,424

79,429

696,847

△64,318

632,528

 

（注）１．セグメント利益の調整額△64,318千円には、のれん償却額△64,229千円、各報告セグメントに配分

　　　　していない全社費用△89千円が含まれております。

　　　２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

 

報告事項

合計

 

ＰＲ事業

インフルエンサー

マーケティング事業

ＡＩ・ビッグデータソリューション事業

リテイナー

1,285,753

－

－

1,285,753

オプショナル＆スポット

1,311,295

－

－

1,311,295

ペイドパブリシティ

61,131

－

－

61,131

インフルエンサーマーケティング

－

459,128

－

459,128

ＡＩ・ビッグデータソリューション

－

－

449,896

449,896

顧客との契約から

生じる収益

2,658,180

459,128

449,896

3,567,204

外部顧客への売上高

2,658,180

459,128

449,896

3,567,204

 

　　　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

 

報告事項

合計

 

ＰＲ事業

インフルエンサー

マーケティング事業

ＡＩ・ビッグデータソリューション事業

リテイナー

1,315,116

－

－

1,315,116

オプショナル＆スポット

1,497,646

－

－

1,497,646

ペイドパブリシティ

77,024

－

－

77,024

インフルエンサーマーケティング

－

583,200

－

583,200

ＡＩ・ビッグデータソリューション

－

－

485,477

485,477

顧客との契約から

生じる収益

2,889,788

583,200

485,477

3,958,465

外部顧客への売上高

2,889,788

583,200

485,477

3,958,465

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

(１)１株当たり中間純利益

30円50銭

40円76銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

264,492

355,189

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

264,492

355,189

普通株式の期中平均株式数（千株）

8,673

8,714

(２)潜在株式調整後１株当たり中間純利益

30円11銭

40円00銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

110

166

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

２【その他】

　（剰余金の配当）

　2025年２月13日開催の取締役会において、2024年12月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり剰余金の配当（期末配当）を行うことを決議いたしました。

　①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　104,452千円

　②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　12円00銭

　③支払い請求の効力発生日及び支払開始日　2025年３月28日