１．中間連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2025年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金及び契約資産 |
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未収入金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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機械及び装置（純額） |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2025年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年９月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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未払費用 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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リース債務 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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退職給付に係る調整累計額 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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補助金収入 |
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雑収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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開園準備費 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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資産除去債務戻入益 |
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関係会社株式売却益 |
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短期売買利益受贈益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除売却損 |
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減損損失 |
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投資有価証券評価損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
△ |
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中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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（単位：千円） |
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前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
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中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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退職給付に係る調整額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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（単位：千円） |
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前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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のれん償却額 |
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補助金収入 |
△ |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
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支払利息 |
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関係会社株式売却損益（△は益） |
△ |
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短期売買利益受贈益 |
△ |
△ |
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投資有価証券評価損益（△は益） |
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売上債権の増減額（△は増加） |
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未払費用の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付額 |
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補助金の受取額 |
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短期売買利益の受取額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
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投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
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その他 |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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株式の発行による収入 |
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短期借入れによる収入 |
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短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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自己株式の取得による支出 |
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△ |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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連結の範囲の重要な変更
当中間連結会計期間において、ぽこころ株式会社は、当社の連結子会社であるAIAI Child Care株式会社が全株式を取得したため連結の範囲に含めております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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給料及び手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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租税公課 |
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※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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現金及び預金勘定 |
1,942,746千円 |
1,710,267千円 |
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現金及び現金同等物 |
1,942,746 |
1,710,267 |
※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
株式の売却によりAIAI Life Care株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
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流動資産 |
125,964千円 |
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固定資産 |
210,037 |
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流動負債 |
△69,016 |
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固定負債 |
△169,801 |
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関係会社株式売却益 |
35,179 |
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株式の売却価額 |
132,362 |
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現金及び現金同等物 |
△10,675 |
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差引：売却による収入 |
121,687 |
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
該当事項はありません。
※３ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
株式の取得により新たに、ぽこころ株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
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流動資産 |
31,908千円 |
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流動負債 |
△6,908 |
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株式の取得価額 |
25,000 |
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現金及び現金同等物 |
△23,152 |
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差引：取得のための支出 |
1,847 |
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
当社は、当中間連結会計期間において、第８回新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ133,705千円増加し、当中間連結会計期間末において資本金が163,462千円、資本剰余金が1,650,753千円となっております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保しつつ、現在の財政状況を踏まえ、適切な税制の適用を通じて財務内容の健全性を維持することを目的に、2025年６月26日開催の第10回定時株主総会の決議に基づき、2025年６月27日付で減資の効力が発生し、資本金を161,684千円減少させ、その他資本剰余金への振り替えを行っております。
また、当社は2025年９月２日開催の取締役会決議に基づき、自己株式200,000株の取得を行いました。この取得により、当中間連結会計期間において自己株式が291,400千円増加しております。
これらの結果、当中間連結会計期間末において、資本金が10,000千円、資本剰余金が1,820,661千円、自己株式が291,688千円となっております。
【セグメント情報】
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
（取得による企業結合）
当社は、2024年10月７日開催の取締役会において、テルウェル東日本株式会社（以下、「テルウェル東日本」といいます。）が運営する保育園を譲り受けるため、同社が保育事業の承継を目的に設立予定のぽこころ株式会社の全株式を譲り受けることを決議し、同日付でテルウェル東日本と当社連結子会社である AIAI Child Care 株式会社（以下、「ACC」といいます。）との間で株式譲渡契約を締結いたしました。その後、2025年４月１日付でACCによる払込金の払込を実行したことにより全株式を取得いたしました。
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：ぽこころ株式会社
事業の内容 ：保育事業
② 企業結合を行った主な理由
当社グループでは、保育・療育・教育の３つの「育」を一体的に提供する「ＡＩＡＩ三育圏」の取り組みを推進しております。「ＡＩＡＩ三育圏」とは、当社グループが展開する認可保育施設 AIAI NURSERY が提供する「保育」、多機能型施設 AIAI PLUS 及び保育所等訪問支援AIAI VISITが提供する「療育」、子会社である株式会社 CHaiLD が提供する「教育」の３つの事業のシナジー効果を最大化させる取り組みです。当社グループはＡＩＡＩ三育圏の中核となる保育事業のさらなる規模拡大を目指しており、本株式取得もその一環となります。
③ 企業結合日
2025年４月１日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
ACCが現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
（2）中間連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年４月１日から2025年９月30日まで
（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
現金 |
25,000千円 |
|
取得原価 |
|
25,000 |
（4）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 22,300千円
（5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
のれん及び負ののれんは発生しておりません。
（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
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流動資産 |
31,908千円 |
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資産合計 |
31,908 |
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流動負債 |
6,908千円 |
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負債合計 |
6,908 |
（事業譲受）
当社は、2025年３月26日開催の取締役会において、連結子会社であるAIAI Child Care株式会社（以下「ACC」といいます。）が、株式会社在宅支援総合ケアーサービス（以下「Ｚ社」といいます。）の保育事業の一部を譲り受けることを決議いたしました。また、2025年４月25日開催の取締役会において、事業譲受契約の締結を決議し、2025年５月１日付で同社の保育事業の一部を譲受いたしました。
(1）事業譲受の概要
① 相手先企業の名称及びその事業の内容
相手先企業の名称：株式会社在宅支援総合ケアーサービス
事業の内容 ：保育園の運営、訪問介護サービス事業
Ｚ社が運営する下記の保育園３施設を、当社連結子会社であるACCが譲渡を受けるものです。なお、対象施設は、千葉県千葉市内に所在する認可保育園となります。
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名称 |
所在地 |
定員数 |
施設面積 |
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ナーサリーホーム園生保育園 |
千葉市稲毛区園生町 159-1 |
40名 |
410.00㎡ |
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ナーサリーホーム小仲台 |
千葉市稲毛区小仲台 6-5-11 |
59名 |
638.75㎡ |
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ナーサリーホーム稲毛海岸 |
千葉市美浜区高洲 4-5-15 |
40名 |
218.58㎡ |
② 事業譲受を行った主な理由
当社グループでは、保育・療育・教育の３つの「育」を一体的に提供する「ＡＩＡＩ三育圏」の取り組みを推進しております。「ＡＩＡＩ三育圏」とは、当社グループが展開する認可保育施設 AIAI NURSERY が提供する「保育」、多機能型施設 AIAI PLUS 及び保育所等訪問支援AIAI VISITが提供する「療育」、子会社である株式会社CHaiLDが提供する「教育」の３つの事業のシナジー効果を最大化させる取り組みです。
この度、当社グループの中核となる保育事業の業容拡大と業務運営の更なる効率化を図るため、Ｚ社が千葉県内で運営する認可保育園３施設を譲り受けることといたしました。
尚、今回の譲受ではＺ社と協議の上、基本合意書締結時に施設関連の資産を譲り受け、事業譲受実行日に事業の譲り受けを実施いたしました。
③ 資産及び事業譲受日
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(1) |
基本合意書締結日 |
2025年３月26日 |
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(2) |
資産譲受実行日 |
2025年３月26日 |
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(3) |
事業譲受契約締結日 |
2025年４月25日 |
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(4) |
事業譲受実行日 |
2025年５月１日 |
④ 事業譲受の法的形式
現金を対価とする事業譲受
(2）中間連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
2025年５月１日から2025年９月30日まで
(3）資産及び事業譲受の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
現金 |
30,000千円 |
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取得原価 |
|
30,000 |
(4）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 28,980千円
(5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
のれん及び負ののれんは発生しておりません。
(6）事業譲受日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
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固定資産 |
33,000千円 |
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資産合計 |
33,000 |
引き受けた負債はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
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前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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保育事業 |
5,476,988 |
6,184,320 |
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療育事業 |
432,127 |
564,772 |
|
教育事業 |
119,002 |
123,136 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
6,028,118 |
6,872,229 |
|
その他の収益 |
4,399 |
4,900 |
|
外部顧客への売上高 |
6,032,518 |
6,877,130 |
（注）１．当社グループは、チャイルドケア事業の単一セグメントであるため、サービス区分別の記載をしております。
２．当中間連結会計期間より、従来「保育施設」としていたサービス区分の名称を「保育事業」に、「多機能型事業所」としていたサービス区分の名称を「療育事業」に、「ICT事業」としていたサービス区分の名称を「教育事業」にそれぞれ変更しております。
これらの変更は、事業の実態をより明確に表すためのものであり、収益認識関係に与える影響はありません。
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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（1）１株当たり中間純利益 |
29円29銭 |
37円67銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する中間純利益（千円） |
185,954 |
247,314 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益 （千円） |
185,954 |
247,314 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
6,348,567 |
6,563,565 |
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（2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益 |
29円06銭 |
37円47銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
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親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
48,402 |
36,406 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）当社は、2024年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益を算定しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。