第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年７月１日から2025年12月31日まで）に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第95条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、中間連結財務諸表は作成しておりません。

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年６月30日)

当中間会計期間

(2025年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,426,410

1,441,735

売掛金

647,644

747,985

商品及び製品

2,139

483

仕掛品

28,899

25,834

前払費用

433,443

348,076

その他

26,389

3,451

貸倒引当金

△3,885

△4,487

流動資産合計

2,561,039

2,563,080

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

47,075

47,075

減価償却累計額

△16,842

△18,411

建物（純額）

30,232

28,663

工具、器具及び備品

332,018

360,620

減価償却累計額

△290,382

△298,308

工具、器具及び備品（純額）

41,636

62,311

リース資産

367,023

390,903

減価償却累計額

△188,573

△208,880

リース資産（純額）

178,450

182,022

有形固定資産合計

250,319

272,998

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

165,336

150,053

ソフトウエア仮勘定

289,297

327,892

リース資産

11,785

2,023

その他

37

33

無形固定資産合計

466,457

480,003

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

236,117

249,975

出資金

97,963

96,865

長期前払費用

34,740

29,700

繰延税金資産

76,437

79,947

敷金及び保証金

74,773

74,957

投資その他の資産合計

520,031

531,446

固定資産合計

1,236,808

1,284,447

資産合計

3,797,848

3,847,528

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年６月30日)

当中間会計期間

(2025年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

310,709

302,848

１年内返済予定の長期借入金

55,939

51,613

リース債務

58,928

60,383

未払金

84,372

93,629

未払費用

39,425

59,066

未払法人税等

23,886

93,770

未払消費税等

17,542

72,990

預り金

47,976

44,052

契約負債

663,661

505,868

その他

1,805

1,648

流動負債合計

1,304,247

1,285,871

固定負債

 

 

長期借入金

133,324

108,322

リース債務

135,109

138,654

退職給付引当金

81,681

84,014

株式給付引当金

28,493

30,175

その他

7,186

7,190

固定負債合計

385,794

368,357

負債合計

1,690,041

1,654,229

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

301,465

305,065

資本剰余金

273,133

276,733

利益剰余金

1,827,656

1,896,671

自己株式

△298,951

△298,951

株主資本合計

2,103,303

2,179,518

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

4,502

13,780

評価・換算差額等合計

4,502

13,780

純資産合計

2,107,806

2,193,299

負債純資産合計

3,797,848

3,847,528

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

売上高

3,071,385

3,247,950

売上原価

2,183,545

2,270,159

売上総利益

887,839

977,790

販売費及び一般管理費

※ 757,242

※ 787,340

営業利益

130,597

190,449

営業外収益

 

 

受取利息

228

1,285

受取配当金

－

11

為替差益

－

6,538

補助金収入

10,027

3,630

その他

380

494

営業外収益合計

10,636

11,960

営業外費用

 

 

支払利息

2,688

2,422

為替差損

14,512

－

支払補償費

－

13,949

その他

180

1,511

営業外費用合計

17,380

17,883

経常利益

123,853

184,527

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

192

特別損失合計

－

192

税引前中間純利益

123,853

184,334

法人税等

54,407

70,634

中間純利益

69,445

113,700

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

123,853

184,334

減価償却費

90,705

81,435

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△164

602

退職給付引当金の増減額（△は減少）

206

2,333

株式給付引当金の増減額（△は減少）

28,633

1,681

受取利息及び受取配当金

△228

△1,297

支払利息

2,688

2,422

為替差損益（△は益）

21,650

△7,900

固定資産除却損

－

192

売上債権の増減額（△は増加）

1,927

△100,340

棚卸資産の増減額（△は増加）

739

4,720

前払費用の増減額（△は増加）

△15,136

90,399

預け金の増減額（△は増加）

△78,593

－

仕入債務の増減額（△は減少）

13,685

△7,861

契約負債の増減額（△は減少）

△51,233

△157,792

その他

△69,710

114,047

小計

69,022

206,977

利息及び配当金の受取額

228

1,297

利息の支払額

△2,667

△2,074

法人税等の支払額

△172,274

△11,736

営業活動によるキャッシュ・フロー

△105,690

194,463

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

△56,075

△89,326

投資有価証券の取得による支出

△108,984

△310

出資金の払込による支出

△100,000

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△265,059

△89,637

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△51,444

△29,328

配当金の支払額

△22,547

△44,687

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△45,079

△29,963

ストックオプションの行使による収入

6,880

7,200

自己株式の取得による支出

△21,836

－

自己株式の処分による収入

24,191

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△109,836

△96,779

現金及び現金同等物に係る換算差額

△20,049

7,279

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△500,635

15,325

現金及び現金同等物の期首残高

1,920,742

1,426,410

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,420,106

※ 1,441,735

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

　　至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

　　至　2025年12月31日）

給与手当

248,411千円

240,253千円

株式給付引当金繰入額

7,118

1,249

退職給付引当金繰入額

2,612

2,718

貸倒引当金繰入額

△164

602

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自  2024年７月１日

至  2024年12月31日）

当中間会計期間

（自  2025年７月１日

至  2025年12月31日）

現金及び預金勘定

1,420,106千円

1,441,735千円

現金及び現金同等物

1,420,106

1,441,735

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前中間会計期間（自2024年７月１日  至2024年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の

種類

配当の原資

配当金の

総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2024年９月20日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

22,524千円

５円

2024年６月30日

2024年９月24日

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

決議

株式の

種類

配当の原資

配当金の

総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2025年２月12日

取締役会

普通株式

利益剰余金

22,551千円

５円

2024年12月31日

2025年３月10日

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当中間会計期間（自2025年７月１日  至2025年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の

種類

配当の原資

配当金の

総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2025年９月19日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

44,685千円

10円

2025年６月30日

2025年９月22日

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

決議

株式の

種類

配当の原資

配当金の

総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2026年２月12日

取締役会

普通株式

利益剰余金

35,820千円

８円

2025年12月31日

2026年３月３日

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

当社は、セキュリティサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

当社は、セキュリティサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社の売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下の通りです。

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

セキュリティ監査・

コンサルティングサービス

823,873千円

954,023千円

脆弱性情報サービス

823,045千円

799,532千円

情報漏えいIT対策サービス

1,424,465千円

1,494,393千円

顧客との契約から生じる収益

3,071,385千円

3,247,950千円

その他の収益

－千円

－千円

外部顧客への売上高

3,071,385千円

3,247,950千円

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

１株当たり中間純利益金額

15円72銭

25円96銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益金額（千円）

69,445

113,700

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益金額（千円）

69,445

113,700

普通株式の期中平均株式数（株）

4,418,011

4,380,464

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額

15円60銭

25円82銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

33,983

22,751

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2026年２月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　(イ）配当金の総額………………………………………35,820千円

　(ロ）１株当たりの金額…………………………………８円00銭

　(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2026年３月３日

（注） 2025年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。