第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,026,756

5,967,316

受取手形

54,088

46,171

売掛金

6,562,308

5,966,849

契約資産

570,789

780,503

電子記録債権

745,286

680,177

商品及び製品

3,603,335

3,592,369

原材料

139,443

139,974

前払費用

1,418,741

1,549,180

その他

114,764

191,948

貸倒引当金

△28,803

△27,940

流動資産合計

19,206,711

18,886,549

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

167,725

158,865

その他（純額）

236,081

225,142

有形固定資産合計

403,806

384,007

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

122,762

126,736

その他

6,635

5,531

無形固定資産合計

129,398

132,267

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,193,046

3,602,855

繰延税金資産

105,927

41,686

敷金及び保証金

329,200

312,575

その他

91,567

114,407

貸倒引当金

△9

△9

投資その他の資産合計

3,719,732

4,071,515

固定資産合計

4,252,936

4,587,789

資産合計

23,459,648

23,474,339

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,005,490

2,793,215

電子記録債務

227,441

187,961

リース債務

10,908

10,908

未払金

325,222

324,537

未払法人税等

325,239

252,306

契約負債

1,202,699

1,609,881

賞与引当金

351,087

254,688

役員賞与引当金

73,807

7,290

株主優待引当金

－

9,452

その他

302,011

171,272

流動負債合計

5,823,908

5,621,514

固定負債

 

 

リース債務

29,089

23,635

繰延税金負債

105,479

261,714

役員株式給付引当金

33,078

351

退職給付に係る負債

596,522

570,902

その他

37,011

36,242

固定負債合計

801,181

892,846

負債合計

6,625,089

6,514,361

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,209,218

1,209,218

資本剰余金

1,189,649

1,189,641

利益剰余金

13,893,488

13,656,091

自己株式

△861,315

△813,544

株主資本合計

15,431,040

15,241,406

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

722,486

1,008,211

繰延ヘッジ損益

－

598

為替換算調整勘定

615,133

654,781

退職給付に係る調整累計額

65,898

54,980

その他の包括利益累計額合計

1,403,518

1,718,571

非支配株主持分

0

－

純資産合計

16,834,559

16,959,978

負債純資産合計

23,459,648

23,474,339

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

13,314,449

13,472,948

売上原価

9,958,107

10,055,087

売上総利益

3,356,341

3,417,861

販売費及び一般管理費

※ 2,420,224

※ 2,463,732

営業利益

936,116

954,128

営業外収益

 

 

受取利息

22,776

22,146

受取配当金

37,564

49,870

受取保険金

2,188

2,152

その他

8,629

1,763

営業外収益合計

71,159

75,933

営業外費用

 

 

支払利息

1,122

1,016

為替差損

147,864

18,884

支払手数料

837

927

投資事業組合運用損

38,915

22,077

その他

6,570

1,791

営業外費用合計

195,310

44,696

経常利益

811,965

985,365

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

3,612

－

投資有価証券売却益

－

62,100

特別利益合計

3,612

62,100

税金等調整前中間純利益

815,577

1,047,465

法人税、住民税及び事業税

221,230

236,618

法人税等調整額

△252

93,837

法人税等合計

220,977

330,455

中間純利益

594,600

717,010

親会社株主に帰属する中間純利益

594,600

717,010

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益

594,600

717,010

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△192,726

285,724

繰延ヘッジ損益

△7,872

598

為替換算調整勘定

242,682

39,648

退職給付に係る調整額

△9,231

△10,918

その他の包括利益合計

32,852

315,053

中間包括利益

627,452

1,032,063

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

627,452

1,032,063

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

815,577

1,047,465

減価償却費

98,313

89,797

新株予約権戻入益

△3,612

－

投資事業組合運用損益（△は益）

38,915

22,077

受取利息及び受取配当金

△60,341

△72,017

支払利息

1,122

1,016

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△62,100

売上債権の増減額（△は増加）

473,184

554,902

電子記録債権の増減額（△は増加）

61,633

65,109

契約資産の増減額（△は増加）

146,041

△187,995

棚卸資産の増減額（△は増加）

723,795

15,720

仕入債務の増減額（△は減少）

△80,898

△182,832

契約負債の増減額（△は減少）

17,977

402,728

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△6,648

△37,142

賞与引当金の増減額（△は減少）

8,880

△97,878

貸倒引当金の増減額（△は減少）

22,471

△1,986

株主優待引当金の増減額（△は減少）

－

9,452

前払費用の増減額（△は増加）

△170,883

△129,686

未収消費税等の増減額（△は増加）

△5,660

△58,353

未払金の増減額（△は減少）

△22,725

△1,337

未払消費税等の増減額（△は減少）

△72,299

△100,897

その他

16,026

△119,547

小計

2,000,871

1,156,495

利息及び配当金の受取額

60,341

72,017

利息の支払額

△1,122

△1,016

法人税等の支払額

△509,144

△305,412

法人税等の還付額

1,763

202

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,552,709

922,286

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△34,656

△24,964

投資有価証券の取得による支出

△381,969

△70,800

投資有価証券の売却による収入

－

118,943

無形固定資産の取得による支出

△17,243

△44,849

敷金及び保証金の差入による支出

△1,214

△872

敷金及び保証金の回収による収入

105

2,057

その他

60

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△434,917

△20,486

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,000,000

－

配当金の支払額

△961,135

△955,360

リース債務の返済による支出

△5,454

△5,454

自己株式の取得による支出

△333

△106

ストックオプションの行使による収入

10,573

－

自己株式の売却による収入

200

78

財務活動によるキャッシュ・フロー

43,850

△960,842

現金及び現金同等物に係る換算差額

130,738

△397

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,292,380

△59,439

現金及び現金同等物の期首残高

4,871,542

6,026,756

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 6,163,923

※ 5,967,316

 

【注記事項】

（表示方法の変更）

該当事項はありません。

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　　至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　　至　2025年９月30日）

給与・手当

825,437千円

868,200千円

賞与引当金繰入額

265,650

214,621

役員賞与引当金繰入額

23,386

7,290

退職給付費用

40,821

37,821

賃借料

213,570

217,731

支払手数料

278,254

305,817

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

6,163,923千円

5,967,316千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

6,163,923

5,967,316

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年６月26日

定時株主総会

普通株式

960,494

105

2024年３月31日

2024年６月27日

利益剰余金

（注）2024年６月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金6,079千円が含まれております。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月５日

取締役会

普通株式

542,705

58

2024年９月30日

2024年12月５日

利益剰余金

 

（注）2024年11月５日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金3,358千円が含まれております。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年５月17日開催の取締役会における決議に基づき、2024年８月23日付で、一般財団法人高千穂交易奨学財団へ第三者割当による自己株式200,000株の処分を行っております。当該自己株式の処分により、資本剰余金が194,490千円、自己株式が194,690千円減少しております。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年６月26日

定時株主総会

普通株式

954,407

102

2025年３月31日

2025年６月27日

利益剰余金

（注）１．2025年６月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金5,905千円が含まれております。

２．当社は2025年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、2025年３月31日を基準日とする配当につきましては、株式分割前の株式数を基準とした金額を記載しております。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年11月５日

取締役会

普通株式

645,628

34.5

2025年９月30日

2025年12月５日

利益剰余金

 

（注）2025年11月５日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金1,183千円が含まれております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ビジネス

セキュリティ

エレクトロ

メカニクス

合計

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,500,444

6,814,004

13,314,449

－

13,314,449

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

6,500,444

6,814,004

13,314,449

－

13,314,449

セグメント利益

470,610

465,506

936,116

－

936,116

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ビジネス

セキュリティ

エレクトロ

メカニクス

合計

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,924,665

6,548,283

13,472,948

－

13,472,948

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

6,924,665

6,548,283

13,472,948

－

13,472,948

セグメント利益

660,971

293,156

954,128

－

954,128

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　2025年３月21日に「新中期経営計画 2025 – 2027 Security. Solutions. Synergy. ～ビジネスセキュリティ×エレクトロメカニクスで、進化の最先端へ～」を公表しました。従来、報告セグメントとして開示していた「クラウドサービス＆サポート」に関する事業の拡大は一定の成果を得られたため、事業ポートフォリオの再編や新規ビジネスの創出、グループ会社のガバナンスとグループ間シナジーの強化、管理上「ビジネスセキュリティ」、「エレクトロメカニクス」に関する事業に集約すること等を目的に、2025年４月１日付で組織改定を行っております。それに伴い、当中間連結会計期間より、報告セグメントを従来の「クラウドサービス＆サポート」、「システム」、「デバイス」の３区分から、「ビジネスセキュリティ」、「エレクトロメカニクス」の２区分に変更しております。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を、商品類別に分解した情報は次のとおりであります。

（単位：千円）

区分

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　　 至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　　 至　2025年９月30日）

 

リテールソリューション商品類

1,886,064

2,092,564

 

ビジネスソリューション商品類

2,293,263

2,443,767

 

グローバル商品類

1,413,740

1,505,083

 

保守サービス商品類

907,375

883,249

 ビジネスセキュリティ　　計

6,500,444

6,924,665

 

エレクトロニクス商品類

4,211,415

4,102,844

 

メカニクス商品類

2,602,589

2,445,438

 エレクトロメカニクス　　計

6,814,004

6,548,283

顧客との契約から生じる収益

13,314,449

13,472,948

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

13,314,449

13,472,948

 

　当中間連結会計期間より、顧客との契約から生じる収益の区分を従来の「クラウドサービス＆サポート」、「システム」、「デバイス」の３区分から、「ビジネスセキュリティ」、「エレクトロメカニクス」の２区分に変更しております。

　なお、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益は、商品類別に分解した情報を、変更後の区分により作成したものを記載しております。
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

至　2025年９月30日)

（1）１株当たり中間純利益

32円54銭

38円48銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

594,600

717,010

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

594,600

717,010

普通株式の期中平均株式数（株）

18,271,586

18,631,067

（2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

32円46銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

－

－

普通株式増加数（株）

49,086

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．当社は、2025年６月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して「１株当たり中間純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり中間純利益」を算定しております。

２．「株式給付信託（ＢＢＴ）」が保有する当社株式を「１株当たり中間純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり中間純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前中間連結会計期間115,800株、当中間連結会計期間82,792株）。この「株式給付信託（ＢＢＴ）」が保有する当社株式数については、株式分割後の株式数を記載しております。

３．当中間連結会計期間の「潜在株式調整後１株当たり中間純利益」については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2025年11月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………645,628千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………34円50銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年12月５日

　（注）１．2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

　　　　２．中間配当による配当金の総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金1,183千円が含まれております。