第４【経理の状況】

１　中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第一種中間財務諸表を作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、けやき監査法人による期中レビューを受けております。

 

３　中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

 

１　【中間財務諸表】

(1)　【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,134,299

1,656,163

売掛金

37,126

1,775

商品及び製品

12,476

17,843

仕掛品

9,448

4,895

原材料及び貯蔵品

24,065

24,919

その他

94,802

72,270

流動資産合計

2,312,219

1,777,868

固定資産

 

 

投資その他の資産

120,865

135,121

固定資産合計

120,865

135,121

資産合計

2,433,084

1,912,989

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,183

210

未払金

43,687

202,709

１年内返済予定の長期借入金

10,834

22,503

賞与引当金

4,228

3,974

その他

38,212

20,006

流動負債合計

103,144

249,403

固定負債

 

 

長期借入金

132,916

116,872

資産除去債務

33,819

33,865

固定負債合計

166,735

150,737

負債合計

269,880

400,141

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,819,386

2,152,299

資本剰余金

1,798,967

－

利益剰余金

△2,466,054

△651,162

自己株式

△227

△227

株主資本合計

2,152,071

1,500,909

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

747

1,554

評価・換算差額等合計

747

1,554

新株予約権

10,384

10,384

純資産合計

2,163,204

1,512,848

負債純資産合計

2,433,084

1,912,989

 

(2)　【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

売上高

76,303

36,998

売上原価

34,580

22,653

売上総利益

41,723

14,344

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

※１ 322,338

※１ 451,208

その他

※２ 183,555

※２ 186,406

販売費及び一般管理費合計

505,893

637,615

営業損失（△）

△464,170

△623,270

営業外収益

 

 

受取利息

10

1,100

為替差益

2,936

－

その他

439

18

営業外収益合計

3,386

1,119

営業外費用

 

 

支払利息

1,036

978

為替差損

－

839

新株発行費

1,536

－

営業外費用合計

2,572

1,817

経常損失（△）

△463,355

△623,969

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,055

－

特別利益合計

2,055

－

特別損失

 

 

減損損失

12,014

26,717

特別損失合計

12,014

26,717

税引前中間純損失（△）

△473,314

△650,687

法人税、住民税及び事業税

1,145

475

法人税等合計

1,145

475

中間純損失（△）

△474,459

△651,162

 

(3)　【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失（△）

△473,314

△650,687

減損損失

12,014

26,717

受取利息

△10

△1,100

支払利息

1,036

978

新株発行費

1,536

－

新株予約権戻入益

△2,055

－

売上債権の増減額（△は増加）

24,628

35,350

棚卸資産の増減額（△は増加）

△2,550

△1,667

差入保証金の増減額（△は増加）

－

△15,000

その他の流動資産の増減額（△は増加）

28,506

24,082

仕入債務の増減額（△は減少）

3,511

△5,972

未払金の増減額（△は減少）

8,409

133,022

前受金の増減額（△は減少）

－

△33

賞与引当金の増減額（△は減少）

291

△253

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△5,089

△16,041

小計

△403,086

△470,605

利息の受取額

8

932

利息の支払額

△1,023

△1,115

法人税等の支払額

△947

△2,254

営業活動によるキャッシュ・フロー

△405,048

△473,043

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△6,191

△229

無形固定資産の取得による支出

－

△488

投資活動によるキャッシュ・フロー

△6,191

△717

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△3,750

△4,375

新株予約権の行使による株式の発行による収入

425,977

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

422,227

△4,375

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

10,987

△478,136

現金及び現金同等物の期首残高

2,163,292

2,134,299

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,174,279

※ 1,656,163

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（中間貸借対照表関係）

当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

当中間会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

当座貸越極度額

100,000千円

100,000千円

借入実行残高

－千円

－千円

　差引額

100,000千円

100,000千円

 

（中間損益計算書関係）

※１　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

研究開発費

 

 

給与手当

49,285千円

50,664千円

賞与

12,132千円

11,369千円

賞与引当金繰入額

2,490千円

2,212千円

消耗品費

15,848千円

13,960千円

業務委託費

113,722千円

51,584千円

 

※２　その他の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

役員報酬

11,160千円

18,090千円

給与手当

42,249千円

35,115千円

賞与

9,245千円

8,686千円

賞与引当金繰入額

1,865千円

1,761千円

支払報酬

26,060千円

35,769千円

特許関連費

8,500千円

5,155千円

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

現金及び預金

2,174,279千円

1,656,163千円

現金及び現金同等物

2,174,279千円

1,656,163千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当中間会計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ213,967千円増加しております。

以上の結果、当中間会計期間末における資本金は2,598,278千円、資本剰余金は1,577,859千円となっております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

当社は、2025年３月25日開催の定時株主総会の決議により、2025年５月２日付で資本金667,087千円、資本準備金1,798,967千円をそれぞれ減少しその他資本剰余金に振替え、振替後のその他資本剰余金2,466,054千円の全額を繰越利益剰余金に振替えることにより欠損填補に充当しました。

以上の結果、当中間会計期間末における資本金は2,152,299千円、資本剰余金は0円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間

損益計算書

計上額

（注）２

 

再生医療支援

事業

細胞シート

再生医療事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

75,086

1,217

76,303

－

76,303

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

75,086

1,217

76,303

－

76,303

セグメント損失（△）

△18,715

△332,108

△350,824

△113,346

△464,170

（注）１　セグメント損失（△）の調整額△113,346千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「再生医療支援事業」セグメントにおいて133千円、各報告セグメントに配分していない全社資産において11,881千円の固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当中間会計期間においては、12,014千円であります。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間

損益計算書

計上額

（注）２

 

再生医療支援

事業

細胞シート

再生医療事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

35,123

1,875

36,998

－

36,998

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

35,123

1,875

36,998

－

36,998

セグメント損失（△）

△59,402

△448,659

△508,062

△115,208

△623,270

（注）１　セグメント損失（△）の調整額△115,208千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「再生医療支援事業」セグメントにおいて26,000千円、各報告セグメントに配分していない全社資産において717千円の固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当中間会計期間においては、26,717千円であります。

 
（収益認識関係）

当社の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

セグメント

一時点で

移転される財

一定の期間にわたり

移転される財

合計

再生医療支援事業

75,086

－

75,086

細胞シート再生医療事業

1,217

－

1,217

合計

76,303

－

76,303

 

当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

セグメント

一時点で

移転される財

一定の期間にわたり

移転される財

合計

再生医療支援事業

35,123

－

35,123

細胞シート再生医療事業

1,875

－

1,875

合計

36,998

－

36,998

 

 

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

１株当たり中間純損失（△）

△14円74銭

△18円78銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純損失（△）（千円）

△474,459

△651,162

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純損失（△）（千円）

△474,459

△651,162

普通株式の期中平均株式数（千株）

32,194

34,666

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

（訴訟）

　当社は、2024年２月６日付で三顧股份有限公司（MetaTech(AP)Inc.、以下 MetaTech）から下記のとおり、訴訟の提起を受け、現在係争中です。

１．訴訟が提起された裁判所及び年月日

（１）訴訟が提起された裁判所：東京地方裁判所

（２）訴訟が提起された年月日：2024年２月６日

（３）訴状受領日：2024年３月７日

２．訴訟を提起した者の概要

（１）名称：三顧股份有限公司（MetaTech(AP)Inc.）

（２）所在地：台湾 新北市

（３）代表者：楊 弘仁

３．訴えの概要及び訴訟の目的の価額

（１）訴えの概要：契約上の地位確認等請求事件

（２）訴訟の目的の価額：548万5500円

４．訴訟の原因及び提起されるに至った経緯

　当社は、MetaTechと細胞シート再生医療事業に関する台湾での独占的事業提携契約を締結しておりましたが、2023年12月18日付けで、上記独占的事業提携契約の条項に則り、契約関係を解消しました。MetaTechは、訴状において、当該契約解消の無効を主張し、当該契約上の当事者の地位にあることの確認を求めております。

５．今後の見通し

　当社は、MetaTechの訴えとは法的見解を異にしており、今後、訴訟において適切に対応してまいります。当該訴訟による当社業績への影響等は現時点では合理的に見積もることは困難であることから、中間財務諸表には反映されておりません。