第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、清明監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

521,373

676,973

受取手形及び売掛金

1,987,474

1,695,230

電子記録債権

576,039

396,784

商品及び製品

407,906

430,507

仕掛品

126,566

116,754

原材料及び貯蔵品

821,307

840,314

その他

93,684

84,455

貸倒引当金

△570

△478

流動資産合計

4,533,781

4,240,543

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

607,347

570,820

その他（純額）

426,049

411,186

有形固定資産合計

1,033,396

982,006

無形固定資産

176,909

184,686

投資その他の資産

 

 

その他

280,469

302,169

貸倒引当金

△457

△267

投資その他の資産合計

280,011

301,902

固定資産合計

1,490,317

1,468,595

資産合計

6,024,099

5,709,138

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

312,867

356,523

電子記録債務

214,041

300,239

短期借入金

1,733,244

1,559,860

未払法人税等

13

11,760

賞与引当金

124,036

149,252

製品保証引当金

8,983

5,394

事務所移転費用引当金

304

-

役員賞与引当金

-

12,519

その他

244,792

268,140

流動負債合計

2,638,282

2,663,689

固定負債

 

 

長期借入金

199,746

94,916

役員退職慰労引当金

36,190

35,726

退職給付に係る負債

790,877

754,677

資産除去債務

10,480

10,480

製品保証引当金

4,545

2,245

その他

11,011

11,011

固定負債合計

1,052,851

909,057

負債合計

3,691,133

3,572,747

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

601,424

601,424

資本剰余金

150,601

150,601

利益剰余金

1,524,544

1,318,457

自己株式

△9,061

△9,061

株主資本合計

2,267,507

2,061,421

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

18,437

37,572

為替換算調整勘定

△23,059

△22,821

退職給付に係る調整累計額

70,080

60,219

その他の包括利益累計額合計

65,458

74,969

純資産合計

2,332,965

2,136,390

負債純資産合計

6,024,099

5,709,138

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

3,154,274

3,111,520

売上原価

2,116,745

2,103,524

売上総利益

1,037,528

1,007,995

販売費及び一般管理費

※ 1,265,617

※ 1,207,724

営業損失（△）

△228,088

△199,728

営業外収益

 

 

受取利息

28

91

受取配当金

1,647

1,866

受取地代家賃

4,200

4,200

為替差益

4,448

2,916

その他

23,882

4,098

営業外収益合計

34,207

13,173

営業外費用

 

 

支払利息

10,389

13,398

その他

1,242

3,287

営業外費用合計

11,632

16,686

経常損失（△）

△205,514

△203,241

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,669

637

支払補償費

3,467

-

損害補償損失引当金繰入額

5,412

-

特別損失合計

10,548

637

税金等調整前中間純損失（△）

△216,062

△203,879

法人税、住民税及び事業税

1,729

2,954

法人税等調整額

△70,101

△747

法人税等合計

△68,372

2,207

中間純損失（△）

△147,690

△206,086

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△147,690

△206,086

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純損失（△）

△147,690

△206,086

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△9,981

19,134

為替換算調整勘定

△12,484

237

退職給付に係る調整額

△5,242

△9,861

その他の包括利益合計

△27,708

9,511

中間包括利益

△175,398

△196,574

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△175,398

△196,574

非支配株主に係る中間包括利益

-

-

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失（△）

△216,062

△203,879

減価償却費

78,270

79,168

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△21,644

△45,468

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△2,277

△2,616

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△9,568

△464

賞与引当金の増減額（△は減少）

△21,541

25,216

貸倒引当金の増減額（△は減少）

186

△282

製品保証引当金の増減額（△は減少）

5,691

△5,888

事務所移転費用引当金の増減額（△は減少）

-

△304

損害補償損失引当金の増減額（△は減少）

5,412

-

受取利息及び受取配当金

△1,676

△1,957

受取地代家賃

△4,200

△4,200

支払利息

10,389

13,398

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

-

12,519

会員権売却損益（△は益）

△2,275

-

固定資産除却損

1,669

637

支払補償費

3,467

-

売上債権の増減額（△は増加）

617,928

468,293

棚卸資産の増減額（△は増加）

△95,723

△34,097

仕入債務の増減額（△は減少）

27,571

133,098

その他

△150,055

74,258

小計

225,563

507,433

利息及び配当金の受取額

1,674

1,949

利息の支払額

△10,388

△13,398

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

16,291

△6,881

補償金の支払額

△3,467

-

営業活動によるキャッシュ・フロー

229,673

489,103

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

35,000

11,000

有形固定資産の取得による支出

△17,070

△20,620

無形固定資産の取得による支出

△33,829

△31,828

その他

5,166

273

投資活動によるキャッシュ・フロー

△10,733

△41,176

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

50,000

100,000

短期借入金の返済による支出

-

△250,000

長期借入金の返済による支出

△166,526

△128,214

配当金の支払額

△28,671

△6

自己株式の取得による支出

△20

-

その他

-

△2,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

△145,218

△280,220

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,039

△1,106

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

74,761

166,600

現金及び現金同等物の期首残高

455,451

483,373

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 530,212

※ 649,973

 

【注記事項】

　（中間連結損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　　至　2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　　至　2025年９月30日）

従業員給料及び手当

364,467千円

374,516千円

賞与引当金繰入額

78,733 〃

81,923 〃

役員賞与引当金繰入額

- 〃

12,519 〃

退職給付費用

17,423 〃

11,308 〃

役員退職慰労引当金繰入額

2,556 〃

2,535 〃

研究開発費

272,384 〃

217,813 〃

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

568,212千円

676,973千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△38,000 〃

△27,000 〃

現金及び現金同等物

530,212 〃

649,973 〃

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年６月27日

定時株主総会

普通株式

28,725千円

30円

2024年３月31日

2024年６月28日

利益剰余金

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

配当金支払額

　　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

熱機器

衛生機器

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,914,193

239,096

3,153,289

984

3,154,274

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

2,914,193

239,096

3,153,289

984

3,154,274

セグメント利益

310,680

53,427

364,108

303

364,411

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、搬送機器サービス等が含まれております。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

364,108

「その他」の区分の利益

303

全社費用（注）

△592,500

中間連結損益計算書の営業損失（△）

△228,088

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

熱機器

衛生機器

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,884,931

225,949

3,110,880

639

3,111,520

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

2,884,931

225,949

3,110,880

639

3,111,520

セグメント利益

299,700

49,648

349,348

236

349,584

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、搬送機器サービス等が含まれております。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

349,348

「その他」の区分の利益

236

全社費用（注）

△549,312

中間連結損益計算書の営業損失（△）

△199,728

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

（有価証券関係）

　有価証券は、企業集団の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

熱機器

衛生機器

計

商品及び製品売上高

1,409,093

203,460

1,612,553

135

1,612,689

工事売上高

726,416

-

726,416

-

726,416

サービス売上高

778,683

35,635

814,319

849

815,168

顧客との契約から生じる収益

2,914,193

239,096

3,153,289

984

3,154,274

外部顧客への売上高

2,914,193

239,096

3,153,289

984

3,154,274

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、搬送機器サービス等が含まれております。

 

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

熱機器

衛生機器

計

商品及び製品売上高

1,290,603

191,195

1,481,798

-

1,481,798

工事売上高

804,575

-

804,575

-

804,575

サービス売上高

789,753

34,753

824,506

639

825,146

顧客との契約から生じる収益

2,884,931

225,949

3,110,880

639

3,111,520

外部顧客への売上高

2,884,931

225,949

3,110,880

639

3,111,520

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、搬送機器サービス等が含まれております。

 

（１株当たり情報）

１株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純損失金額（△）

△154円25銭

△215円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）（千円）

△147,690

△206,086

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）（千円）

△147,690

△206,086

普通株式の期中平均株式数（千株）

957

957

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。