第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

(1）当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

(2）当社の中間連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、当中間連結会計期間より百万円単位をもって記載することに変更しました。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年５月21日から2025年11月20日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年５月20日)

当中間連結会計期間

(2025年11月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

27,789

29,401

受取手形及び売掛金

5,664

5,471

電子記録債権

1,517

1,343

有価証券

300

600

商品及び製品

3,081

2,963

仕掛品

662

719

原材料及び貯蔵品

7,494

6,490

その他

1,255

440

貸倒引当金

△4

△3

流動資産合計

47,760

47,426

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

7,530

7,662

減価償却累計額

△4,081

△4,232

建物及び構築物（純額）

3,449

3,429

機械装置及び運搬具

8,010

8,222

減価償却累計額

△6,514

△6,748

機械装置及び運搬具（純額）

1,496

1,474

工具、器具及び備品

6,907

7,002

減価償却累計額

△6,155

△6,223

工具、器具及び備品（純額）

752

778

土地

1,276

1,225

リース資産

638

710

減価償却累計額

△371

△473

リース資産（純額）

267

237

建設仮勘定

26

397

有形固定資産合計

7,268

7,543

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

20

76

ソフトウエア仮勘定

56

24

技術資産

226

211

顧客関連資産

686

712

のれん

45

41

その他

5

5

無形固定資産合計

1,040

1,072

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,355

3,392

退職給付に係る資産

325

315

繰延税金資産

55

53

その他

191

189

投資その他の資産合計

3,927

3,951

固定資産合計

12,237

12,566

資産合計

59,998

59,993

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年５月20日)

当中間連結会計期間

(2025年11月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,027

980

未払金

360

464

リース債務

116

116

未払法人税等

137

158

賞与引当金

283

270

製品保証引当金

89

80

関係会社整理損失引当金

-

9

その他

816

852

流動負債合計

2,830

2,932

固定負債

 

 

繰延税金負債

793

1,026

退職給付に係る負債

227

232

リース債務

165

132

その他

145

118

固定負債合計

1,331

1,509

負債合計

4,162

4,442

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,042

6,042

資本剰余金

7,157

7,157

利益剰余金

40,876

39,718

自己株式

△57

△57

株主資本合計

54,020

52,862

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

606

843

為替換算調整勘定

1,089

1,785

退職給付に係る調整累計額

120

60

その他の包括利益累計額合計

1,816

2,689

純資産合計

55,836

55,551

負債純資産合計

59,998

59,993

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年５月21日

　至　2024年11月20日)

当中間連結会計期間

(自　2025年５月21日

　至　2025年11月20日)

売上高

14,855

11,134

売上原価

10,806

8,536

売上総利益

4,048

2,597

販売費及び一般管理費

※１ 3,414

※１ 3,257

営業利益又は営業損失（△）

634

△659

営業外収益

 

 

受取利息

39

33

受取配当金

31

33

為替差益

-

610

受取補償金

92

89

その他

9

13

営業外収益合計

172

780

営業外費用

 

 

支払利息

7

3

為替差損

169

-

株式交付費

35

-

その他

-

0

営業外費用合計

212

3

経常利益

594

117

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

2

投資有価証券売却益

-

11

特別利益合計

0

14

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

0

固定資産除却損

0

7

関係会社整理損

-

※２ 9

棚卸資産廃棄損

※３ 2

-

特別損失合計

2

17

税金等調整前中間純利益

591

113

法人税、住民税及び事業税

119

37

法人税等調整額

174

82

法人税等合計

293

119

中間純利益又は中間純損失（△）

298

△6

非支配株主に帰属する中間純利益

19

-

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

278

△6

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年５月21日

　至　2024年11月20日)

当中間連結会計期間

(自　2025年５月21日

　至　2025年11月20日)

中間純利益又は中間純損失（△）

298

△6

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△55

237

為替換算調整勘定

22

696

退職給付に係る調整額

3

△60

その他の包括利益合計

△29

873

中間包括利益

268

867

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

245

867

非支配株主に係る中間包括利益

23

-

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年５月21日

　至　2024年11月20日)

当中間連結会計期間

(自　2025年５月21日

　至　2025年11月20日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

591

113

減価償却費

710

695

関係会社整理損

-

9

棚卸資産廃棄損

2

-

のれん償却額

9

7

製品保証引当金の増減額（△は減少）

△23

△9

賞与引当金の増減額（△は減少）

△205

△14

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△2

△0

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

6

△66

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2

△10

受取利息及び受取配当金

△70

△66

支払利息

7

3

為替差損益（△は益）

3

△620

株式交付費

35

-

有形固定資産売却損益（△は益）

0

△2

有形固定資産除却損

0

7

投資有価証券売却損益（△は益）

-

△11

売上債権の増減額（△は増加）

3,372

561

棚卸資産の増減額（△は増加）

△564

1,349

仕入債務の増減額（△は減少）

△243

△173

その他

△329

41

小計

3,301

1,814

利息及び配当金の受取額

70

66

利息の支払額

△7

△3

法人税等の支払額

△1,317

△67

法人税等の還付額

0

914

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,048

2,724

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△0

△0

有形固定資産の取得による支出

△994

△743

有形固定資産の売却による収入

0

97

無形固定資産の取得による支出

△208

△37

定期預金の払戻による収入

422

-

定期預金の預入による支出

△211

△6

その他

△1

△3

投資活動によるキャッシュ・フロー

△992

△692

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

△66

△68

株式の発行による収入

7,940

-

自己株式の取得による支出

△0

△0

自己株式の売却による収入

3,608

-

配当金の支払額

△895

△1,151

非支配株主への配当金の支払額

△40

-

連結の範囲の変更を伴わない関係会社出資金の取得による支出

△145

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

10,400

△1,219

現金及び現金同等物に係る換算差額

51

664

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

11,508

1,476

現金及び現金同等物の期首残高

15,394

26,552

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 26,902

※ 28,029

 

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年５月21日

　　至  2024年11月20日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年５月21日

　　至  2025年11月20日）

貸倒引当金繰入額

△2百万円

△0百万円

給料

971

1,057

賞与引当金繰入額

61

62

製品保証費

85

60

製品保証引当金繰入額

△23

△9

退職給付費用

66

47

 

※２　関係会社整理損

　当社の海外子会社（連結子会社）である上海科素商貿有限公司の解散に伴い、将来の損失に備えるため、今後発生すると見込まれる損失額を特別損失に計上しております。

 

※３　棚卸資産廃棄損

　残留性有機汚染物質に関するストックホルム条約に基づく廃絶対象物質を含有する棚卸資産について、今後使用見込みのないものを廃棄実施し、棚卸資産廃棄損として計上しております。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年５月21日

至　2024年11月20日）

当中間連結会計期間

（自　2025年５月21日

至　2025年11月20日）

現金及び預金勘定

預入期間が３か月を超える定期預金

28,195百万円

△1,292

29,401百万円

△1,372

現金及び現金同等物

26,902

28,029

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年５月21日　至　2024年11月20日）

１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年７月９日

取締役会

普通株式

895

27

2024年５月20日

2024年７月19日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年12月20日

取締役会

普通株式

1,110

27

2024年11月20日

2025年２月４日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年４月30日開催の取締役会において、LITE-ON TECHNOLOGY CORPORATIONと資本業務提携契約を締結することを決議するとともに、同社を割当予定先とする第三者割当による新株式発行及び自己株式の処分を行うことについて決議し、2024年７月11日に同社からの払込みが完了しました。これにより、新株式5,474,100株の発行及び自己株式2,476,900株の処分を行いました。

この結果、当中間連結会計期間において資本金が3,987百万円、資本剰余金が4,861百万円増加し、自己株式が2,734百万円減少しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年５月21日　至　2025年11月20日）

１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年７月７日

取締役会

普通株式

1,151

28

2025年５月20日

2025年７月18日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年12月19日

取締役会

普通株式

1,110

27

2025年11月20日

2026年２月３日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年５月21日　至　2024年11月20日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本生産

販売事業

北米販売

事業

ヨーロッパ

生産販売

事業

アジア販売

事業

中国生産

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

9,784

792

2,928

1,350

－

14,855

－

14,855

セグメント間の内部売上高

1,763

－

－

－

1,004

2,768

△2,768

－

計

11,547

792

2,928

1,350

1,004

17,623

△2,768

14,855

セグメント利益又は損失（△）

647

47

△343

45

69

466

167

634

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額167百万円は、セグメント間の取引消去72百万円、固定資産及び棚卸資産の未実現損益の消去94百万円であります。

２．各報告セグメントのセグメント利益又は損失（△）の合計と調整額の合計は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年５月21日　至　2025年11月20日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本生産

販売事業

北米販売

事業

ヨーロッパ

生産販売

事業

アジア販売

事業

中国生産

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

6,329

690

3,003

1,111

－

11,134

－

11,134

セグメント間の内部売上高

1,517

－

－

－

795

2,313

△2,313

－

計

7,846

690

3,003

1,111

795

13,447

△2,313

11,134

セグメント利益又は損失（△）

△395

△31

△341

28

△45

△784

125

△659

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額125百万円は、セグメント間の取引消去58百万円、棚卸資産の未実現損益の消去67百万円であります。

２．各報告セグメントのセグメント利益又は損失（△）の合計と調整額の合計は、中間連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間（自　2024年５月21日　至　2024年11月20日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

日本

生産販売事業

北米

販売事業

ヨーロッパ

生産販売事業

アジア

販売事業

売上高

顧客との契約から生じる収益

9,784

792

2,928

1,350

14,855

外部顧客への売上高

9,784

792

2,928

1,350

14,855

 

当中間連結会計期間（自　2025年５月21日　至　2025年11月20日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

日本

生産販売事業

北米

販売事業

ヨーロッパ

生産販売事業

アジア

販売事業

売上高

顧客との契約から生じる収益

6,329

690

3,003

1,111

11,134

外部顧客への売上高

6,329

690

3,003

1,111

11,134

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年５月21日

至　2024年11月20日）

当中間連結会計期間

（自　2025年５月21日

至　2025年11月20日）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）

７円15銭

△０円14銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（百万円）

278

△6

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（百万円）

278

△6

普通株式の期中平均株式数（千株）

38,928

41,134

　（注）　１．前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

(1）期末配当

2025年７月７日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ) 配当金の総額 …………………………………… 1,151百万円

(ロ) １株当たりの金額 ……………………………… 28円

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 ……… 2025年７月18日

（注）2025年５月20日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

 

(2）中間配当

2025年12月19日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ) 配当金の総額 …………………………………… 1,110百万円

(ロ) １株当たりの金額 ……………………………… 27円

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 ……… 2026年２月３日

（注）2025年11月20日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。