第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年６月１日から2025年11月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年５月31日)

当中間連結会計期間

(2025年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,628

6,998

売掛金

3,888

4,133

商品

19,731

20,032

その他

3,268

3,551

貸倒引当金

△0

△23

流動資産合計

33,517

34,691

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,819

4,953

リース資産（純額）

4,053

3,939

その他（純額）

2,869

3,116

有形固定資産合計

11,742

12,009

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,989

1,734

ソフトウエア仮勘定

103

173

その他

25

85

無形固定資産合計

2,118

1,992

投資その他の資産

 

 

差入保証金

7,286

7,397

その他

2,776

2,662

貸倒引当金

△60

△130

投資その他の資産合計

10,002

9,928

固定資産合計

23,863

23,931

資産合計

57,380

58,623

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年５月31日)

当中間連結会計期間

(2025年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

659

990

短期借入金

6,433

4,210

１年内償還予定の社債

660

660

１年内返済予定の長期借入金

3,027

3,635

リース債務

866

921

未払法人税等

562

370

賞与引当金

851

748

店舗等閉鎖損失引当金

15

27

その他の引当金

203

146

その他

6,913

6,719

流動負債合計

20,192

18,430

固定負債

 

 

社債

4,340

4,010

長期借入金

7,901

10,972

リース債務

3,364

3,248

資産除去債務

2,523

2,543

その他

191

188

固定負債合計

18,320

20,963

負債合計

38,513

39,393

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

6,867

6,869

利益剰余金

15,140

15,443

自己株式

△3,813

△3,805

株主資本合計

18,295

18,607

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

76

59

為替換算調整勘定

254

258

その他の包括利益累計額合計

331

317

非支配株主持分

240

304

純資産合計

18,867

19,229

負債純資産合計

57,380

58,623

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年６月１日

　至　2024年11月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年６月１日

　至　2025年11月30日)

売上高

56,781

61,104

売上原価

24,384

26,438

売上総利益

32,396

34,666

販売費及び一般管理費

※ 30,898

※ 33,401

営業利益

1,498

1,264

営業外収益

 

 

自動販売機等設置料収入

62

65

古紙等リサイクル収入

129

125

その他

188

204

営業外収益合計

380

394

営業外費用

 

 

支払利息

112

148

持分法による投資損失

4

6

その他

48

50

営業外費用合計

165

205

経常利益

1,713

1,454

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

3

投資有価証券売却益

－

67

特別利益合計

0

70

特別損失

 

 

関係会社出資金売却損

－

52

店舗等閉鎖損失

7

24

店舗等閉鎖損失引当金繰入額

25

33

特別調査費用等

18

－

固定資産除却損

12

30

減損損失

23

37

その他

0

－

特別損失合計

86

178

税金等調整前中間純利益

1,628

1,347

法人税、住民税及び事業税

452

397

法人税等調整額

218

157

法人税等合計

671

554

中間純利益

956

792

非支配株主に帰属する中間純利益

44

51

親会社株主に帰属する中間純利益

912

741

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年６月１日

　至　2024年11月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年６月１日

　至　2025年11月30日)

中間純利益

956

792

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

15

△19

為替換算調整勘定

18

19

持分法適用会社に対する持分相当額

△3

1

その他の包括利益合計

31

2

中間包括利益

988

794

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

923

727

非支配株主に係る中間包括利益

64

66

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年６月１日

　至　2024年11月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年６月１日

　至　2025年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,628

1,347

減価償却費

1,059

1,117

減損損失

23

37

のれん償却額

1

5

賞与引当金の増減額（△は減少）

△45

△104

貸倒引当金の増減額（△は減少）

－

93

店舗等閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△1

12

その他の引当金の増減額（△は減少）

△58

△56

支払利息

112

148

持分法による投資損益（△は益）

4

6

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△67

特別調査費用等

18

－

固定資産売却損益（△は益）

△0

△3

固定資産除却損

12

30

関係会社出資金売却損益（△は益）

－

52

売上債権の増減額（△は増加）

△211

△236

棚卸資産の増減額（△は増加）

△348

△221

仕入債務の増減額（△は減少）

123

322

その他

99

△536

小計

2,417

1,947

利息及び配当金の受取額

8

13

利息の支払額

△102

△153

特別調査費用等の支払額

△452

－

法人税等の支払額

△950

△597

法人税等の還付額

14

47

営業活動によるキャッシュ・フロー

935

1,257

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,392

△922

無形固定資産の取得による支出

△219

△133

投資有価証券の売却による収入

－

114

差入保証金の差入による支出

△244

△211

差入保証金の回収による収入

174

169

貸付金の回収による収入

－

47

店舗譲受による支出

－

△339

その他

△82

△89

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,763

△1,364

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

326

△2,223

長期借入れによる収入

600

5,000

長期借入金の返済による支出

△2,513

△1,321

社債の償還による支出

－

△330

社債の発行による収入

3,000

－

リース債務の返済による支出

△261

△215

自己株式の取得による支出

△0

－

配当金の支払額

△494

△437

財務活動によるキャッシュ・フロー

658

471

現金及び現金同等物に係る換算差額

31

5

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△139

370

現金及び現金同等物の期首残高

7,180

6,628

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 7,041

※ 6,998

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当中間連結会計期間において、㈱ブックオフ北海道を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

　また、当中間連結会計期間において、J&K TRADING LLCの合弁契約を解消し、出資持分を全て譲渡したため、連結の範囲から除いております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年５月31日）

当中間連結会計期間

（2025年11月30日）

当座貸越極度額の総額

11,990百万円

12,780百万円

借入実行残高

6,330

4,026

差引額

5,660

8,754

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年６月１日

　　至　2024年11月30日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年６月１日

　　至　2025年11月30日）

賞与引当金繰入額

637百万円

740百万円

パート・アルバイト給与

9,116

9,998

退職給付費用

27

28

地代家賃

5,861

5,969

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年６月１日

至  2024年11月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年６月１日

至  2025年11月30日）

現金及び預金勘定

7,041百万円

6,998百万円

現金及び現金同等物

7,041

6,998

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年６月１日　至　2024年11月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2024年８月29日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

494

25

2024年５月31日

2024年８月30日

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年６月１日　至　2025年11月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2025年８月23日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

438

25

2025年５月31日

2025年８月25日

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年６月１日　至　2024年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

国内ブックオフ事業

プレミアムサービス

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

49,705

3,427

2,933

56,066

714

56,781

－

56,781

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

49,705

3,427

2,933

56,066

714

56,781

－

56,781

セグメント間の内部

売上高又は振替高

27

0

－

27

391

419

△419

－

計

49,733

3,427

2,933

56,094

1,106

57,200

△419

56,781

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

2,381

17

414

2,813

△110

2,703

△989

1,713

（注）１．「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△989百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年６月１日　至　2025年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

国内ブックオフ事業

プレミアムサービス

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

52,952

4,029

3,326

60,308

795

61,104

－

61,104

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

52,952

4,029

3,326

60,308

795

61,104

－

61,104

セグメント間の内部

売上高又は振替高

41

0

－

41

480

521

△521

－

計

52,993

4,029

3,326

60,349

1,276

61,626

△521

61,104

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

2,339

△14

365

2,690

△169

2,520

△1,066

1,454

（注）１．「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△1,066百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年６月１日

至　2024年11月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年６月１日

至　2025年11月30日）

１株当たり中間純利益

46円17銭

42円24銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

（百万円）

912

741

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益（百万円）

912

741

普通株式の期中平均株式数（千株）

19,770

17,548

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。