第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,411,601

1,141,278

受取手形、売掛金及び契約資産

269,203

384,498

その他

262,417

206,206

貸倒引当金

△1,907

△1,092

流動資産合計

1,941,315

1,730,890

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

32,809

49,195

工具、器具及び備品

38,553

41,184

その他

8,386

385

減価償却累計額

△54,235

△53,654

有形固定資産合計

25,513

37,109

無形固定資産

 

 

のれん

20,959

670,659

ソフトウエア

382,343

516,107

その他

16,084

3,033

無形固定資産合計

419,387

1,189,800

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

30,263

71,054

その他

125,127

152,565

貸倒引当金

△20,286

△11,491

投資その他の資産合計

135,104

212,128

固定資産合計

580,005

1,439,038

資産合計

2,521,321

3,169,929

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

54,239

160,164

買掛金

－

109,239

未払金

254,565

144,449

未払費用

73,703

85,553

未払法人税等

28,820

41,058

契約負債

307,888

301,583

その他

62,712

48,468

流動負債合計

781,930

890,516

固定負債

 

 

長期借入金

139,962

551,701

資産除去債務

20,737

35,883

その他

3,234

－

固定負債合計

163,934

587,584

負債合計

945,864

1,478,100

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,017,320

100,000

資本剰余金

996,570

1,913,891

利益剰余金

△378,678

△273,063

自己株式

△83,924

△83,924

株主資本合計

1,551,287

1,656,903

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,000

4,572

為替換算調整勘定

△10,496

△1,548

その他の包括利益累計額合計

△8,496

3,023

新株予約権

207

202

非支配株主持分

32,457

31,699

純資産合計

1,575,456

1,691,828

負債純資産合計

2,521,321

3,169,929

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

1,467,917

1,510,868

売上原価

542,624

556,949

売上総利益

925,292

953,919

販売費及び一般管理費

※１ 874,701

※１ 884,190

営業利益

50,591

69,728

営業外収益

 

 

受取利息

33

945

為替差益

3,888

1,683

投資事業組合運用益

2,869

－

関係会社株式整理益

－

7,538

リース解約益

3,848

－

その他

1,967

1,004

営業外収益合計

12,607

11,171

営業外費用

 

 

支払利息

13,885

2,589

投資事業組合運用損

－

1,787

支払手数料

－

22,201

株式交付費

35,792

－

その他

11,963

－

営業外費用合計

61,641

26,579

経常利益

1,557

54,320

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

※２ 83,258

※２ 14,038

特別利益合計

83,258

14,038

税金等調整前中間純利益

84,816

68,358

法人税等

5

△37,110

中間純利益

84,810

105,468

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

△832

△146

親会社株主に帰属する中間純利益

85,643

105,615

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益

84,810

105,468

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

252

2,571

為替換算調整勘定

△70,489

8,337

その他の包括利益合計

△70,237

10,909

中間包括利益

14,573

116,377

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

15,143

117,134

非支配株主に係る中間包括利益

△569

△757

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

84,816

68,358

減価償却費

109,655

58,133

のれん償却額

6,214

10,084

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△80,167

△769

受取利息及び受取配当金

△33

△945

支払利息

13,885

2,589

為替差損益（△は益）

△3,888

△1,683

投資事業組合運用損益（△は益）

△2,869

1,787

リース解約益

△3,848

－

株式交付費

35,792

－

関係会社株式整理損益（△は益）

－

△7,538

関係会社株式売却損益（△は益）

△83,258

△14,038

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

9,393

△6,080

買掛金の増減額（△は減少）

－

66,105

契約負債の増減額（△は減少）

14,595

△1,880

未払金の増減額（△は減少）

△22,630

△111,057

未払費用の増減額（△は減少）

6,921

2,946

その他

△93,765

26,548

小計

△9,189

92,560

利息及び配当金の受取額

33

945

利息の支払額

△13,679

△2,576

法人税等の還付額

9,596

65

法人税等の支払額

△4,351

△9,059

営業活動によるキャッシュ・フロー

△17,590

81,935

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,776

△2,267

無形固定資産の取得による支出

△99,554

△161,722

投資有価証券の取得による支出

△12,500

△12,500

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△645,429

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

20,398

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

－

△8,024

その他

1,083

18,625

投資活動によるキャッシュ・フロー

△94,347

△811,319

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

445,938

－

短期借入金の返済による支出

△606,610

－

長期借入れによる収入

200,000

510,000

長期借入金の返済による支出

△183,339

△47,446

株式の発行による収入

1,289,269

－

子会社の自己株式の取得による支出

△4,418

－

その他

△63,970

△1,969

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,076,869

460,584

現金及び現金同等物に係る換算差額

4,567

△1,255

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

969,498

△270,055

現金及び現金同等物の期首残高

354,309

1,411,601

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

△16,208

△268

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,307,599

※ 1,141,278

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当中間連結会計期間において、株式会社iHackの株式を100％取得したことにより、連結子会社としております。

 
（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純損益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっています。

 

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　　至　2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　　至　2025年９月30日）

給与手当

318,516千円

296,476千円

貸倒引当金戻入額

1,290

－

貸倒引当金繰入額

－

9

 

 

※２　関係会社株式売却益

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社の連結子会社であるCROSSCOOP SINGAPORE PTE.LTD.の株式譲渡に伴う株式売却益を計上しております。

 

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　当社の連結子会社であるMK1 TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITEDの出資持分の一部譲渡に伴う売却益を計上しております。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

1,307,599千円

1,141,278千円

現金及び現金同等物

1,307,599

1,141,278

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

（第三者割当による新株式発行（第三者割当増資））

　2024年４月25日開催の取締役会において第三者割当による新株式発行を決議し、2024年６月27日開催の定時株主総会における承認を経て、2024年７月１日付で株式会社ジーニーからの第三者割当増資の払込が完了しております。これにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ662,531千円増加しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2025年６月24日開催の第19期定時株主総会の決議に基づき、2025年７月31日付で減資の効力が発生し、資本金の額917,320千円及び資本準備金の額959,320千円をそれぞれ減少し、その他資本剰余金に振り替えております。

　この結果、当中間連結会計期間末において資本金が100,000千円、資本剰余金が1,913,891千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報等の注記】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

当社グループは、「デジタルPR事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当社グループは、「デジタルPR事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

（株式取得による企業結合）

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称 ：株式会社iHack

事業の内容　　　 ：マーケティング支援事業、インフルエンサー事務所事業

(2) 企業結合を行う主な理由

　株式会社iHackは、美容、化粧品領域に特化したインフルエンサーマーケティング支援や、未経験から６ヶ月で美容クリエイターを目指す美容クリエイターアカデミー事業を展開し、高収益・高リピート率を誇る美容領域に強みを持つブランドマーケティング支援会社であり、当社におけるインフルエンサーPR領域の事業拡大戦略と、同社における持続成長に資する組織ケイパビリティの強化ニーズが合致したことで、当社の計画の着実な進捗を後押しするものであると考えております。

(3) 企業結合日

2025年９月１日

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

取得後の議決権比率　100.0％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。

 

２．中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2025年９月１日から2025年９月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　現金　766,692千円

取得原価　　　　　766,692千円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　20,933千円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

672,584千円

　なお、発生したのれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(2) 発生原因

主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

10年にわたる均等償却

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは、「デジタルPR事業」の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

デジタルPR事業

合計

 

リリース配信

484,139

484,139

クリッピング

295,892

295,892

リファレンス

188,499

188,499

インフルエンサーPR

303,135

303,135

その他

196,250

196,250

顧客との契約から生じる収益

1,467,917

1,467,917

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,467,917

1,467,917

（注）　当社グループの報告セグメントは、「デジタルPR事業」と「シェアオフィス事業」の２つに区分して報告しておりましたが、国内シェアオフィス事業の事業譲渡等による組織変更、経営管理体制の実態等を踏まえ、当中間連結会計期間より「デジタルPR事業」の単一セグメントに変更しております。また、国外シェアオフィス事業の株式譲渡等により、国内及び国外区分における収益を分解した情報の重要性が乏しくなったため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

デジタルPR事業

合計

 

リリース配信

482,012

482,012

クリッピング

303,918

303,918

リファレンス

234,815

234,815

インフルエンサーPR

490,121

490,121

その他

－

－

顧客との契約から生じる収益

1,510,868

1,510,868

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,510,868

1,510,868

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

（１） １株当たり中間純利益

9円67銭

9円02銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

85,643

105,615

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利

益（千円）

85,643

105,615

普通株式の期中平均株式数（株）

8,856,320

11,708,747

（注）　前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。