|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年６月30日) |
当事業年度 (2025年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
営業未収入金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年６月30日) |
当事業年度 (2025年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
事業損失引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
△ |
|
利益剰余金合計 |
|
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) |
当事業年度 (自 2024年７月１日 至 2025年６月30日) |
|
営業収益 |
|
|
|
経営管理料 |
|
|
|
関係会社受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
未払配当金除斥益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
事業損失引当金戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純損失（△） |
△ |
△ |
前事業年度（自 2023年７月１日 至 2024年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2024年７月１日 至 2025年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式 移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
|
市場価格のない株式等以外のもの |
|
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定） |
|
市場価格のない株式等 |
|
移動平均法による原価法 |
|
投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資 （金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの） |
|
組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎にし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。 |
２．運用目的の金銭の信託の評価基準及び評価方法
時価法
３．棚卸資産の評価基準及び評価方法
原材料及び貯蔵品 個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
４．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。また、事業用定期借地権契約による借地上の建物については、耐用年数を定期借地権の残存期間、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６～18年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
均等償却
なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準を採用しております。
５．繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還までの期間にわたり均等償却しております。
６．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に対応する見積額を計上しております。
(3）事業損失引当金
関係会社の事業に係る損失に備えるため、当該関係会社の財政状態等を勘案し、必要と認められる額を計上しております。
７．収益及び費用の計上基準
当社の収益は、主に子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
それらを除くサービスの収益については、その多くが顧客との契約に定める財又はサービスが引き渡される一時点で履行義務が充足されると判断し、当該財又はサービスを引き渡した時点で収益を認識しております。
前事業年度（2024年６月30日）
繰延税金資産の回収可能性
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 20,649千円
(2）財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」と同様のため記載を省略しております。
当事業年度（2025年６月30日）
繰延税金資産の回収可能性
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 16,764千円
(2）財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」と同様のため記載を省略しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年６月30日） |
当事業年度 （2025年６月30日） |
|
短期金銭債権 |
319,926 千円 |
325,805 千円 |
|
長期金銭債権 |
254,082 |
249,657 |
|
短期金銭債務 |
3,622 |
2,453 |
※２ 当座貸越契約、コミットメントライン契約及び財務制限条項
当社は、資金調達枠の確保を目的とし、取引銀行３行と当座貸越契約を、取引銀行２行とバイラテラル方式によるコミットメントライン契約をそれぞれ締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年６月30日） |
当事業年度 （2025年６月30日） |
|
当座貸越極度額及び 貸出コミットメント契約の総額 |
2,300,000 千円 |
2,300,000 千円 |
|
借入実行残高 |
600,000 |
600,000 |
|
差引額 |
1,700,000 |
1,700,000 |
上記のコミットメントライン契約には、次の財務制限条項が付されております（契約ごとに条項は異なりますが、主なものを記載しております）。
・決算期（第２四半期を含まない）の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。
・決算期（第２四半期を含まない）における連結損益計算書における営業損益及び経常損益を２期連続で損失とならないようにすること。
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年７月１日 至 2024年６月30日） |
当事業年度 （自 2024年７月１日 至 2025年６月30日） |
|
営業取引による取引高 |
667,796 千円 |
766,350 千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
115,835 |
44,192 |
※２ 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年７月１日 至 2024年６月30日） |
当事業年度 （自 2024年７月１日 至 2025年６月30日） |
|
役員報酬 |
50,301 千円 |
49,701 千円 |
|
給料及び手当 |
186,059 |
192,015 |
|
支払手数料 |
71,070 |
69,195 |
|
減価償却費 |
2,693 |
1,167 |
|
賞与引当金繰入額 |
12,923 |
13,455 |
前事業年度（2024年６月30日）
関係会社株式（貸借対照表計上額977,415千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
当事業年度（2025年６月30日）
関係会社株式（貸借対照表計上額872,986千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年６月30日） |
|
当事業年度 （2025年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
3,277 千円 |
|
2,789 千円 |
|
賞与引当金 |
3,957 |
|
4,119 |
|
未払費用 |
632 |
|
700 |
|
会社分割による子会社株式 |
28,715 |
|
29,559 |
|
資産除去債務 |
6,127 |
|
6,307 |
|
貸倒引当金繰入額 |
139,172 |
|
146,761 |
|
事業損失引当金繰入額 |
13,157 |
|
3,662 |
|
株式報酬費用 |
4,239 |
|
－ |
|
税務上の繰越欠損金 |
243,522 |
|
242,263 |
|
投資有価証券評価損 |
2,357 |
|
2,427 |
|
関係会社株式評価損 |
252,215 |
|
355,584 |
|
地代家賃 |
4,022 |
|
804 |
|
その他 |
296 |
|
498 |
|
小計 |
701,694 |
|
795,478 |
|
評価性引当額 |
△675,877 |
|
△777,397 |
|
計 |
25,816 |
|
18,081 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他 |
△5,167 |
|
△1,316 |
|
計 |
△5,167 |
|
△1,316 |
|
繰延税金資産の純額 |
20,649 |
|
16,764 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年７月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は、軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）７．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|||||||
|
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 |
当期償却額 |
差引当期末 残高 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
90,319 |
12,464 |
－ |
102,783 |
82,387 |
3,695 |
20,396 |
|
工具、器具及び備品 |
44,148 |
6,964 |
2,158 |
48,953 |
41,119 |
2,741 |
7,834 |
|
リース資産 |
15,118 |
－ |
－ |
15,118 |
6,147 |
2,262 |
8,970 |
|
その他 |
1,980 |
－ |
1,980 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有形固定資産計 |
151,565 |
19,429 |
4,138 |
166,856 |
129,654 |
8,699 |
37,201 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
83,631 |
480 |
－ |
84,111 |
79,352 |
2,260 |
4,758 |
|
電話加入権 |
302 |
－ |
－ |
302 |
－ |
－ |
302 |
|
無形固定資産計 |
83,933 |
480 |
－ |
84,413 |
79,352 |
2,260 |
5,061 |
（注）１．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。
２．当期増加額の主な内訳
|
建物 |
本社事務所 改装工事 一式 |
12,464 千円 |
|
工具、器具及び備品 |
本社事務所 改装に伴う備品 |
6,964 |
|
ソフトウエア |
MA-EYS機能改修 |
480 |
３．当期減少額の主な内訳
|
工具、器具及び備品 |
本社事務所 備品 |
2,158 千円 |
|
（単位：千円） |
||||
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
454,516 |
11,267 |
－ |
465,784 |
|
賞与引当金 |
12,923 |
13,455 |
12,923 |
13,455 |
|
事業損失引当金 |
42,970 |
－ |
31,350 |
11,620 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。