【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当中間連結会計期間
(自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
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(1) 連結の範囲の重要な変更 当中間連結会計期間において、Rococo Poland sp. z o.o. を新たに設立したため、同社を連結の範囲に含めております。
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(第一種中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
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当中間連結会計期間
(自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
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税金費用の計算
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税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
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(中間連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
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当中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
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役員報酬
|
133,335
|
千円
|
152,232
|
千円
|
給与手当
|
305,392
|
〃
|
335,196
|
〃
|
賞与引当金繰入額
|
1,029
|
〃
|
2,639
|
〃
|
役員賞与引当金繰入額
|
14,782
|
〃
|
18,479
|
〃
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退職給付費用
|
3,491
|
〃
|
5,018
|
〃
|
役員退職慰労引当金繰入額
|
18,634
|
〃
|
25,075
|
〃
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(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自2024年１月１日 至2024年６月30日)
|
当中間連結会計期間 (自2025年１月１日 至2025年６月30日)
|
現金及び預金
|
1,998,158
|
千円
|
1,627,882
|
千円
|
預入期間が３か月を超える定期預金
|
△310,569
|
〃
|
△343,094
|
〃
|
現金及び現金同等物
|
1,687,589
|
千円
|
1,284,788
|
千円
|
(株主資本等関係)
前中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
１ 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総 額（千円）
|
１株当たり配当額（円）
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2024年２月14日 取締役会
|
普通株式
|
70,000
|
20.00
|
2023年12月31日
|
2024年３月29日
|
利益剰余金
|
２ 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に株式を上場しました。この上場にあたり、2024年１月16日に野村證券株式会社からオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資の払込を受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ105,644千円増加しております。その他、新株予約権（ストックオプション）の権利行使による資本金及び資本準備金がそれぞれ397千円増加しております。
この結果、当中間連結会計期間末における資本金は642,071千円、資本剰余金は575,574千円となっております。
当中間連結会計期間（自 2025年１月１日 至 2025年６月30日）
１ 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総 額（千円）
|
１株当たり配当額（円）
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2025年２月14日 取締役会
|
普通株式
|
111,699
|
30.00
|
2024年12月31日
|
2025年３月28日
|
利益剰余金
|
２ 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円）
|
|
報告セグメント
|
その他 （注）２
|
合計
|
調整額
|
中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
|
ITO＆BPO 事業
|
クラウドソリューション事業
|
計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高
|
2,516,015
|
1,177,535
|
3,693,550
|
73,200
|
3,766,751
|
－
|
3,766,751
|
セグメント間の内部
売上高又は振替高
|
－
|
－
|
－
|
127,186
|
127,186
|
△127,186
|
－
|
計
|
2,516,015
|
1,177,535
|
3,693,550
|
200,386
|
3,893,937
|
△127,186
|
3,766,751
|
セグメント利益 （注）１
|
29,178
|
21,495
|
50,673
|
△4,732
|
45,941
|
－
|
45,941
|
(注) １．全社共通の費用は一定の比率で各セグメントに配賦しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業（海外子会社で展開するソフトウエア開発、システム運用・保守業務）であります。
３．セグメント利益は営業利益と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円）
|
|
報告セグメント
|
その他 （注）２
|
合計
|
調整額
|
中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
|
ITO＆BPO 事業
|
クラウドソリューション事業
|
計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高
|
2,822,715
|
1,415,800
|
4,238,516
|
65,353
|
4,303,869
|
－
|
4,303,869
|
セグメント間の内部
売上高又は振替高
|
－
|
－
|
－
|
146,845
|
146,845
|
△146,845
|
－
|
計
|
2,822,715
|
1,415,800
|
4,238,516
|
212,198
|
4,450,714
|
△146,845
|
4,303,869
|
セグメント利益 （注）１
|
172,826
|
93,702
|
266,529
|
△913
|
265,615
|
－
|
265,615
|
(注) １．全社共通の費用は一定の比率で各セグメントに配賦しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業（海外子会社で展開するソフトウエア開発、システム運用・保守業務）であります。
３．セグメント利益は営業利益と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
３ 報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループは、2024年7月1日より経営管理区分を見直し、「クラウドソリューション事業」に区分されていたソリューション事業を「ITO&BPO事業」に区分変更しております。この変更に基づき、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に組替えて開示しております。
(収益認識関係)
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
（単位：千円）
|
報告セグメント
|
その他 (注)１
|
合計
|
ITO＆BPO事業
|
クラウドソリューション事業
|
計
|
一定期間にわたって認識する収益
|
2,405,238
|
1,160,558
|
3,565,797
|
73,200
|
3,638,997
|
一時点で認識する収益
|
110,776
|
16,977
|
127,753
|
－
|
127,753
|
顧客との契約から生じる収益
|
2,516,015
|
1,177,535
|
3,693,550
|
73,200
|
3,766,751
|
その他の収益
|
－
|
－
|
－
|
－
|
－
|
外部顧客への売上高
|
2,516,015
|
1,177,535
|
3,693,550
|
73,200
|
3,766,751
|
(注) １.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業であります。
２. 中間連結財務諸表「注記事項 （セグメント情報等）３ 報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、2024年７月１日にセグメント区分の変更を行っており、上記数値は変更後の区分に組替えております。
当中間連結会計期間(自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
（単位：千円）
|
報告セグメント
|
その他 (注)
|
合計
|
ITO＆BPO事業
|
クラウドソリューション事業
|
計
|
一定期間にわたって認識する収益
|
2,615,488
|
1,403,236
|
4,018,724
|
65,353
|
4,084,078
|
一時点で認識する収益
|
207,226
|
12,564
|
219,791
|
－
|
219,791
|
顧客との契約から生じる収益
|
2,822,715
|
1,415,800
|
4,238,516
|
65,353
|
4,303,869
|
その他の収益
|
－
|
－
|
－
|
－
|
－
|
外部顧客への売上高
|
2,822,715
|
1,415,800
|
4,238,516
|
65,353
|
4,303,869
|
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業であります。
(１株当たり情報)
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
|
当中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
|
(1) １株当たり中間純利益(円)
|
3.13
|
52.40
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益(千円)
|
11,548
|
195,176
|
普通株主に帰属しない金額(千円)
|
－
|
－
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する
中間純利益(千円)
|
11,548
|
195,176
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
3,688,812
|
3,724,833
|
(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益(円)
|
3.07
|
51.60
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)
|
－
|
－
|
普通株式増加数(株)
|
77,481
|
57,467
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
|
－
|
－
|