第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令59号、以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年５月１日から2025年10月31日まで）に係る中間財務諸表について、東光有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

　なお、従来、当社が監査を受けている東光監査法人は、2025年７月２日付で、東光有限責任監査法人に名称変更いたしました。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年４月30日）

当中間会計期間

（2025年10月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,358,423

4,457,860

売掛金

223,018

236,090

ＳＣ預け金

※ 311,302

※ 297,754

商品及び製品

53,128

52,822

原材料及び貯蔵品

145,827

155,513

前払費用

121,251

127,855

その他

59,214

60,662

貸倒引当金

△559

△522

流動資産合計

5,271,607

5,388,036

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

820,130

898,301

構築物（純額）

86

65

機械及び装置（純額）

63,824

58,399

工具、器具及び備品（純額）

242,069

299,638

土地

530,000

530,000

リース資産（純額）

11,928

15,040

建設仮勘定

－

4,710

有形固定資産合計

1,668,039

1,806,154

無形固定資産

45,483

40,276

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

62,272

63,797

出資金

330

330

従業員に対する長期貸付金

285

145

長期前払費用

17,030

15,969

繰延税金資産

304,010

303,290

差入保証金

404,508

404,508

敷金

1,395,950

1,428,542

貸倒引当金

△0

△0

投資その他の資産合計

2,184,386

2,216,583

固定資産合計

3,897,909

4,063,014

資産合計

9,169,516

9,451,051

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年４月30日）

当中間会計期間

（2025年10月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

284,087

286,670

リース債務

3,999

5,121

未払金

535,644

571,572

未払賞与

106,990

－

未払費用

78,237

92,282

未払法人税等

144,154

171,206

未払消費税等

105,793

86,104

契約負債

6,322

8,453

預り金

10,618

11,198

前受収益

3,105

3,107

賞与引当金

－

138,000

ポイント引当金

3,024

3,511

その他

135

133

流動負債合計

1,282,114

1,377,363

固定負債

 

 

リース債務

9,249

11,551

退職給付引当金

392,781

375,010

資産除去債務

292,489

294,562

その他

20,984

20,984

固定負債合計

715,505

702,108

負債合計

1,997,619

2,079,472

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

1,306,350

1,308,877

利益剰余金

5,891,018

6,086,009

自己株式

△100,735

△98,968

株主資本合計

7,146,632

7,345,919

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

25,264

25,659

評価・換算差額等合計

25,264

25,659

純資産合計

7,171,897

7,371,578

負債純資産合計

9,169,516

9,451,051

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年５月１日

至　2024年10月31日）

当中間会計期間

（自　2025年５月１日

至　2025年10月31日）

売上高

6,285,529

6,526,773

売上原価

1,691,374

1,786,500

売上総利益

4,594,154

4,740,272

販売費及び一般管理費

※ 4,132,960

※ 4,356,757

営業利益

461,194

383,514

営業外収益

 

 

受取利息

264

11,438

受取配当金

1,186

1,131

受取家賃

16,673

16,838

助成金等収入

1,950

4,703

為替差益

－

35,618

その他

3,178

2,128

営業外収益合計

23,253

71,858

営業外費用

 

 

不動産賃貸原価

1,315

1,393

助成金返還損

14,114

－

その他

70

359

営業外費用合計

15,499

1,753

経常利益

468,948

453,619

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,593

1,615

減損損失

17,774

4,047

その他

3,680

－

特別損失合計

24,048

5,663

税引前中間純利益

444,900

447,956

法人税等

168,597

172,269

中間純利益

276,303

275,687

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年５月１日

至　2024年10月31日）

当中間会計期間

（自　2025年５月１日

至　2025年10月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

444,900

447,956

減価償却費

159,330

148,244

減損損失

17,774

4,047

助成金等収入

△1,950

△4,703

助成金返還損

14,114

－

退職給付引当金の増減額（△は減少）

△13,200

△17,770

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△88

△37

賞与引当金の増減額（△は減少）

132,000

138,000

受取利息及び受取配当金

△1,451

△12,569

為替差損益（△は益）

－

△35,618

固定資産除却損

2,593

1,615

売上債権の増減額（△は増加）

△1,607

475

棚卸資産の増減額（△は増加）

△2,794

△9,379

前払費用の増減額（△は増加）

△6,746

△2,309

その他の流動資産の増減額（△は増加）

6,088

△16,971

長期前払費用の増減額（△は増加）

2,591

767

仕入債務の増減額（△は減少）

△5,826

2,583

未払金の増減額（△は減少）

△35,758

△15,311

未払賞与の増減額（△は減少）

△106,101

△106,990

未払費用の増減額（△は減少）

13,304

14,044

未払消費税等の増減額（△は減少）

△68,426

△19,688

預り金の増減額（△は減少）

91

580

その他

3,739

2,604

小計

552,579

519,569

利息及び配当金の受取額

1,316

6,944

法人税等の支払額

△263,945

△145,216

助成金の受取額

3,858

4,953

助成金の返還額

△14,114

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

279,694

386,250

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

2,200,000

2,500,000

定期預金の預入による支出

△2,200,000

△3,000,000

有形固定資産の取得による支出

△303,721

△244,439

有形固定資産の除却による支出

△1,540

△80

無形固定資産の取得による支出

△2,580

△472

敷金の差入による支出

△3,949

△32,651

敷金の回収による収入

51,995

20,958

その他

△333

16,625

投資活動によるキャッシュ・フロー

△260,129

△740,059

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年５月１日

至　2024年10月31日）

当中間会計期間

（自　2025年５月１日

至　2025年10月31日）

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

△2,560

△1,676

配当金の支払額

△80,695

△80,695

財務活動によるキャッシュ・フロー

△83,256

△82,372

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△63,691

△436,181

現金及び現金同等物の期首残高

1,817,113

1,858,423

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,753,421

※ 1,422,242

 

【注記事項】

（中間財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

 

当中間会計期間

（自　2025年５月１日

至　2025年10月31日）

税金費用の計算

　税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（中間貸借対照表関係）

※　ショッピングセンター及び駅ビル等に対する預け金等（ショッピングセンター及び駅ビル等にテナントとして出店している店舗の売上金額から相殺すべき賃借料、水道光熱費及び諸経費を差し引いた金額）であります。

 

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年５月１日

至　2024年10月31日）

当中間会計期間

（自　2025年５月１日

至　2025年10月31日）

給与手当

1,557,222千円

1,702,126千円

賞与引当金繰入額

123,630千円

128,340千円

退職給付費用

15,374千円

15,190千円

減価償却費

132,044千円

121,575千円

支払家賃

808,614千円

834,758千円

 
（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年５月１日

至　2024年10月31日）

当中間会計期間

（自　2025年５月１日

至　2025年10月31日）

現金及び預金勘定

3,953,421千円

4,457,860千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△2,200,000千円

△3,035,618千円

現金及び現金同等物

1,753,421千円

1,422,242千円

 

 

（株主資本等関係）

前中間会計期間（自　2024年５月１日　至　2024年10月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年５月30日

取締役会

普通株式

80,695

10.00

2024年４月30日

2024年６月26日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月29日

取締役会

普通株式

80,695

10.00

2024年10月31日

2025年１月７日

利益剰余金

 

当中間会計期間（自　2025年５月１日　至　2025年10月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年５月30日

取締役会

普通株式

80,695

10.00

2025年４月30日

2025年６月25日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年11月28日

取締役会

普通株式

80,715

10.00

2025年10月31日

2026年１月７日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年５月１日　至　2024年10月31日）

　当社は、フードサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年５月１日　至　2025年10月31日）

　当社は、フードサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　前中間会計期間（自　2024年５月１日　至　2024年10月31日）

（単位：千円）

　椿屋珈琲

2,774,290

　ダッキーダック

1,226,711

　イタリアンダイニング　ドナ

1,079,093

　ぱすたかん・こてがえし

671,741

　プロント

261,743

　生産部門/物販・ＥＣ

271,948

　顧客との契約から生じる収益

6,285,529

　その他の収益

－

　外部顧客への売上高

6,285,529

 

　当中間会計期間（自　2025年５月１日　至　2025年10月31日）

（単位：千円）

　椿屋珈琲

2,962,502

　ダッキーダック

1,260,061

　イタリアンダイニング　ドナ

1,176,986

　ぱすたかん・こてがえし

599,044

　プロント

283,081

　生産部門/物販・ＥＣ

245,096

　顧客との契約から生じる収益

6,526,773

　その他の収益

－

　外部顧客への売上高

6,526,773

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間会計期間

（自　2024年５月１日

至　2024年10月31日）

当中間会計期間

（自　2025年５月１日

至　2025年10月31日）

１株当たり中間純利益

34円24銭

34円16銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

276,303

275,687

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益（千円）

276,303

275,687

普通株式の期中平均株式数（株）

8,069,549

8,070,496

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　第26期（2024年５月１日から2025年４月30日まで）期末配当については、2025年５月30日開催の取締役会において、2025年４月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

(1）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　80,695千円

(2）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　10円00銭

(3）支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　2025年６月25日

 

　第27期（2025年５月１日から2026年４月30日まで）中間配当については、2025年11月28日開催の取締役会において、2025年10月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

(1）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　80,715千円

(2）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　10円00銭

(3）支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　2026年１月７日