|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年８月31日） |
当事業年度 （2025年８月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
のれん |
|
|
|
顧客関連資産 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年８月31日） |
当事業年度 （2025年８月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
クーポン引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
|
|
利益剰余金合計 |
△ |
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取還付金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
受取損害賠償金 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差損 |
|
|
|
解約違約金 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比（％） |
金額（千円） |
構成比（％） |
|
Ⅰ 仕入高 |
|
326,058 |
60.0 |
228,347 |
48.4 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
217,327 |
40.0 |
243,122 |
51.6 |
|
当期売上原価 |
|
543,385 |
100.0 |
471,469 |
100.0 |
（注）※経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
システム費（千円） |
171,742 |
183,222 |
|
通信費（千円） |
43,376 |
56,141 |
|
減価償却費（千円） |
2,208 |
3,758 |
前事業年度（自 2023年９月１日 至 2024年８月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
合併による減少 |
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
合併による減少 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 2024年９月１日 至 2025年８月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券
イ 子会社株式
移動平均法による原価法により評価しております。
２ 固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ４～７年
工具、器具及び備品 ３～20年
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
ソフトウエア ４～５年
顧客関連資産 ５年
のれん 11年
３ 引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上することとしております。
（2）ポイント引当金
ユーザーに付与したポイントの利用に備えるため、未使用のポイント残高に対して、利用実績率に基づき将来利用されると見込まれる額を計上しております。
（3）クーポン引当金
ユーザーに付与したクーポンの利用に備えるため、未使用のクーポン残高に対して、利用実績率に基づき将来利用されると見込まれる額を計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
「マーケットプレイス」セグメントのうち、ココナラスキルマーケットにおいては、ユーザーに対してスキルの売買の場・機会であるプラットフォームのサービスを提供する履行義務を負っており、当該履行義務は出品者と購入者の間でサービスの提供・評価が完了した時点で充足されることから、同時点で取引価格に一定の料率を乗じた販売手数料を収益として認識しております。ココナラ法律相談においては、弁護士に対しマーケティング支援サービスを提供する履行義務を負っており、当該履行義務は契約条件に基づき登録弁護士に関する情報をサイト上に掲載した時点で充足されることから、サービスの提供期間にわたって収益を認識しております。
「エージェント」セグメントにおいては、当社がクライアントから案件を受託し、当該案件を登録しているエンジニア等に再委託しており、履行義務は契約条件に基づきサービスの提供期間にわたって充足されることから、サービスの提供期間にわたって収益を認識しております。
関係会社株式の評価
（1） 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
1,303,037 |
1,283,037 |
（注）当事業年度の財務諸表に計上されている関係会社株式のうち、株式会社ココナラテックにかかるもの1,267,737千円が含まれております。
（2） 見積りの内容について財務諸表の利用者の理解に資するその他の情報
関係会社株式に計上されている株式会社ココナラテックに係る株式は市場価格のない株式であり、実質価額に当該会社の買収時の企業価値測定において算出された超過収益力を反映しております。実質価額が著しく低下し、その回復可能性が認められない場合に帳簿価額を回収可能価額まで減額します。
当社は、株式取得時に見込んだ超過収益力が将来に亘って発現するかに着目し、取得時に見込んだ事業計画の達成状況を確認することにより、超過収益力の毀損の有無を判定しております。
上記の主要な仮定である事業計画は見積りの不確実性が高く、将来の予測不能な事業上の前提条件の変化によって見積りが変更した場合には、翌事業年度の財務諸表に影響が生じる可能性があります。
のれん及び顧客関連資産の評価
（1） 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
のれん |
131,362 |
118,003 |
|
顧客関連資産 |
43,700 |
32,300 |
（2） 見積りの内容について財務諸表の利用者の理解に資するその他の情報
のれん及び顧客関連資産は、連結子会社の買収の際に発生したものであります。子会社化時点において株式取得時の超過収益力をのれんとして認識しており、また既存顧客との継続的な取引関係により生み出すことが期待される超過収益の現在価値を顧客関連資産として認識しております。これらは、その効果の発現する期間にわたって、定額法により規則的に償却し、未償却残高は減損処理の対象となります。のれん及び顧客関連資産の減損の兆候は、株式取得時における事業計画と実績の比較により判定し、減損の兆候があると認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。
のれん及び顧客関連資産は、事業計画に基づく投資の回収期間における将来キャッシュ・フローの見積りに依存しており、当該事業計画の主要な仮定は、売上高成長率の成長見通し及び売上総利益率であります。
上記の主要な仮定である事業計画は見積りの不確実性が高く、将来の予測不能な事業上の前提条件の変化によって見積りが変更した場合には、翌事業年度の財務諸表に影響が生じる可能性があります。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
該当事項はありません。
（耐用年数及び資産除去債務の見積りの変更）
当社は、2025年５月29日開催の取締役会で本社移転に関する決議をいたしました。これにより、移転後利用見込みのない固定資産について耐用年数を短縮し、移転予定日までの期間で減価償却が完了するように当事業年度より、耐用年数を変更しております。
また、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として償却を行っていた敷金についても、償却に係る合理的な期間に短縮しております。
これにより、従来の方法に比べて、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ11,084千円減少しております。
※１ 資産から直接控除した貸倒引当金
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
流動資産 |
|
|
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
短期金銭債権 |
1,613千円 |
29,789千円 |
|
短期金銭債務 |
－千円 |
2,852千円 |
※３ 取締役に対する金銭債権及び金銭債務の総額
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
金銭債権 |
55,500千円 |
55,500千円 |
※４ 保証債務
次の会社の金融機関からの借入金等に対して保証を行っております。
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
株式会社ココナラテック |
130,841千円 |
100,845千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
－千円 |
4,690千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
111,103 |
132,174 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
9,409 |
6,301 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年９月１日 至 2024年８月31日） |
当事業年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
19.05％ |
22.77％ |
|
一般管理費 |
80.95％ |
77.23％ |
※３ 解約違約金
前事業年度（自 2023年９月１日 至 2024年８月31日）
本社オフィスの一部解約に伴い発生した解約違約金であります。
当事業年度（自 2024年９月１日 至 2025年８月31日）
該当事項はありません。
子会社株式
前事業年度（2024年８月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式1,303,037千円）は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。
当事業年度（2025年８月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式1,283,037千円）は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年８月31日） |
|
当事業年度 （2025年８月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払費用 |
10,324千円 |
|
5,630千円 |
|
未払金 |
8,396千円 |
|
13,237千円 |
|
減価償却超過額 |
19千円 |
|
3,244千円 |
|
貸倒引当金 |
－千円 |
|
5,969千円 |
|
ポイント引当金 |
587千円 |
|
710千円 |
|
クーポン引当金 |
1,833千円 |
|
2,676千円 |
|
資産除去債務 |
8,585千円 |
|
12,124千円 |
|
ソフトウエア |
4,457千円 |
|
5,657千円 |
|
未払事業税 |
10,416千円 |
|
5,608千円 |
|
株式報酬費用 |
2,106千円 |
|
－千円 |
|
その他 |
1,422千円 |
|
1,720千円 |
|
税務上の繰越欠損金 |
752,663千円 |
|
674,897千円 |
|
繰延税金資産小計 |
800,815千円 |
|
731,477千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△752,663千円 |
|
△593,793千円 |
|
将来減算一時差異等に係る評価性引当額 |
△34,770千円 |
|
△13,820千円 |
|
評価性引当額小計 |
△787,434千円 |
|
△607,614千円 |
|
繰延税金資産合計 |
13,380千円 |
|
123,862千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
顧客関連資産 |
13,380千円 |
|
9,890千円 |
|
繰延税金負債合計 |
13,380千円 |
|
9,890千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
－千円 |
|
113,971千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年８月31日） |
|
当事業年度 （2025年８月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△37.06％ |
|
△48.79％ |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.15％ |
|
0.14％ |
|
株式報酬費用 |
20.64％ |
|
12.62％ |
|
住民税均等割 |
0.64％ |
|
0.57％ |
|
のれん償却費 |
0.67％ |
|
1.02％ |
|
抱合せ株式消滅差益 |
△1.50％ |
|
－％ |
|
抱合せ株式消滅差損 |
6.44％ |
|
－％ |
|
税額控除 |
△3.76％ |
|
△3.66％ |
|
その他 |
1.05％ |
|
△0.27％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
17.88％ |
|
△7.75％ |
３．法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年９月１日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年９月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更し計算しております。これによる当財務諸表への影響は軽微であります。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
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資産の種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
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建物 |
171,161 |
－ |
－ |
23,703 |
171,161 |
64,040 |
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工具、器具及び備品 |
77,281 |
1,996 |
－ |
10,086 |
79,277 |
60,608 |
|
有形固定資産計 |
248,443 |
1,996 |
－ |
33,790 |
250,439 |
124,648 |
|
無形固定資産 |
|
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ソフトウエア |
14,442 |
10,737 |
6,400 |
3,758 |
18,780 |
7,477 |
|
のれん |
139,155 |
－ |
－ |
13,358 |
139,155 |
21,151 |
|
顧客関連資産 |
50,350 |
－ |
－ |
11,400 |
50,350 |
18,050 |
|
無形固定資産計 |
203,948 |
10,737 |
6,400 |
28,517 |
208,285 |
46,678 |
（注）「当期首残高」、「当期末残高」については、取得価額にて記載しております。
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
ポイント引当金 |
1,918 |
2,320 |
1,918 |
2,320 |
|
クーポン引当金 |
5,988 |
8,742 |
5,988 |
8,742 |
|
貸倒引当金 |
－ |
14,522 |
－ |
14,522 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。