１．中間連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2025年５月31日） |
当中間連結会計期間 （2025年11月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
預け金 |
|
|
|
預託金 |
|
|
|
顧客分別金信託 |
|
|
|
トレーディング商品 |
|
|
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
短期差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
コイン引当金 |
|
|
|
トレーディング商品 |
|
|
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
顧客からの預り金 |
|
|
|
その他の預り金 |
|
|
|
受入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年６月１日 至 2024年11月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年６月１日 至 2025年11月30日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） |
|
△ |
|
法人税等 |
|
|
|
中間純利益又は中間純損失（△） |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年６月１日 至 2024年11月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年６月１日 至 2025年11月30日） |
|
中間純利益又は中間純損失（△） |
|
△ |
|
中間包括利益 |
|
△ |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る中間包括利益 |
|
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年６月１日 至 2024年11月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年６月１日 至 2025年11月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） |
|
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
コイン引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
有価証券利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
|
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
預託金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
トレーディング商品（資産）の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
短期差入保証金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
トレーディング商品（負債）の増減額（△は減少） |
|
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
|
|
受入保証金の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有価証券の償還による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
|
|
（税金費用の計算）
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2025年５月31日） |
当中間連結会計期間 （2025年11月30日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
400,000千円 |
700,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
200,000 |
|
差引額 |
400,000 |
500,000 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年６月１日 至 2024年11月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年６月１日 至 2025年11月30日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
システム利用料 |
|
|
|
コイン引当金繰入額 |
△ |
|
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年６月１日 至 2024年11月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年６月１日 至 2025年11月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
904,265千円 |
930,268千円 |
|
決済サービス会社に対する預け金（注） |
54,092 |
82,737 |
|
証券会社に対する預け金（注） |
656 |
1,329 |
|
有価証券勘定に含まれるMMF |
166,684 |
－ |
|
現金及び現金同等物 |
1,125,699 |
1,014,335 |
（注）決済サービス会社に対する預け金及び証券会社に対する預け金は、中間連結貸借対照表の「預け金」に含まれております。
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2024年６月１日 至 2024年11月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2024年６月20日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年６月19日を払込期日とする一般募集による新株式の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ20,700千円増加しております。
この結果、当中間連結会計期間末において資本金が21,700千円、資本剰余金が20,700千円となっております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2025年６月１日 至 2025年11月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2024年６月１日 至 2024年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
中間連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
||
|
|
金融・経済情報プラットフォーム事業 |
取引プラットフォーム事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
△ |
|
|
|
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額5,200千円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2025年６月１日 至 2025年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
中間連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
||
|
|
金融・経済情報プラットフォーム事業 |
取引プラットフォーム事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント損失（△） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
（注）１．セグメント損失（△）の調整額19,041千円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの資産に関する情報
当中間連結会計期間において、取引プラットフォーム事業を営む連結子会社であるＴａｋａＴｒａｄｅ株式会社は、株主割当増資により親会社である当社から300,000千円の資金調達を行いました。
主にこの要因により、当中間連結会計期間末の取引プラットフォーム事業のセグメント資産の金額は、前連結会計年度の末日に比べ、214,804千円増加しております。
中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
デリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。
商品関連
前連結会計年度（2025年５月31日）
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（2025年11月30日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
市場取引以外の取引 |
商品CFD取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
124,469 |
－ |
△445 |
△445 |
|
|
買建 |
124,430 |
－ |
3,901 |
3,901 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
3,456 |
3,456 |
|
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間（自 2024年６月１日 至 2024年11月30日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
金融・経済情報 プラットフォーム事業 |
取引プラットフォーム 事業 |
||
|
一時点で充足される履行義務 |
68,662 |
－ |
68,662 |
|
一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等 |
380,965 |
－ |
380,965 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
449,627 |
－ |
449,627 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
449,627 |
－ |
449,627 |
当中間連結会計期間（自 2025年６月１日 至 2025年11月30日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
金融・経済情報 プラットフォーム事業 |
取引プラットフォーム 事業 |
||
|
一時点で充足される履行義務 |
12,021 |
－ |
12,021 |
|
一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等 |
304,963 |
－ |
304,963 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
316,985 |
－ |
316,985 |
|
その他の収益 |
－ |
5,978 |
5,978 |
|
外部顧客への売上高 |
316,985 |
5,978 |
322,963 |
１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年６月１日 至 2024年11月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年６月１日 至 2025年11月30日） |
|
(1) １株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△） |
8.61円 |
△15.89円 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円） |
86,863 |
△162,177 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円） |
86,863 |
△162,177 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
10,090,164 |
10,203,748 |
|
(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益 |
8.24円 |
－ |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
451,256 |
－ |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）１．当社は、2024年６月20日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、新規上場日から前中間連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
２．当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。