第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,014

4,013

電子記録債権

14

34

売掛金

4,852

6,179

商品及び製品

2,254

1,593

仕掛品

123

239

原材料及び貯蔵品

931

1,703

その他

1,281

1,063

貸倒引当金

△28

△28

流動資産合計

12,443

14,799

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

6,962

7,490

機械装置及び運搬具（純額）

8,353

9,600

土地

2,692

2,692

建設仮勘定

1,398

2,619

その他（純額）

568

497

有形固定資産合計

19,975

22,900

無形固定資産

310

280

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

125

187

その他

356

539

貸倒引当金

△3

△3

投資その他の資産合計

478

723

固定資産合計

20,763

23,904

資産合計

33,207

38,703

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,759

2,095

短期借入金

3,290

6,306

１年内返済予定の長期借入金

1,020

1,246

未払法人税等

870

1,244

賞与引当金

92

108

その他

3,777

2,875

流動負債合計

10,811

13,876

固定負債

 

 

長期借入金

7,884

8,994

退職給付に係る負債

65

65

その他

215

205

固定負債合計

8,165

9,266

負債合計

18,976

23,142

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,114

1,116

資本剰余金

1,297

1,319

利益剰余金

11,494

13,233

自己株式

△0

△492

株主資本合計

13,906

15,176

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

324

382

その他の包括利益累計額合計

324

382

新株予約権

－

1

純資産合計

14,230

15,561

負債純資産合計

33,207

38,703

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

（自2024年４月１日

至2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自2025年４月１日

至2025年９月30日）

売上高

24,087

28,668

売上原価

13,603

15,570

売上総利益

10,483

13,097

販売費及び一般管理費

※ 7,422

※ 9,560

営業利益

3,061

3,537

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

0

1

受取補償金

5

8

為替差益

20

－

補助金収入

15

16

持分法による投資利益

8

6

その他

10

10

営業外収益合計

61

43

営業外費用

 

 

支払利息

48

73

支払手数料

7

27

その他

8

6

営業外費用合計

64

107

経常利益

3,058

3,473

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

－

補助金収入

－

9

特別利益合計

0

9

特別損失

 

 

固定資産除却損

9

34

固定資産圧縮損

－

9

特別損失合計

9

44

税金等調整前中間純利益

3,049

3,438

法人税、住民税及び事業税

808

1,164

法人税等調整額

157

△91

法人税等合計

966

1,072

中間純利益

2,083

2,365

非支配株主に帰属する中間純利益

－

－

親会社株主に帰属する中間純利益

2,083

2,365

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

（自2024年４月１日

至2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自2025年４月１日

至2025年９月30日）

中間純利益

2,083

2,365

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

△166

58

その他の包括利益合計

△166

58

中間包括利益

1,917

2,424

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,917

2,424

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

（自2024年４月１日

至2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自2025年４月１日

至2025年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

3,049

3,438

減価償却費

872

1,065

のれん償却額

3

5

引当金の増減額（△は減少）

0

15

固定資産売却損益（△は益）

△0

－

固定資産除却損

9

34

売上債権の増減額（△は増加）

△240

△1,346

棚卸資産の増減額（△は増加）

△291

△227

仕入債務の増減額（△は減少）

298

312

その他

244

901

小計

3,946

4,201

利息及び配当金の受取額

0

1

利息の支払額

△48

△76

補助金の受取額

13

15

法人税等の支払額

△535

△805

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,375

3,337

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,858

△5,459

事業譲受による支出

△600

－

補助金の受取額

－

9

その他

△112

△11

投資活動によるキャッシュ・フロー

△3,570

△5,460

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

3,016

長期借入れによる収入

1,000

1,930

長期借入金の返済による支出

△484

△593

リース債務の返済による支出

△142

△98

自己株式の取得による支出

△0

△491

配当金の支払額

△483

△627

その他

△1

△12

財務活動によるキャッシュ・フロー

△112

3,122

現金及び現金同等物に係る換算差額

△0

△0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△307

999

現金及び現金同等物の期首残高

3,736

3,014

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 3,429

※ 4,013

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自2024年４月１日

至2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自2025年４月１日

至2025年９月30日）

荷造運搬費

4,228百万円

5,432百万円

保管料

538

1,082

賞与引当金繰入額

56

66

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高は、中間連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金残高と一致しております。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年６月26日

定時株主総会

普通株式

483

37

2024年

３月31日

2024年

６月27日

利益剰余金

（注）2024年10月１日で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年６月25日

定時株主総会

普通株式

627

12

2025年

３月31日

2025年

６月26日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、ドリンク・リーフ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自2024年４月１日

至2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自2025年４月１日

至2025年９月30日）

（１）１株当たり中間純利益

39円89銭

45円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

（百万円）

2,083

2,365

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益（百万円）

2,083

2,365

普通株式の期中平均株式数（株）

52,242,528

52,275,478

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

39円83銭

45円21銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

78,668

60,087

（うち、ストック・オプション (株) ）

(78,668)

(60,087)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2025年７月30日開催の取締役会決議による第４回新株予約権

新株予約権の数　15,671個

（普通株式　1,567,100株)

　（注）当社は、2024年10月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。そのため前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益を算定しております。

 

２【その他】

該当事項はありません。