第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、フロンティア監査法人による期中レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第７期連結会計年度　　　　ゼロス有限責任監査法人

　第８期中間連結会計期間　　フロンティア監査法人

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,112,252

4,088,218

受取手形、売掛金及び契約資産

6,281,908

5,291,121

商品及び製品

160,303

182,490

未成工事支出金

68,321

55,289

仕掛品

27,232

162,362

原材料及び貯蔵品

120,510

136,749

その他

1,060,470

1,078,868

貸倒引当金

△27,263

△32,479

流動資産合計

10,803,735

10,962,620

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

876,448

751,342

リース資産

376,136

360,337

その他

1,501,330

1,744,258

有形固定資産合計

2,753,915

2,855,939

無形固定資産

 

 

のれん

1,736,338

1,567,343

その他

524,251

502,058

無形固定資産合計

2,260,589

2,069,401

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

289,202

292,448

繰延税金資産

227,575

308,923

その他

759,203

682,388

貸倒引当金

△96,166

△100,313

投資その他の資産合計

1,179,815

1,183,446

固定資産合計

6,194,320

6,108,787

資産合計

16,998,056

17,071,408

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,929,642

1,899,836

短期借入金

4,530,000

5,210,000

１年内返済予定の長期借入金

636,011

550,773

リース債務

146,591

129,150

未払金

820,136

713,950

未払法人税等

159,502

308,110

賞与引当金

301,513

349,163

その他

987,107

1,115,791

流動負債合計

9,510,505

10,276,775

固定負債

 

 

長期借入金

3,865,174

3,174,596

リース債務

307,162

300,034

保証損失引当金

64,295

60,829

退職給付に係る負債

72,905

72,905

その他

334,634

344,938

固定負債合計

4,644,171

3,953,303

負債合計

14,154,677

14,230,079

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,909,570

1,909,570

資本剰余金

751,590

704,918

利益剰余金

23,209

89,787

自己株式

△123

△123

株主資本合計

2,684,246

2,704,152

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,974

8,901

為替換算調整勘定

△38,365

△20,639

その他の包括利益累計額合計

△35,390

△11,738

非支配株主持分

194,523

148,915

純資産合計

2,843,379

2,841,329

負債純資産合計

16,998,056

17,071,408

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

13,718,918

14,680,228

売上原価

10,400,813

11,023,916

売上総利益

3,318,104

3,656,311

販売費及び一般管理費

※ 3,397,107

※ 3,376,248

営業利益又は営業損失（△）

△79,002

280,062

営業外収益

 

 

受取利息

1,173

6,877

受取配当金

468

3,804

助成金収入

6,564

1,196

保険解約返戻金

6,682

64,078

為替差益

－

314

持分法による投資利益

281

539

その他

8,957

23,696

営業外収益合計

24,127

100,506

営業外費用

 

 

支払利息

54,961

84,556

控除対象外消費税

4,866

－

為替差損

33,125

－

その他

21,376

28,400

営業外費用合計

114,330

112,957

経常利益又は経常損失（△）

△169,205

267,612

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,581

4,904

事業譲渡益

－

6,673

その他

－

1,027

特別利益合計

2,581

12,604

特別損失

 

 

固定資産除却損

10,820

23,639

事務所移転費用

11,341

－

店舗閉鎖損失

－

5,967

特別損失合計

22,162

29,606

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

△188,785

250,610

法人税、住民税及び事業税

90,411

296,390

法人税等調整額

21,312

△108,544

法人税等合計

111,724

187,845

中間純利益又は中間純損失（△）

△300,510

62,765

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

△20,008

△6,809

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△280,502

69,574

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益又は中間純損失（△）

△300,510

62,765

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△642

5,925

為替換算調整勘定

11,430

17,725

その他の包括利益合計

10,788

23,651

中間包括利益

△289,721

86,416

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△269,681

93,227

非支配株主に係る中間包括利益

△20,039

△6,810

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

△188,785

250,610

減価償却費

249,383

266,707

のれん償却額

71,885

110,509

貸倒引当金の増減額（△は減少）

389

9,363

受取利息及び受取配当金

△1,642

△10,681

賞与引当金の増減額（△は減少）

△21,644

47,649

為替差損益（△は益）

33,125

△314

支払利息

54,961

84,556

持分法による投資損益（△は益）

△281

△539

事務所移転費用

11,341

－

保険解約返戻金

△6,682

△64,078

事業譲渡損益（△は益）

－

△6,673

売上債権の増減額（△は増加）

941,946

989,517

棚卸資産の増減額（△は増加）

△298,254

△160,523

仕入債務の増減額（△は減少）

48,838

△29,805

その他

△399,259

△120,368

小計

495,320

1,365,928

利息及び配当金の受取額

1,642

10,681

利息の支払額

△52,759

△87,853

事務所移転費用の支払額

△11,341

－

保険解約返戻金の受取額

7,391

64,078

法人税等の支払額

△206,393

△147,782

営業活動によるキャッシュ・フロー

233,859

1,205,052

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△46,305

△117,364

定期預金の払戻による収入

159,839

19,200

有形固定資産の取得による支出

△189,957

△148,065

有形固定資産の売却による収入

18,436

44,997

無形固定資産の取得による支出

△10,927

△36,099

投資不動産の売却による収入

32,076

－

貸付けによる支出

△302,767

△7,112

貸付金の回収による収入

991

6,176

投資有価証券の取得による支出

△86

△7,441

投資有価証券の売却による収入

6,365

20,000

差入保証金の差入による支出

△2,754

△7,247

差入保証金の回収による収入

17,900

7,416

保険積立金の解約による収入

5,355

－

その他

△26,955

12,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

△338,789

△213,541

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

10,730,000

16,880,000

短期借入金の返済による支出

△11,293,409

△16,200,000

長期借入れによる収入

310,000

183,117

長期借入金の返済による支出

△248,769

△674,366

社債の償還による支出

△5,000

－

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△2,000

△119,526

自己株式の取得による支出

△100

－

非支配株主への配当金の支払額

－

△1,692

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△122,501

△178,987

財務活動によるキャッシュ・フロー

△631,780

△111,455

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

現金及び現金同等物に係る換算差額

△3,230

△2,220

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△739,940

877,835

現金及び現金同等物の期首残高

4,794,906

3,044,362

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 4,054,965

※ 3,922,197

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

役員報酬及び給料手当

1,488,042千円

1,372,943千円

賞与引当金繰入額

70,047

106,906

退職給付費用

10,985

11,791

貸倒引当金繰入額

1,089

12,967

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

4,140,635千円

4,088,218千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△85,670

△166,020

現金及び現金同等物

4,054,965

3,922,197

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　１．配当金支払額

　　　該当事項はありません。

 

　２．株主資本の金額の著しい変動

　2024年６月25日開催の第６回定時株主総会決議により、2024年７月１日付で資本準備金の額2,245,062千円を減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金の全額2,245,062千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を実施しております。

　なお、株主資本の合計額には著しい変動はありません。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　１．配当金支払額

　　　該当事項はありません。

 

　２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

コンサルティング

事業

システム開発

事業

人材事業

建設土木事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

720,898

2,449,840

2,157,760

8,290,557

13,619,057

99,860

13,718,918

外部顧客への売上高

720,898

2,449,840

2,157,760

8,290,557

13,619,057

99,860

13,718,918

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,606

51,825

13,319

－

67,751

1,776

69,528

計

723,504

2,501,666

2,171,080

8,290,557

13,686,809

101,637

13,788,446

セグメント利益又は損失（△）

△75,603

△57,674

142,229

△33,597

△24,646

△72,712

△97,358

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△24,646

「その他」の区分の損失（△）

△72,712

セグメント間取引消去

499,300

のれんの償却額

△69,879

全社費用（注）

△411,064

中間連結損益計算書の営業損失（△）

△79,002

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

コンサルティング

事業

システム開発

事業

人材事業

建設土木事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

705,465

2,863,111

2,407,638

8,688,591

14,664,806

15,421

14,680,228

外部顧客への売上高

705,465

2,863,111

2,407,638

8,688,591

14,664,806

15,421

14,680,228

セグメント間の内部売上高又は振替高

132

53,107

8,778

－

62,018

5,169

67,187

計

705,597

2,916,218

2,416,416

8,688,591

14,726,824

20,590

14,747,415

セグメント利益又は損失（△）

△106,827

71,050

203,208

15,457

182,890

△7,869

175,020

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

182,890

「その他」の区分の損失（△）

△7,869

セグメント間取引消去

624,763

のれんの償却額

△110,923

全社費用（注）

△408,797

中間連結損益計算書の営業利益

280,062

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　株式会社ユーシンの株式取得によるのれんの金額は、前連結会計年度において取得原価の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間において確定しております。なお、前連結会計年度におけるのれんに与える影響は軽微であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社は、コア事業（コンサルティング事業、システム開発事業、人材事業、地盤調査改良事業）と育成事業（保証検査事業、建設テック事業、海外事業、その他事業）にグループを分け、８つのセグメントで事業に取り組んでおりました。当中間連結会計期間より、当社グループが進めてまいりました「選択と集中」による組織再編の一環として、事業活動の実態を適正に反映させ、セグメントごとの戦略立案による成長を目指すことを目的として、「コンサルティング事業」「システム開発事業」「人材事業」「建設土木事業」の４つのセグメントに集約いたしました。なお、「その他事業」については、各会社の清算等完了後に廃止予定となります。

　主な変更点は、NXTech株式会社については、これまで「システム開発事業」と「人材事業」に分けておりましたが、「システム開発事業」へ全て移行し、「建設テック事業」についても「システム開発事業」に統合いたしました。また、「保証検査事業」と「海外事業」については、「地盤調査改良事業」へ統合し、セグメントの名称を「建設土木事業」へ変更いたしました。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
（金融商品関係）

　該当事項はありません。

 
（有価証券関係）

　該当事項はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

　企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　前連結会計年度に行われた株式会社ユーシンとの企業結合について、取得原価の配分が完了されていなかったため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間に取得原価の配分が完了し、会計処理を確定しております。なお、前連結会計年度の連結貸借対照表に与える影響は軽微であります。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

一時点で移転される財又はサービス

2,669,986

11,048,931

2,765,466

11,914,761

顧客との契約から生じる収益

13,718,918

14,680,228

（注）1．上記一定の期間にわたり移転される財又はサービスは、報告セグメント「建設土木事業」および「コンサルティング事業」において生じております。

2．報告セグメント別に分解した収益については、「第４　経理の状況　1　中間連結財務諸表　注記事項　（セグメント情報等）」に記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

　　１株当たり中間純利益又は中間純損失（△）

△11円47銭

2円85銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△280,502

69,574

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△280,502

69,574

普通株式の期中平均株式数（株）

24,446,472

24,412,349

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、前中間連結会計期間は、潜在株式が存在するものの１株当たり中間純損失であり、当中間連結会計期間は、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。